Trusty a nadace jsou dva z nejpopulárnějších nástrojů pro ochranu majetku a správu majetku . Tento článek slouží k poskytnutí podrobného pohledu na trusty a nadace, abyste se mohli rozhodnout, který z nich nejlépe vyhovuje vašim potřebám.

Stručný přehled trustů

Trust byl nedílnou součástí jurisdikce obecného práva od 12. století. V podstatě popisuje existující vztah mezi osobou, která drží aktiva (správce) jménem jiné osoby nebo skupiny fyzických osob (oprávněných osob).

Trust je právnická osoba, která obvykle vzniká okamžikem, kdy jednotlivec (zřizovatel) převede majetek na správce nebo správcovskou společnost, jejichž primární funkcí je držet majetek a uchovávat, nebo v některých případech zvyšovat jeho hodnotu, dokud není takový částečný nebo celý svěřenský fond. distribuovány jednomu nebo všem jmenovaným příjemcům.

Zatímco právní titul je na jméno svěřenského správce, beneficienty, jak již tento pojem napovídá, budou fyzické osoby, které budou mít ze svěřenského fondu výlučný prospěch. Primární úlohou správce je tedy držet aktiva jménem příjemců.

Svěřenský fond se musí řídit formální písemnou svěřenskou listinou , která vymezuje administrativní a dispozitivní pravomoci správců, včetně podmínek dohodnutých se zakladatelem a jeho poradcem/y.

Existují různé typy důvěry. Jedním z příkladů je trust, kde si zakladatel může přát, aby správce vyplácel příjem jedné osobě během celého jejich života. Existují také případy, kdy má správce plnou volnost při rozhodování o výplatě kapitálu a příjmu.

Trusty, které jsou založeny za účelem plánování nástupnictví pro rodiny , jsou stanoveny tak, že poručníci mohou spravovat majetek po dožití zakladatele, což zase zaručuje, že rodina zakladatele bude mít nadále příjem i po jejich smrti.

Proto má trust schopnost oddálit dobu, kdy mohou příjemci získat nárok na rodinné bohatství. Tato struktura pomáhá předcházet významnému zmenšování bohatství, dokud se děti nestanou zodpovědnými dospělými, aby zajistili rozumné utrácení peněz.

Oddělení aktiv od osobního bohatství jednotlivce přináší řadu výhod, jako je ochrana před osobními dluhy a jinými finančními hrozbami. Kromě toho může trust také poskytnout významné daňové úspory v závislosti na zákonech místa sídla zakladatele.

Trusty byly v podstatě původně navrženy pro účely ochrany majetku, plánování majetku a dědictví.

Stručný přehled nadací

Nadace je v některých jurisdikcích obecného práva relativně novým pojmem. Většina jednotlivců nebo rodin obvykle využívá trusty pro účely držení aktiv a plánování nástupnictví. Na druhou stranu byly nadace využívány pro stejné aplikace v občanskoprávních jurisdikcích.

V podstatě je nadace začleněná právnická osoba , kterou lze použít k držení aktiv, strukturování bohatství a plánování nástupnictví. Není to ani společnost, ani trust, i když v sobě nese některé rysy vlastní oběma. Nadace nemá akcionáře ani vlastníky, stejně jako žádné požadavky, pokud jde o jmenování příjemců. Pomalu se stává preferovaným holdingovým nástrojem, protože odděluje podkladová aktiva od osobního majetku jednotlivce a nespadá mimo účely dědické daně.

Nadace jsou v podstatě osiřelé struktury , které využívají charitativní nebo neziskové trusty, účelové trusty a společnosti. Mohou být také použity pro jiné než charitativní účely, například v případě plánování nástupnictví pro rodiny s extrémně vysokým čistým jměním, které jim umožňuje zbavit se majetku, který může nadace prozatím držet pro své beneficienty.

Nadace mohou držet všechny typy aktiv od jednoho aktiva po různá aktiva. Neexistují žádná omezení ohledně toho, co může nadace vlastnit, kromě nemovitého majetku.

Právní struktura – nadace vs

Nadace

• Považován za samostatnou právnickou osobu, podobnou společnosti.
• Může uzavírat smlouvy a držet aktiva pod svým vlastním jménem.
• Může také žalovat nebo být žalován svým vlastním jménem.
• Má právní a skutečný nárok na majetek.

Důvěra

• Není zařazena jako samostatná právnická osoba.
• Zákonná práva a povinnosti leží spíše na bedrech správce než na svěřenství samotném.
• Svěřenci sjednávají jménem svěřenského fondu své vlastní jméno.
• Správce může žalovat nebo být žalován svým vlastním jménem, namísto toho, aby podnikal kroky ze strany trustu nebo proti němu.

Nastavení – nadace vs. důvěra

Nadace

• Musí být formálně registrován u příslušného rejstříku nebo úřadu v jeho domovské jurisdikci.
• Registrace bude sloužit jako doklad o založení nadace a splňuje požadavky zákona.
• Právní základ dokumentu nebo charty je veřejně přístupný. Charta nemusí odhalovat totožnost opatrovníků, zakladatelů a příjemců.

Důvěra

• Trust musí při svém založení splňovat následující požadavky. Patří mezi ně prokázání záměru zakladatele vytvořit trust a identifikaci jeho příjemců.
• Není nutné jej registrovat. Důvěryhodné dokumenty nemusí být zveřejňovány.
• Existence svěřenského fondu může zůstat důvěrná.

Příjemci – nadace vs

Nadace

• Nemusí mít příjemce.
• Příjemci mají omezená práva, pokud zakladatel neposkytne další práva podle platných předpisů.
• Příjemci nemají přístup k informacím o nadaci.
• Příjemci nemají skutečný zájem na nadaci, pokud to není uvedeno v jejích vlastních předpisech.

Důvěra

• Aby byl trust platný, musí mít příjemce.
• V případě, že neexistují žádní příjemci, musí mít vymahače, který zajistí, aby správce spravoval svěřenský fond v souladu s jeho původním účelem.
• Příjemci mají na aktivech podíl . Mají vrozená zákonná práva, která mohou zahrnovat nucení správců, aby provedli nezbytná opatření prostřednictvím soudů, a mnoho dalších.
• Příjemci mají právo na určité informace o trustu.

Financování – nadace vs

základy

• Lze zřídit bez počátečních prostředků.
• Zřizovatel není povinen vkládat finanční prostředky do nadace, která automaticky vzniká registrací.

Důvěra

• Má se za to, že zakladatel předá počáteční aktiva k vytvoření trustu .
• Další aktiva mohou být zahrnuta v linii nebo na základě odborného poradenství.

Management – nadace vs

Nadace

• Má vlastní radu, která řídí její záležitosti.
• Jeden člen rady musí být poskytovatel služeb svěřenské společnosti nebo společnost se sídlem v její vlastní jurisdikci.
• Maximální počet členů rady není pevně stanoven, ale počet může být stanoven podle předpisů nadace .
• Členům rady musí být alespoň 18 let s dobrou duševní schopností.

Důvěra

• Správce je primárně zodpovědný za rozhodování a správu svěřenského fondu.
• Správcem může být fyzická nebo právnická osoba.
• Může být ještě jeden správce. Rozhodnutí učiněná jménem svěřenského fondu musí být jednotnou dohodou všech správců.

Povinnosti a odpovědnosti – Nadace vs

Nadace

• Členové rady mají podobné povinnosti a funkce jako představenstvo společnosti.
• Členové rady musí jednat v dobré víře s ohledem na nejlepší zájmy nadace .
• Ukažte péči, píli a dovednosti, které by rozumní jedinci za podobných okolností uplatnili.
• Členové rady nemají vůči beneficientům nadace podobné povinnosti jako je svěřenecká povinnost.

Důvěra

• Správci mají širší povinnosti zajistit ochranu a nejlepší zájmy příjemců.
• Správce musí jednat s péčí řádného hospodáře, stejně jako každý přiměřeně obezřetný jednotlivec, podle svých nejlepších schopností a dovedností a musí jednat a rozhodovat v dobré víře.
• V souladu s převládajícími podmínkami svěřenského fondu mohou být správci pověřeni zachováním nebo zvýšením hodnoty svěřenského fondu.
• Některé z povinností správce mohou být delegovány na jiné třetí strany, jako jsou investiční manažeři. Celkové řízení jejich výkonu však leží na bedrech správce/ů.

Aktiva, která mohou struktury držet – nadace vs

Nadace

• Drží všechny druhy aktiv kromě nemovitého majetku.

Důvěra

• Drží jakýkoli typ majetku kromě nemovitostí.

Zdanění – nadace vs

Nadace

• Zdaněné jako subjekty s nulovou sazbou ve většině jurisdikcí. To znamená, že budou platit daň ve výši 0 % z jakéhokoli příjmu a zisků realizovaných mimo jejich jurisdikci.
• Zakladatel může zdanit při dotování nadace nebo daně z distribuce z nadace, která do značné míry závisí na daňové pozici příjemce.

Důvěra

• Za svěřenské fondy se neplatí žádná daň za předpokladu, že v jejich vlastní jurisdikci nejsou realizovány žádné příjmy z aktiv.
• Konkrétní daňové poradenství by mělo být přijímáno na základě toho, kde je trust založen.

Damalion vám může pomoci nastavit vaši důvěru a zaručit vaše dědictví. Naučte se podrobný proces vytváření trustu v Lucembursku nebo ve vaší požadované jurisdikci. Jako přední poradenská firma využíváme naši rozsáhlou globální servisní síť právníků, účetních a dalších poskytovatelů služeb, kteří se podílejí na hladkém vytváření svěřenských fondů. Můžeme vám také pomoci s otevřením bankovního účtu pro vaši důvěru. Díky naší vynikající pověsti, dokonalosti, rozsáhlým znalostem, odhodlání a spolehlivosti si můžete být jisti, že zažijete bezproblémové vytvoření trustů ve vaší preferované jurisdikci. Obraťte se ještě dnes na odborníka na Damalion, abyste se dozvěděli více o vytváření důvěry a našich dalších službách.

Tyto informace nejsou určeny jako náhrada za konkrétní individualizovanou daňovou nebo právní radu. Doporučujeme, abyste svou konkrétní situaci prodiskutovali s kvalifikovaným daňovým nebo právním poradcem.