Люксембург — невелика, але процвітаюча держава, що не має виходу до моря, у центрі Європи. Відомо, що вона має стабільну та міцну економіку, що робить її однією з найбагатших країн світу. Вона має позитивні рейтинги завдяки своїй чудовій нормативно-правовій базі, позитивному управлінню та економічній політиці, яка приваблює як іноземні компанії, так і приватних інвесторів. Вона також є одним із засновників Європейського Союзу. Люксембург постійно фіксує один з найвищих ВВП у 116 921 доларів США станом на 2021 рік.

Переваги відкриття компанії в Люксембурзі

Відкриття компанії в Люксембурзі пропонує низку переваг і переваг, зокрема:

Відмінна безпека

Безпечні політичні та економічні рамки, що панують у Люксембурзі, сприяють вступу юридичних осіб, створених резидентами та іноземними інвесторами. Деякі з найпопулярніших юридичних осіб, які можуть бути створені в люксембурзьких корпораціях, трастах, приватних або сімейних компаніях.

Довга історія та репутація як головного інвестиційного центру

Незважаючи на невеликий розмір, Люксембург є другим за величиною фінансовим центром у світі, ефективно управляючи активами понад 2,5 трлн євро. Більше 40% вхідних і вихідних інвестицій надходить через Люксембург.

Територіальний податок

Корпорації-нерезиденти Люксембургу нараховуються лише податком на прибуток та податком на корпоративну діяльність з їхнього доходу в Люксембурзі. Однак важливо зазначити, що інвестори зі Сполучених Штатів та інших країн, які нараховують податок на прибуток зі свого всесвітнього доходу, будуть оцінюватися відповідно до податкового режиму їхньої країни.

Режим подвійного оподаткування

Люксембург уклав угоди про уникнення подвійного оподаткування з країнами Європейської нації та іншими країнами. Загалом підписано 84 договори про уникнення подвійного оподаткування , більшість із яких містить положення статті 26.5 Типової угоди Організації економічного співробітництва про обмін інформацією між податковими органами.

Структури компанії в Люксембургу

Вибір організаційно-правової форми

Під час подачі заявки на отримання дозволу на підприємницьку діяльність ви повинні вибрати, за якою юридичною формою розпочати або вести свій бізнес. Ви можете вибрати одну з таких юридичних форм Люксембургу:

• Одноосібне володіння
• Публічне товариство з обмеженою відповідальністю (SA)
• Товариство з обмеженою відповідальністю (SARL)
• Товариство з обмеженою відповідальністю (SARL-S)
• Соціальні підприємства (SIS)
• Повне товариство (SCS)
• Спеціальне товариство з обмеженою відповідальністю (SCSp)

Процес подання заявки на отримання дозволу на підприємницьку діяльність

Дозвіл на підприємницьку діяльність можна подати через Торгову палату Люксембургу . Для отримання дозволу на підприємницьку діяльність необхідні наступні документи.

• Заява
• Підтвердження особи
• Документи, що підтверджують професійну кваліфікацію для планованої підприємницької діяльності
• Документи, що підтверджують професійну доброчесність інвесторів.
• Податкові марки
• Комерційні компанії повинні подати статут.

Усі документи необхідно подати до відділу реєстрації та доменів . ФОП і комерційні компанії повинні зареєструватися в Реєстрі компаній. Крім того, комерційна компанія повинна надати свій статут. Реєстрацією реєстрації компаній може займатися зареєстрований нотаріус.

Холдингова компанія

Інвестори, які бажають створити свою компанію як компанію з участю або Soparfi , можуть тримати та управляти коштами чи активами, маючи можливість позичати та позичати гроші, а також отримувати дохід від роялті. Soparfis також користується різними перевагами, зокрема:

а. Звільнення від сплати дивідендів податку на прибуток, у тому числі при ліквідації підприємства

б. Звільнення від сплати податку на приріст капіталу кваліфікаційної участі

c. Виплата дивідендів відповідним одержувачам та звільнення від сплати податку

Компанія з управління сімейним капіталом

Люксембурзька корпорація може бути створена як компанія з управління сімейними багатствами (SPF) , в якій окремі особи можуть керувати своїм багатством та активами, які можуть бути збережені та передані своїм спадкоємцям.

Компанія з управління сімейним багатством (SPF) звільнена від сплати державних податків, фізичні особи повинні сплачувати щорічний податок на підписку на основі премії за акції та капіталу за ставкою 0,25%

Спеціалізовані інвестиційні фонди (СІФ)

Люксембурзька компанія може бути створена як спеціалізований інвестиційний фонд (SIF) для добре обізнаних інвесторів, які хочуть інвестувати в цінні папери, включаючи хедж-фонди, нерухомість, прямі інвестиції та багато іншого.

Спеціалізований інвестиційний фонд (СІФ) нараховується на річний передплатний податок і розраховується на основі вартості його загальних чистих активів за ставкою 0,01%. Крім того, податок на додану вартість застосовується лише до послуг і покупок, які не пов’язані з управлінням його коштами.

Вибір назви компанії

• Щойно створена компанія в Люксембурзі повинна вибрати унікальну назву, яка не повинна бути схожою на інші компанії в Люксембурзі.
• Назва компанії завжди має закінчуватися абревіатурою її корпоративної структури.
• Назва компанії не повинна бути схожою на ім’я акціонера компанії.
• Після створення свідоцтво про реєстрацію буде містити назву компанії.

Фізична адреса офісу та місцевий агент у Люксембурзі

• Люксембурзька компанія повинна мати місцевий офіс і зареєстрованого агента, що проживає в Люксембурзі, щоб отримувати офіційні повідомлення та запити на сервер.
• Люксембурзькій компанії дозволено мати основну адресу в будь-якій точці світу.

Акціонери

• Залежно від організаційно-правової форми компанія повинна мати хоча б одного акціонера.
• Акціонером може бути резидент будь-якої країни, а також фізична або юридична особа.
• Корпорації дозволяється випускати акції з правом голосу чи без, і значною мірою залежно від розсуду компанії.
• Усі іменні акції повинні бути записані та внесені в журнал компанії.
• Іменні акції можуть бути передані шляхом видачі заяви про передачу між передавцем і набувачем.
• Засновником люксембурзької компанії може бути фізична або юридична особа.
• Імена акціонерів можуть зберігатися в таємниці, якщо фізична або юридична особа належним чином представлена на папері довіреним засновником.

Директори та менеджери компаній

• У люксембурзькій компанії має бути щонайменше один директор.
• Директор може проживати в іншій країні; може бути фізична або юридична особа.

Формальності реєстрації в Люксембурзі

Товариство з обмеженою відповідальністю (SA)

• Встановлення через нотаріальний акт.
• Статут асоціації подається до торгового реєстру Люксембургу.
• Компанія буде опублікована в офіційному бюлетені.

Товариство з обмеженою відповідальністю (SARL)

• Встановлення через нотаріальний акт.
• Статут асоціації подається до торгового реєстру Люксембургу.
• Компанія буде опублікована в офіційному бюлетені.

Corporate Partnership Limited by Shares (SCA)

• Встановлення через нотаріальний акт.
• Статут асоціації подається до торгового реєстру Люксембургу.
• Компанія буде опублікована в офіційному бюлетені.

Товариство з обмеженою відповідальністю (SCSp)

• Нотаріальний акт не потрібно.
• Для реєстрації достатньо приватної угоди.
• Витяги з підзаконних актів мають бути зареєстровані та опубліковані в офіційному бюлетені.

Повне партнерство (SCS)

• Зареєстрування через нотаріальний акт або приватну угоду.
• Витяги з підзаконних актів мають бути зареєстровані та опубліковані в офіційному бюлетені.

Мінімальний статутний капітал на основі структури компанії

Товариство з обмеженою відповідальністю (SA)

• 31 000 євро, з яких 25% необхідно сплатити при формуванні.

Товариство з обмеженою відповідальністю (SARL)

• Мінімальний статутний капітал 12 000 євро, який має бути повністю сплачений при формуванні.

Corporate Partnership Limited by Shares (SCA)

• 31 000 євро, з яких 25% необхідно сплатити при формуванні.

Товариство з обмеженою відповідальністю (SCSp)

• Немає мінімального статутного капіталу.
• Капітал поділений лише на іменні акції.

Повне партнерство (SCS)

• Немає мінімального статутного капіталу.

Вимоги до бухгалтерського обліку та аудиту

• Облік і звітність річної бухгалтерської звітності є обов’язковими для всіх люксембурзьких корпорацій.
• Записи корпоративних бізнес-операцій, фінансів необхідно вести, а також підтримувати та оновлювати для точної звітності.

Річні збори акціонерів

Товариство з обмеженою відповідальністю (SA)

• Збори повинні проводитися щорічно.

Товариство з обмеженою відповідальністю (SARL)

• Щорічні статутні збори.
• Якщо акціонерів менше 25, письмові процедури дозволені.

Corporate Partnership Limited by Shares (SCA)

• Збори повинні проводитися щорічно.

Товариство з обмеженою відповідальністю (SCSp)

• Збори повинні проводитися щорічно.

Повне партнерство (SCS)

• Збори повинні проводитися щорічно.

Час, необхідний для завершення реєстрації

• Орієнтовний час, необхідний для завершення реєстрації, становить один тиждень.

Відкриття банківського рахунку в Люксембурзі

Переваги банківських послуг у Люксембурзі для компаній будь-якого розміру численні. Після створення компанії інституційним та приватним інвесторам необхідно відкрити банківський рахунок у Люксембурзі. Ваша фінансова історія буде корисною, коли ви будете відкривати корпоративний бізнес-рахунок.

Етапи та вимоги для відкриття банківського рахунку в Люксембурзі

Загальні кроки та процедури відкриття банківського рахунку в Люксембурзі схожі. При заяві на банківський рахунок необхідно надати наступні документи.

• Особиста ідентифікація
• Бізнес сертифікати, дозволи та ліцензії
• Виписка з рахунків інших підприємств
• Бізнес-план
• Заява
• Підтвердження фізичної адреси підприємства в Люксембурзі

Як добре поінформований інвестор, ви повинні підготувати своє досьє з якомога більшою кількістю деталей і документів, перш ніж відкривати банківський рахунок. Це допоможе уникнути затримок і спростить процес відкриття банківського рахунку.

Люксембурзька компанія пропонує безліч переваг, особливо для іноземних інвесторів, які хочуть використовувати їх для цілей холдингу, управління активами та одержання пасивного доходу для своїх акціонерів. Крім того, іноземці можуть засновувати компанії з управління сімейними статтями та спеціалізовані інвестиційні фонди, які не обкладаються податками. Хоча для створення компанії в Люксембурзі необхідно зробити кілька кроків: від отримання необхідних дозволів, вибору найкращої юридичної форми, вирішення питань дозволу на проживання, відкриття банківського рахунку та розуміння режиму оподаткування, Damalion може допомогти вам із самого початку. закінчувати. Завдяки нашій кваліфікованій та компетентній глобальній сервісній мережі ви можете створити компанію в Люксембурзі в будь-якій точці світу. Для отримання додаткової інформації зверніться до експерта Damalion сьогодні.

Ця інформація не призначена для заміни конкретних індивідуальних податкових або юридичних консультацій. Ми пропонуємо вам обговорити вашу конкретну ситуацію з кваліфікованим податковим або юридичним радником.