לוקסמבורג היא מדינה קטנה אך משגשגת ללא מוצא לים בלב אירופה. היא ידועה כבעלת כלכלה יציבה ומוצקה, מה שהופך אותה לאחת המדינות העשירות בעולם. הוא נהנה מדירוג חיובי בשל המסגרת הרגולטורית המצוינת, הממשל החיובי והמדיניות הכלכלית המושכת חברות זרות ומשקיעים פרטיים כאחד. היא גם אחת החברות המייסדות של האיחוד האירופי. לוקסמבורג רושמת בעקביות את אחד מהתמ”ג הגבוהים ביותר ב-116,921 דולר נכון ל-2021.

היתרונות של פתיחת חברה בלוקסמבורג

פתיחת חברה בלוקסמבורג מציעה שורה של יתרונות והטבות, כולל:

אבטחה מעולה

המסגרות הפוליטיות והכלכליות המאובטחות השוררות בלוקסמבורג תומכות בכניסתם של ישויות משפטיות שהוקמו על ידי תושבים ומשקיעים זרים. כמה מהישויות המשפטיות הפופולריות ביותר שניתן להקים בתאגידים בלוקסמבורג, בנאמנויות ובחברות עושר פרטיות או משפחתיות.

היסטוריה ארוכה ומוניטין כמרכז השקעות מוביל

למרות גודלה הקטן, לוקסמבורג היא המרכז הפיננסי השני בגודלו בעולם, המנהלת ביעילות נכסים מעל 2.5 טריליון אירו. יותר מ-40% מההשקעות הנכנסות והיוצאות עוברות דרך לוקסמבורג.

מס טריטוריאלי

תאגידים שאינם תושבי לוקסמבורג מוערכים רק עם מס הכנסה ומסי עסקים על הכנסותיהם בלוקסמבורג. עם זאת, חשוב לציין כי משקיעים מארצות הברית וממדינות אחרות אשר מעריכים מס הכנסה על הכנסתם ברחבי העולם יוערכו תחת משטר המס של ארצם.

משטר כפל מס

לוקסמבורג חתמה על הסכמים למניעת כפל מס עם מדינות בתוך האומה האירופית ומדינות אחרות. היא חתמה בסך הכל על 84 אמנות כפל מס , רובן כוללות הוראות סעיף 26.5 של הסכם מודל הארגון לפיתוח שיתוף פעולה כלכלי בנושא חילופי מידע בין רשויות המס.

מבני החברה של לוקסמבורג

בחירת טופס משפטי

במהלך הבקשה להיתר עסק, עליך לבחור באיזו צורה משפטית להתחיל או להפעיל את העסק שלך. אתה יכול לבחור מבין הטפסים המשפטיים הבאים של לוקסמבורג:

• בעלות בלעדית
• חברה בערבון מוגבל (SA)
• חברה בערבון מוגבל (SARL)
• חברה באחריות מוגבלת פשוטה (SARL-S)
• מיזמים חברתיים (SIS)
• שותפות כללית (SCS)
• שותפות מוגבלת מיוחדת (SCSp)

תהליך הגשת בקשה להיתר עסק

ניתן להגיש את היתר העסק דרך לשכת המסחר של לוקסמבורג . המסמכים הבאים נדרשים להגשת בקשה להיתר עסק.

• טופס בקשה
• הוכחת הזהות
• מסמכים המעידים על הסמכה מקצועית לפעילות העסקית המתוכננת
• מסמכים המעידים על יושרה המקצועית של המשקיעים.
• חותמות מס
• חברות מסחריות חייבות להגיש תקנון.

יש להגיש את כל המסמכים למחלקת הרישום והתחומים . סוחרים יחידים וחברות מסחריות חייבים להירשם בפני מרשם החברות. בנוסף, חברה מסחרית חייבת לספק את התקנון שלה. נוטריון רשום יכול לטפל ברישום התאגדות חברות.

חברת אחזקות

משקיעים המעוניינים להקים את החברה שלהם כחברת השתתפות או סופרפי יכולים להחזיק ולנהל כספים או נכסים, עם יכולת להלוות וללוות כסף ולגבות גם הכנסות מתמלוגים. Soparfis נהנים גם מהטבות שונות, כולל:

א. פטור ממס הכנסה מדיבידנד, לרבות בעת פירוק חברה

ב. פטור ממס רווחי הון על השתתפויות מזכה

ג. תשלום דיבידנד למקבלים זכאים ופטור מניכוי מס במקור

חברה לניהול הון משפחתי

ניתן להקים תאגיד בלוקסמבורג כחברת ניהול עושר משפחתי (SPF) שבה אנשים יכולים לנהל את הונם ונכסיהם, את כולם ניתן לשמר ולהעביר ליורשיהם.

חברה לניהול עושר משפחתי (SPF) פטורה מתשלום מיסים ממשלתיים, יחידים חייבים לשלם מס מנוי שנתי המבוסס על פרמיות המניות וההון בשיעור של 0.25%

קרנות השקעות מיוחדות (SIF)

ניתן להקים חברה מלוקסמבורג כקרן השקעות מתמחה (SIF) עבור משקיעים מושכלים המחפשים להשקיע בניירות ערך, לרבות קרנות גידור, נדל”ן, השקעות פרטיות ועוד רבים.

קרן השקעות מתמחה (SIF) מוערכת במס מנוי שנתי ומחושבת על סמך ערך סך הנכסים הנקיים שלה בשיעור של 0.01%. בנוסף, מס ערך מוסף חל רק על שירותים ורכישות שאינם קשורים לניהול הכספים שלו.

בחירת שם חברה

• חברה חדשה שהוקמה בלוקסמבורג חייבת לבחור שם ייחודי שלא יהיה דומה לחברות אחרות בלוקסמבורג.
• שם החברה חייב להסתיים תמיד בקיצור של המבנה הארגוני שלה.
• שם החברה לא חייב להיות דומה לשם של בעל מניות בתאגיד.
• לאחר הקמתה, תעודת התאגדות תישא את שם החברה.

כתובת פיזית של המשרד וסוכן לוקסמבורג מקומי

• לחברה מלוקסמבורג חייבת להיות משרד מקומי וסוכן רשום המתגורר בלוקסמבורג כדי לקבל הודעות רשמיות ובקשות שרתים.
• לחברה מלוקסמבורג מותר להחזיק כתובת ראשית בכל מקום בעולם.

בעלי מניות

• בהתאם לצורה המשפטית, לחברה חייב להיות בעל מניות אחד לפחות.
• בעל מניות יכול להיות תושב של כל מדינה ויכול להיות אדם טבעי או ישות תאגידית.
• תאגיד רשאי להנפיק מניות עם או בלי זכויות הצבעה, ובמידה רבה בהתאם לשיקול דעתה של החברה.
• כל המניות הרשומות חייבות להיות מתועדות ורישום ביומן של חברה.
• ניתן להעביר מניות רשומות באמצעות הוצאת הצהרת העברה בין מעביר למקבל.
• המייסד של חברה בלוקסמבורג יכול להיות אדם טבעי או ישות משפטית.
• ניתן לשמור על שמות בעלי המניות בסודיות כל עוד האדם הטבעי או הישות המשפטית מיוצגים כדין על הנייר על ידי מייסד בנאמנות.

דירקטורים ומנהלי חברה

• חייב להיות לפחות דירקטור אחד שמונה בחברה מלוקסמבורג.
• המנהל יכול להתגורר במדינה אחרת; יכול להיות אדם טבעי או גוף תאגידי.

פורמליות ההתאגדות בלוקסמבורג

חברה בערבון מוגבל (SA)

• התאגדות באמצעות שטר נוטריוני.
• תקנון שיוגש לפני רישום המסחר של לוקסמבורג.
• החברה תפורסם בעיתון הרשמי.

חברה לאחריות מוגבלת (SARL)

• התאגדות באמצעות שטר נוטריוני.
• תקנון שיוגש לפני רישום המסחר של לוקסמבורג.
• החברה תפורסם בעיתון הרשמי.

שותפות תאגידית מוגבלת במניות (SCA)

• התאגדות באמצעות שטר נוטריוני.
• תקנון שיוגש לפני רישום המסחר של לוקסמבורג.
• החברה תפורסם בעיתון הרשמי.

שותפות תאגידית מוגבלת (SCSp)

• אין צורך בשטר נוטריוני.
• הסכם פרטי מספיק להתאגדות.
• יש לרשום ולפרסם את תמציות התקנון בעיתון הרשמי.

שותפות כללית (SCS)

• התאגדות באמצעות שטר נוטריוני או הסכם פרטי.
• יש לרשום ולפרסם את תמציות התקנון בעיתון הרשמי.

הון מניות מינימלי מבוסס על מבנה החברה

חברה בערבון מוגבל (SA)

• 31,000 יורו מתוכם יש לשלם 25% עם היווצרות.

חברה לאחריות מוגבלת (SARL)

• הון מניות מינימלי בסך 12,000 אירו שיש לשלם במלואו עם היווצרותו.

שותפות תאגידית מוגבלת במניות (SCA)

• 31,000 יורו מתוכם יש לשלם 25% עם היווצרות.

שותפות תאגידית מוגבלת (SCSp)

• אין מינימום הון מניות.
• הון מחולק רק במניות רשומות.

שותפות כללית (SCS)

• אין מינימום הון מניות.

דרישות חשבונאות וביקורת

• חשבונאות ודיווח של חשבונות שנתיים הם חובה עבור כל התאגידים בלוקסמבורג.
• יש לשמור תיעוד של העסקאות העסקיות של החברה, הכספים, וכן לשמור ועדכני לדיווח מדויק.

אסיפת בעלי מניות שנתית

חברה בערבון מוגבל (SA)

• יש לקיים את המפגש מדי שנה.

חברה לאחריות מוגבלת (SARL)

• אסיפה סטטוטורית שנתית.
• כאשר יש פחות מ-25 בעלי מניות, מותר לנהל נהלים בכתב.

שותפות תאגידית מוגבלת במניות (SCA)

• יש לקיים את המפגש מדי שנה.

שותפות תאגידית מוגבלת (SCSp)

• יש לקיים את המפגש מדי שנה.

שותפות כללית (SCS)

• יש לקיים את המפגש מדי שנה.

הזמן הנדרש להשלמת התאגדות

• הזמן המשוער הנדרש להשלמת התאגדות הוא שבוע.

פתיחת חשבון בנק בלוקסמבורג

היתרונות של שירותי בנקאות בלוקסמבורג לחברה בכל גודל הם רבים. הכרחי למשקיעים מוסדיים ופרטיים לפתוח חשבון בנק בלוקסמבורג לאחר הקמת החברה. ההיסטוריה הפיננסית שלך תהיה מועילה ברגע שאתה בתהליך של פתיחת חשבון עסקי ארגוני.

שלבים ודרישות להגדרת חשבון בנק בלוקסמבורג

השלבים והנהלים הכלליים לפתיחת חשבון בנק בלוקסמבורג דומים. עליך להגיש את המסמכים הבאים עם הבקשה לחשבון הבנק.

• זיהוי אישי
• תעודות עסק, אישורים ורישיונות
• הצהרת חשבונות מעסקים אחרים
• תכנית עסקית
• מכתב בקשה
• הוכחה לכתובת עסקית פיזית בלוקסמבורג

כמשקיע מיודע, עליך להכין את התיק שלך עם כמה שיותר פרטים ומסמכים לפני פתיחת חשבון בנק. זה יעזור לכם למנוע עיכובים ולייעל את תהליך פתיחת חשבון בנק.

חברה מלוקסמבורג מציעה שורה של הטבות, במיוחד עבור משקיעים זרים שרוצים להשתמש בהם למטרות החזקה, ניהול נכסים והרווחת הכנסה פסיבית עבור בעלי המניות שלה. בנוסף, זרים יכולים להקים חברות לניהול הון משפחתי וקרנות השקעה מיוחדות שנהנות ממעט שומות מס. אמנם יש כמה צעדים שצריך לנקוט בהקמת חברה בלוקסמבורג , החל מרכישת ההיתרים הדרושים, בחירת הטופס המשפטי הטוב ביותר, טיפול בהיתרי שהייה, פתיחת חשבון בנק והבנת משטר המיסוי, דמאליון יכולה לעזור לך מההתחלה לסיים. עם רשת השירות הגלובלית המיומנת והמוכשרת שלנו, אתה יכול להקים חברה בלוקסמבורג בכל מקום בעולם. למידע נוסף, פנה למומחה Damalion עוד היום.

מידע זה אינו מיועד להחליף מס אישי או ייעוץ משפטי ספציפי. אנו מציעים לך לדון במצב הספציפי שלך עם מס או יועץ משפטי מוסמך.