Το Λουξεμβούργο είναι μια μικρή αλλά ευημερούσα μεσόγεια χώρα στην καρδιά της Ευρώπης. Είναι γνωστό ότι έχει σταθερή και σταθερή οικονομία, καθιστώντας την μια από τις πλουσιότερες χώρες στον κόσμο. Απολαμβάνει θετικές κατατάξεις λόγω του εξαίρετου ρυθμιστικού πλαισίου, της θετικής διακυβέρνησης και των οικονομικών πολιτικών που προσελκύουν ξένες εταιρείες και ιδιώτες επενδυτές. Είναι επίσης ένα από τα ιδρυτικά μέλη της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Το Λουξεμβούργο καταγράφει σταθερά ένα από τα υψηλότερα ΑΕΠ στα 116.921 $ από το 2021.

Οφέλη από το άνοιγμα μιας εταιρείας στο Λουξεμβούργο

Το άνοιγμα μιας εταιρείας στο Λουξεμβούργο προσφέρει μια σειρά από πλεονεκτήματα και οφέλη, όπως:

Άριστη Ασφάλεια

Τα ασφαλή πολιτικά και οικονομικά πλαίσια που επικρατούν στο Λουξεμβούργο υποστηρίζουν την είσοδο νομικών οντοτήτων που ιδρύονται από κατοίκους και ξένους επενδυτές. Μερικές από τις πιο δημοφιλείς νομικές οντότητες που μπορούν να ιδρυθούν σε εταιρείες, καταπιστεύματα και ιδιωτικές ή οικογενειακές εταιρείες περιουσίας του Λουξεμβούργου.

Μακρά ιστορία και φήμη ως κορυφαίος επενδυτικός κόμβος

Παρά το μικρό του μέγεθος, το Λουξεμβούργο είναι το δεύτερο μεγαλύτερο χρηματοπιστωτικό κέντρο στον κόσμο, με αποτελεσματική διαχείριση περιουσιακών στοιχείων άνω των 2,5 τρισεκατομμυρίων ευρώ. Πάνω από το 40% των εισερχόμενων και εξερχόμενων επενδύσεων πραγματοποιούνται μέσω του Λουξεμβούργου.

Εδαφικός φόρος

Οι εταιρείες μη κάτοικοι Λουξεμβούργου υπολογίζονται μόνο με φόρο εισοδήματος και εταιρικούς φόρους επί των εισοδημάτων τους στο Λουξεμβούργο. Ωστόσο, είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι οι επενδυτές από τις Ηνωμένες Πολιτείες και άλλες χώρες που υπολογίζουν τους φόρους εισοδήματος στο παγκόσμιο εισόδημά τους θα αξιολογούνται σύμφωνα με το φορολογικό καθεστώς της χώρας τους.

Καθεστώς Διπλής Φορολογίας

Το Λουξεμβούργο έχει συνάψει συμφωνίες για αποφυγή διπλής φορολογίας με χώρες του Ευρωπαϊκού Έθνους και άλλες χώρες. Έχει υπογράψει συνολικά 84 συμβάσεις διπλής φορολογίας , οι περισσότερες από τις οποίες περιλαμβάνουν διατάξεις του άρθρου 26.5 του μοντέλου συμφωνίας του Οργανισμού για την Ανάπτυξη της Οικονομικής Συνεργασίας για την ανταλλαγή πληροφοριών μεταξύ φορολογικών αρχών.

Λουξεμβούργο εταιρικές δομές

Επιλογή νομικής μορφής

Κατά τη διάρκεια της αίτησης για επαγγελματική άδεια, πρέπει να επιλέξετε με ποια νομική μορφή θα ξεκινήσετε ή θα λειτουργήσετε την επιχείρησή σας. Μπορείτε να επιλέξετε από τις ακόλουθες νομικές μορφές του Λουξεμβούργου:

• Ατομική επιχείρηση
• Ανώνυμη Εταιρεία (Α.Ε.)
• Ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης (SARL)
• Απλοποιημένη εταιρεία περιορισμένης ευθύνης (SARL-S)
• Κοινωνικές επιχειρήσεις (SIS)
• Γενική Εταιρία (SCS)
• Ειδική Ετερόρρυθμη Εταιρία (SCSp)

Διαδικασία Αίτησης Επιχειρηματικής Άδειας

Η επαγγελματική άδεια μπορεί να κατατεθεί μέσω του Εμπορικού Επιμελητηρίου του Λουξεμβούργου . Τα ακόλουθα έγγραφα απαιτούνται για την υποβολή αίτησης για επαγγελματική άδεια.

• Αίτηση
• Απόδειξη ταυτότητας
• Έγγραφα που πιστοποιούν τα επαγγελματικά προσόντα για την προγραμματισμένη επιχειρηματική δραστηριότητα
• Έγγραφα που πιστοποιούν την επαγγελματική ακεραιότητα των επενδυτών.
• Φορολογικά ένσημα
• Οι εμπορικές εταιρείες πρέπει να καταθέσουν καταστατικά.

Όλα τα έγγραφα πρέπει να κατατεθούν στο Τμήμα Εγγραφής και Τομέων . Οι ατομικοί έμποροι και οι εμπορικές εταιρείες πρέπει να εγγραφούν στο Μητρώο Εταιρειών. Επιπλέον, μια εμπορική εταιρεία πρέπει να παρέχει το καταστατικό της. Ένας εγγεγραμμένος συμβολαιογράφος μπορεί να χειριστεί την εγγραφή της σύστασης εταιρειών.

Μητρική εταιρεία

Οι επενδυτές που επιθυμούν να ιδρύσουν την εταιρεία τους ως εταιρεία συμμετοχής ή η Soparfi μπορούν να κατέχουν και να διαχειρίζονται κεφάλαια ή περιουσιακά στοιχεία, με τη δυνατότητα να δανείζουν και να δανείζονται χρήματα και να εισπράττουν επίσης έσοδα από δικαιώματα. Το Soparfis απολαμβάνει επίσης διάφορα οφέλη, όπως:

ένα. Απαλλαγή από τον φόρο εισοδήματος από μερίσματα, συμπεριλαμβανομένης της εκκαθάρισης της εταιρείας

σι. Απαλλαγή από τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών στις επιλέξιμες συμμετοχές

ντο. Καταβολή μερισμάτων στους δικαιούχους δικαιούχους και απαλλαγή από την παρακράτηση φόρου

Family Wealth Management Company

Μια εταιρεία του Λουξεμβούργου μπορεί να ιδρυθεί ως Family Wealth Management Company (SPF) όπου τα άτομα μπορούν να διαχειρίζονται τον πλούτο και τα περιουσιακά τους στοιχεία, τα οποία μπορούν να διατηρηθούν και να περάσουν στους κληρονόμους τους.

Μια Family Wealth Management Company (SPF) απαλλάσσεται από την καταβολή κρατικών φόρων, τα φυσικά πρόσωπα πρέπει να πληρώνουν έναν ετήσιο φόρο συνδρομής με βάση τα ασφάλιστρα μετοχών και τα κεφάλαια με συντελεστή 0,25%

Εξειδικευμένα Επενδυτικά Ταμεία (SIF)

Μια εταιρεία του Λουξεμβούργου μπορεί να ιδρυθεί ως Εξειδικευμένο Επενδυτικό Ταμείο (SIF) για καλά ενημερωμένους επενδυτές που επιθυμούν να επενδύσουν σε τίτλους, συμπεριλαμβανομένων αμοιβαίων κεφαλαίων αντιστάθμισης κινδύνου, ακίνητης περιουσίας, ιδιωτικών κεφαλαίων και πολλά άλλα.

Ένα Εξειδικευμένο Επενδυτικό Ταμείο (SIF) υπολογίζεται σε φόρο ετήσιας εγγραφής και υπολογίζεται με βάση την αξία του συνολικού καθαρού ενεργητικού του με συντελεστή 0,01%. Επιπλέον, ο Φόρος Προστιθέμενης Αξίας ισχύει μόνο για υπηρεσίες και αγορές που δεν σχετίζονται με τη διαχείριση των κεφαλαίων του.

Επιλογή επωνυμίας εταιρείας

• Μια νεοσυσταθείσα εταιρεία του Λουξεμβούργου πρέπει να επιλέξει ένα μοναδικό όνομα που δεν πρέπει να είναι παρόμοιο με άλλες εταιρείες στο Λουξεμβούργο.
• Το όνομα της εταιρείας πρέπει πάντα να τελειώνει με τη συντομογραφία της εταιρικής της δομής.
• Το όνομα της εταιρείας δεν πρέπει να είναι παρόμοιο με το όνομα ενός εταιρικού μετόχου.
• Μόλις συσταθεί, το πιστοποιητικό σύστασης θα φέρει το όνομα της εταιρείας.

Φυσική διεύθυνση γραφείου και τοπικός πράκτορας του Λουξεμβούργου

• Μια εταιρεία του Λουξεμβούργου πρέπει να έχει τοπικό γραφείο και εγγεγραμμένο αντιπρόσωπο που κατοικεί στο Λουξεμβούργο για να λαμβάνει επίσημες ειδοποιήσεις και αιτήματα διακομιστή.
• Μια εταιρεία του Λουξεμβούργου επιτρέπεται να έχει μια κύρια διεύθυνση οπουδήποτε στον κόσμο.

Μέτοχοι

• Ανάλογα με τη νομική μορφή, μια εταιρεία πρέπει να έχει τουλάχιστον έναν μέτοχο.
• Ένας μέτοχος μπορεί να είναι κάτοικος οποιασδήποτε χώρας και μπορεί να είναι φυσικό πρόσωπο ή εταιρική οντότητα.
• Μια εταιρεία επιτρέπεται να εκδίδει μετοχές με ή χωρίς δικαιώματα ψήφου, και σε μεγάλο βαθμό εξαρτάται από τη διακριτική ευχέρεια μιας εταιρείας.
• Όλες οι ονομαστικές μετοχές πρέπει να καταγράφονται και να καταγράφονται στο ημερολόγιο μιας εταιρείας.
• Οι ονομαστικές μετοχές μπορούν να μεταβιβαστούν με την έκδοση δήλωσης μεταβίβασης μεταξύ εκχωρητή και εκδοχέα.
• Ο ιδρυτής μιας εταιρείας στο Λουξεμβούργο μπορεί να είναι φυσικό ή νομικό πρόσωπο.
• Τα ονόματα των μετόχων μπορούν να διατηρηθούν εμπιστευτικά, εφόσον το φυσικό ή νομικό πρόσωπο εκπροσωπείται δεόντως σε χαρτί από έναν ιδρυτή σε καταπίστευμα.

Διευθυντές και Διευθυντές Εταιρείας

• Πρέπει να διορίζεται τουλάχιστον ένας διευθυντής σε εταιρεία του Λουξεμβούργου.
• Ο διευθυντής μπορεί να διαμένει σε άλλη χώρα. μπορεί να είναι φυσικό πρόσωπο ή εταιρική οντότητα.

Διατυπώσεις σύστασης στο Λουξεμβούργο

Ανώνυμη Εταιρεία (Α.Ε.)

• Σύσταση με συμβολαιογραφική πράξη.
• Το καταστατικό πρέπει να κατατεθεί στο εμπορικό μητρώο του Λουξεμβούργου.
• Εταιρεία να δημοσιευθεί στην Επίσημη Εφημερίδα.

Ιδιωτική Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης (SARL)

• Σύσταση με συμβολαιογραφική πράξη.
• Το καταστατικό πρέπει να κατατεθεί στο εμπορικό μητρώο του Λουξεμβούργου.
• Εταιρεία να δημοσιευθεί στην Επίσημη Εφημερίδα.

Corporate Partnership Limited by Shares (SCA)

• Σύσταση με συμβολαιογραφική πράξη.
• Το καταστατικό πρέπει να κατατεθεί στο εμπορικό μητρώο του Λουξεμβούργου.
• Εταιρεία να δημοσιευθεί στην Επίσημη Εφημερίδα.

Περιορισμένη Εταιρική Συνεργασία (SCSp)

• Δεν απαιτείται συμβολαιογραφική πράξη.
• Για την ενσωμάτωση αρκεί ένα ιδιωτικό συμφωνητικό.
• Τα αποσπάσματα των καταστατικών πρέπει να καταχωρούνται και να δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα.

Γενική Εταιρία (SCS)

• Σύσταση με συμβολαιογραφική πράξη ή ιδιωτικό συμφωνητικό.
• Τα αποσπάσματα των καταστατικών πρέπει να καταχωρούνται και να δημοσιεύονται στην Επίσημη Εφημερίδα.

Ελάχιστο Μετοχικό Κεφάλαιο με βάση τη δομή της εταιρείας

Ανώνυμη Εταιρεία (Α.Ε.)

• 31.000 ευρώ εκ των οποίων το 25% πρέπει να καταβληθεί κατά τον σχηματισμό.

Ιδιωτική Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης (SARL)

• Ελάχιστο μετοχικό κεφάλαιο 12.000 ευρώ που πρέπει να καταβληθεί ολοσχερώς κατά τη σύσταση.

Corporate Partnership Limited by Shares (SCA)

• 31.000 ευρώ εκ των οποίων το 25% πρέπει να καταβληθεί κατά τον σχηματισμό.

Περιορισμένη Εταιρική Συνεργασία (SCSp)

• Χωρίς ελάχιστο μετοχικό κεφάλαιο.
• Κεφάλαιο διαιρούμενο μόνο σε ονομαστικές μετοχές.

Γενική Εταιρία (SCS)

• Χωρίς ελάχιστο μετοχικό κεφάλαιο.

Απαιτήσεις Λογιστικής και Ελεγκτικής

• Η λογιστική και η αναφορά των ετήσιων λογαριασμών είναι υποχρεωτική για όλες τις εταιρείες του Λουξεμβούργου.
• Πρέπει να τηρούνται αρχεία με τις εταιρικές επιχειρηματικές συναλλαγές, τα οικονομικά, καθώς και να διατηρούνται και να ενημερώνονται για ακριβή αναφορά.

Ετήσια Συνέλευση των Μετόχων

Ανώνυμη Εταιρεία (Α.Ε.)

• Η συνάντηση πρέπει να γίνεται κάθε χρόνο.

Ιδιωτική Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης (SARL)

• Ετήσια καταστατική συνέλευση.
• Όταν οι μέτοχοι είναι λιγότεροι από 25, επιτρέπονται οι γραπτές διαδικασίες.

Corporate Partnership Limited by Shares (SCA)

• Η συνάντηση πρέπει να γίνεται κάθε χρόνο.

Περιορισμένη Εταιρική Συνεργασία (SCSp)

• Η συνάντηση πρέπει να γίνεται κάθε χρόνο.

Γενική Εταιρία (SCS)

• Η συνάντηση πρέπει να γίνεται κάθε χρόνο.

Χρόνος που απαιτείται για την ολοκλήρωση της ενσωμάτωσης

• Ο εκτιμώμενος χρόνος που απαιτείται για την ολοκλήρωση μιας ενσωμάτωσης είναι μία εβδομάδα.

Άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού στο Λουξεμβούργο

Τα πλεονεκτήματα των τραπεζικών υπηρεσιών στο Λουξεμβούργο για οποιαδήποτε εταιρεία είναι πολλά. Είναι επιτακτική ανάγκη για θεσμικούς και ιδιώτες επενδυτές να ανοίξουν τραπεζικό λογαριασμό στο Λουξεμβούργο μετά τη σύσταση της εταιρείας. Το οικονομικό σας ιστορικό θα είναι επωφελές όταν είστε στη διαδικασία ανοίγματος εταιρικού επαγγελματικού λογαριασμού.

Βήματα και απαιτήσεις δημιουργίας τραπεζικού λογαριασμού στο Λουξεμβούργο

Τα γενικά βήματα και οι διαδικασίες για το άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού στο Λουξεμβούργο είναι παρόμοια. Πρέπει να υποβάλετε τα ακόλουθα έγγραφα κατόπιν αίτησης τραπεζικού λογαριασμού.

• Προσωπική αναγνώριση
• Επιχειρηματικά πιστοποιητικά, άδειες και άδειες
• Κατάσταση λογαριασμών από άλλες επιχειρήσεις
• Επιχειρηματικό σχέδιο
• Επιστολή αίτησης
• Απόδειξη φυσικής διεύθυνσης επιχείρησης στο Λουξεμβούργο

Ως καλά ενημερωμένος επενδυτής, πρέπει να προετοιμάσετε τον φάκελό σας με όσο το δυνατόν περισσότερες λεπτομέρειες και έγγραφα πριν ανοίξετε έναν τραπεζικό λογαριασμό. Αυτό θα σας βοηθήσει να αποφύγετε καθυστερήσεις και να απλοποιήσετε τη διαδικασία ανοίγματος τραπεζικού λογαριασμού.

Μια εταιρεία του Λουξεμβούργου προσφέρει μια σειρά από προνόμια, ειδικά για ξένους επενδυτές που θέλουν να τα χρησιμοποιήσουν για σκοπούς διακράτησης, διαχείριση περιουσιακών στοιχείων και κερδίζοντας παθητικό εισόδημα για τους μετόχους της. Επιπλέον, οι αλλοδαποί μπορούν να ιδρύσουν εταιρείες διαχείρισης οικογενειακών περιουσιακών στοιχείων και εξειδικευμένα επενδυτικά κεφάλαια που απολαμβάνουν λίγες φορολογικές επιβαρύνσεις. Ενώ υπάρχουν πολλά βήματα που πρέπει να κάνετε για τη σύσταση μιας εταιρείας στο Λουξεμβούργο , από την απόκτηση των απαραίτητων αδειών, την επιλογή της καλύτερης νομικής μορφής, την αντιμετώπιση των αδειών διαμονής, το άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού και την κατανόηση του φορολογικού καθεστώτος, η Damalion μπορεί να σας βοηθήσει από την αρχή να τελειώσω. Με το εξειδικευμένο και ικανό παγκόσμιο δίκτυο υπηρεσιών μας, μπορείτε να δημιουργήσετε μια εταιρεία στο Λουξεμβούργο οπουδήποτε στον κόσμο. Για περισσότερες πληροφορίες, επικοινωνήστε με έναν ειδικό του Damalion σήμερα.

Αυτές οι πληροφορίες δεν προορίζονται να υποκαταστήσουν συγκεκριμένες εξατομικευμένες φορολογικές ή νομικές συμβουλές. Σας προτείνουμε να συζητήσετε τη συγκεκριμένη κατάστασή σας με έναν εξειδικευμένο φορολογικό ή νομικό σύμβουλο.