Швейцария поддерживает репутацию ведущей юрисдикции для иностранных институциональных и частных инвесторов, которые стремятся создать холдинговую компанию для дальнейшего расширения своего влияния и потенциала роста. Это теплая и гостеприимная страна для всех типов компаний и организаций, желающих прочно закрепиться на европейском континенте.

Нейтралитет и финансовое превосходство Швейцарии привлекают инвесторов

Здесь расположены штаб-квартиры уважаемых мировых организаций, бизнес-конгломератов и финансовых учреждений. Сила Швейцарии заключается в ее нейтральной позиции во всех аспектах сделок и отношений с другими странами. Именно эта уникальная особенность Швейцарии делает ее привлекательным домицилем для холдинговых компаний с иностранным участием.

Помимо крупных компаний, в Швейцарии также работают тысячи МСП (малых и средних предприятий). По состоянию на 2021 год в стране насчитывается 599 686 малых и средних предприятий.

Швейцария также привлекает иностранных инвесторов благодаря своей системной федеративной государственной системе, низкому уровню инфляции, стабильной валюте, высокой покупательной способности населения, высокому уровню жизни, а также сильным политическим и социальным ландшафтам.

Образованное население и финансовые специалисты

Отличные деловые и финансовые услуги

Поскольку в Швейцарии расположены одни из самых высококлассных банков мира, страна служит прогрессивным сообществом, состоящим из банкиров, международных юристов, страховых компаний, поставщиков финансовых услуг, бухгалтеров, аудиторов и многих других. Он также может похвастаться высокообразованным и многоязычным населением.

Наконец, благодаря своему стратегическому расположению в Центральной Европе, часы работы Швейцария делит с североамериканскими и некоторыми азиатскими странами.

Сильные двусторонние соглашения с большинством европейских стран

Хотя Швейцария решила не становиться членом Европейского Союза, она поддерживает тесные двусторонние связи с соседними европейскими странами. Местная экономика пользуется беспрепятственным перемещением товаров, услуг и населения. Помимо Европейской ассоциации свободной торговли (ЕАСТ) и соглашения о зоне свободной торговли (ЗСТ) с государствами-членами Европейского союза, Швейцария имеет сеть соглашений о свободной торговле в общей сложности с 42 странами-партнерами.

Процесс создания холдинговой компании в Швейцарии

В 2019 году парламент Швейцарии ратифицировал комплексную реформу корпоративного налога. Поправки, вступившие в силу с 1 января 2021 года, включают отмену старых кантональных или региональных налоговых льгот для холдинговых компаний, созданных в пределах их юрисдикции.

Начиная с 1 января 2020 года, холдинговые компании, которые были созданы в первую очередь для владения правами участия в Швейцарии, и дочерние компании, расположенные за пределами Швейцарии, будут облагаться корпоративным подоходным налогом на кантональном уровне. До налоговой реформы доходы от прироста капитала и дивиденды имели право на освобождение от участия, что означало, что холдинговые компании платили только корпоративный подоходный налог и налог на капитал по ставке 0,1%.

Хотя в Швейцарии больше не существует режима холдинга, холдинговые компании могут по-прежнему пользоваться налоговыми льготами, что приводит к комбинированной ставке корпоративного налога в размере 0%.

Для успешного создания холдинговой компании в Швейцарии иностранные компании должны соответствовать следующим минимальным требованиям:

• Для прироста капитала должен быть соблюден годичный срок хранения, но он не распространяется на дивиденды
• Общий процент холдинговой компании должен составлять не менее 10% для прироста капитала или 1 000 000 швейцарских франков или 10% справедливой рыночной стоимости для дивидендного дохода.

Удерживаемый налог

• Налог у источника на дивиденды, поступающие от холдинговой компании в Швейцарии среди ее акционеров, облагается по стандартной ставке 35%.
• Ставка налога у источника может быть снижена до 0%, 5% и 15% в соответствии с соглашениями об избежании двойного налогообложения с другими странами.

Правила обращения с веществами

• Для больших офисных помещений швейцарских холдинговых компаний не существует заранее установленного количества сотрудников.
• Правило субстанции гласит, что холдинговым компаниям нет необходимости нанимать местных жителей Швейцарии.
• Холдинговая компания может управляться исключительно швейцарскими директорами.

Налоговый режим кантонов

• Швейцария уникальна тем, что ее 26 регионов или кантонов могут устанавливать свои собственные налоговые ставки.
• Холдинговые компании пользуются освобождением от участия на фоне поправок к корпоративному налогу.
• В значительной степени зависящие от коммунального и кантонального расположения холдинговой компании, общие налоговые ставки на всех уровнях для корпоративного дохода до налогообложения составляют от 12% до 13%.

Дополнительные стимулы для холдинговых компаний

• Стимул в виде патентного поля, которое эффективно снижает корпоративный подоходный налог для квалифицированных патентов, также известный как супервычет на НИОКР, который позволяет вычесть 150% соответствующих расходов на НИОКР, произведенных в Швейцарии.
• В некоторых регионах и кантонах действуют налоговые льготы для расширения инвестиций и создания новых компаний, включая налоговые каникулы по кантональным налоговым ставкам сроком до 10 лет.

Иммиграционный режим в Швейцарии

С 1 января 2020 года в стране введен режим постепенного увеличения иммиграции. Преференции предоставляются мигрирующим в Швейцарию компаниям с уже существующими предприятиями. Эти операции будут отражаться в отчетности без учета налогов и амортизироваться для облегчения бремени, налагаемого преобладающими ставками подоходного налога.

Damalion обладает отраслевым опытом, ноу-хау и обширной глобальной сетью обслуживания, что позволяет институциональным и частным инвесторам создавать холдинговые компании в Швейцарии без лишних хлопот. Свяжитесь с экспертом Damalion сегодня, если вы хотите узнать больше.

Данная информация не может служить заменой конкретной индивидуальной налоговой или юридической консультации. Мы рекомендуем вам обсудить вашу конкретную ситуацию с квалифицированным налоговым или юридическим консультантом.