Luxembourg er en lille, men velstående indlandsstat i hjertet af Europa. Det er velkendt for at have en stabil og solid økonomi, hvilket gør det til et af de rigeste lande i verden. Det nyder positive placeringer på grund af dets fremragende lovgivningsmæssige rammer, positive styring og økonomiske politikker, der tiltrækker udenlandske virksomheder og private investorer. Det er også et af de stiftende medlemmer af Den Europæiske Union. Luxembourg registrerer konsekvent et af de højeste BNP’er på $116.921 fra 2021.

Fordele ved at åbne en virksomhed i Luxembourg

At åbne et firma i Luxembourg byder på en lang række fordele og fordele, herunder:

Fremragende sikkerhed

De sikre politiske og økonomiske rammer, der er fremherskende i Luxembourg, understøtter adgangen til juridiske enheder etableret af indbyggere og udenlandske investorer. Nogle af de mest populære juridiske enheder, der kan etableres i luxembourgske selskaber, truster og private eller familieformueselskaber.

Lang historie og omdømme som et førsteklasses investeringscenter

På trods af sin lille størrelse er Luxembourg det næststørste finansielle centre i verden, der effektivt forvalter aktiver over 2,5 billioner EUR. Mere end 40 % af indgående og udgående investeringer går gennem Luxembourg.

Territorial skat

Luxembourgs ikke-hjemmehørende selskaber vurderes kun med indkomstskat og selskabsskat af deres indkomst i Luxembourg. Det er dog vigtigt at bemærke, at investorer fra USA og andre lande, som vurderer indkomstskat på deres verdensomspændende indkomst, vil blive vurderet under deres eget lands skattesystem.

Dobbeltbeskatningsregime

Luxembourg har indgået aftaler om undgåelse af dobbeltbeskatning med lande inden for den europæiske nation og andre lande. Det har underskrevet i alt 84 dobbeltbeskatningsoverenskomster , hvoraf de fleste omfatter bestemmelserne i artikel 26.5 i Organisationen for Økonomisk Samarbejdsudviklings modelaftale om udveksling af oplysninger mellem skattemyndigheder.

Luxembourg virksomhedsstrukturer

Valg af juridisk form

Under ansøgning om erhvervstilladelse skal du vælge, under hvilken juridisk form du vil starte eller drive din virksomhed. Du kan vælge mellem følgende luxembourgske juridiske former:

• Enkeltmandsvirksomhed
• Aktieselskab (SA)
• Privat aktieselskab (SARL)
• Forenklet selskab med begrænset ansvar (SARL-S)
• Sociale virksomheder (SIS)
• Generelt partnerskab (SCS)
• Særligt kommanditselskab (SCSp)

Ansøgningsproces for virksomhedstilladelse

Virksomhedstilladelsen kan indgives gennem Luxembourg Chamber of Commerce . Følgende dokumenter er nødvendige for at ansøge om erhvervstilladelse.

• Ansøgningsskema
• Identitets bevis
• Dokumenter, der attesterer faglige kvalifikationer for den planlagte forretningsaktivitet
• Dokumenter, der attesterer investorernes professionelle integritet.
• Skattemærker
• Erhvervsvirksomheder skal indgive vedtægter.

Alle dokumenter skal indgives til registrerings- og domæneafdelingen . Enkeltmandsvirksomheder og erhvervsvirksomheder skal registreres i Selskabsregistret. Derudover skal en kommerciel virksomhed fremlægge sine vedtægter. En registreret notar kan varetage registrering ved stiftelse af selskaber.

Holdingselskab

Investorer, der ønsker at etablere deres virksomhed som et aktieselskab eller Soparfi , kan besidde og administrere midler eller aktiver med mulighed for at låne og låne penge og også opkræve royaltyindtægter. Soparfis nyder også forskellige fordele, herunder:

en. Indkomstskattefritagelse for udbytte, herunder ved selskabslikvidation

b. Fritagelse for kapitalgevinstskat på kvalificerede andele

c. Betal udbytte til berettigede modtagere og fritagelse for kildeskat

Familieformueforvaltningsselskab

Et luxembourgsk selskab kan oprettes som et Family Wealth Management Company (SPF), hvor enkeltpersoner kan administrere deres formue og aktiver, som alle kan bevares og videregives til deres arvinger.

Et Family Wealth Management Company (SPF) er fritaget for at betale statsskat, enkeltpersoner skal betale en årlig tegningsskat baseret på overkurser og kapital med en sats på 0,25 %

Specialiserede investeringsfonde (SIF)

Et Luxembourg-selskab kan etableres som en Specialized Investment Fund (SIF) for velinformerede investorer, der ønsker at investere i værdipapirer, herunder hedgefonde, fast ejendom, private equity og mange flere.

En Specialized Investment Fund (SIF) beregnes til en årlig tegningsskat og beregnes baseret på værdien af dens samlede nettoaktiver med en sats på 0,01 %. Derudover gælder merværdiafgift kun på tjenester og køb, der ikke er relateret til forvaltningen af dets midler.

Valg af firmanavn

• En nyetableret luxembourgsk virksomhed skal vælge et unikt navn, som ikke må ligne andre virksomheder i Luxembourg.
• Virksomhedsnavn skal altid slutte med forkortelsen af virksomhedens struktur.
• Firmanavnet må ikke ligne navnet på en virksomhedsaktionær.
• Når først det er etableret, vil et stiftelsesbevis derefter bære firmanavnet.

Kontorets fysiske adresse og lokal agent i Luxembourg

• En luxembourgsk virksomhed skal have et lokalt kontor og en registreret agent bosat i Luxembourg for at modtage officielle meddelelser og serveranmodninger.
• Et luxembourgsk firma må have en primær adresse overalt i verden.

Aktionærer

• Afhængigt af juridisk form skal et selskab have mindst én aktionær.
• En aktionær kan være hjemmehørende i et hvilket som helst land og kan være en fysisk person eller virksomhedsenhed.
• Et selskab har lov til at udstede aktier med eller uden stemmerettigheder og i høj grad afhængigt af et selskabs skøn.
• Alle navnenoterede aktier skal registreres og logges i en virksomheds logbog.
• Registrerede aktier kan overdrages ved udstedelse af en overdragelsesopgørelse mellem overdrager og erhverver.
• Grundlæggeren af en luxembourgsk virksomhed kan være en fysisk person eller juridisk enhed.
• Navne på aktionærer kan holdes fortrolige, så længe den fysiske person eller juridiske enhed er behørigt repræsenteret på papir af en stifter i trust.

Virksomhedsdirektører og ledere

• Der skal være mindst én direktør udpeget i et luxembourgsk selskab.
• Direktøren kan opholde sig i et andet land; kan være en fysisk person eller en virksomhed.

Inkorporeringsformaliteter i Luxembourg

Aktieselskab (SA)

• Inkorporering ved notarskøde.
• Vedtægter skal indgives til det luxembourgske handelsregister.
• Virksomheden offentliggøres i den officielle Tidende.

Private Limited Liability Company (SARL)

• Inkorporering ved notarskøde.
• Vedtægter skal indgives til det luxembourgske handelsregister.
• Virksomheden offentliggøres i den officielle Tidende.

Corporate Partnership Limited by Shares (SCA)

• Inkorporering ved notarskøde.
• Vedtægter skal indgives til det luxembourgske handelsregister.
• Virksomheden offentliggøres i den officielle Tidende.

Limited Corporate Partnership (SCSp)

• Notarielt skøde ikke påkrævet.
• En privat aftale er tilstrækkelig til stiftelse.
• Uddrag af vedtægter skal registreres og offentliggøres i den officielle Tidende.

General Partnership (SCS)

• Inkorporering ved notarskøde eller privat aftale.
• Uddrag af vedtægter skal registreres og offentliggøres i den officielle Tidende.

Minimum aktiekapital baseret på selskabsstruktur

Aktieselskab (SA)

• EUR 31.000, hvoraf 25% skal betales ved stiftelse.

Private Limited Liability Company (SARL)

• 12.000 EUR minimum aktiekapital, der skal være fuldt indbetalt ved stiftelsen.

Corporate Partnership Limited by Shares (SCA)

• EUR 31.000, hvoraf 25% skal betales ved stiftelse.

Limited Corporate Partnership (SCSp)

• Ingen minimum aktiekapital.
• Kapital fordelt kun i navnenoterede aktier.

General Partnership (SCS)

• Ingen minimum aktiekapital.

Regnskabs- og revisionskrav

• Regnskab og rapportering af årsregnskaber er obligatorisk for alle luxembourgske selskaber.
• Der skal føres registre over virksomhedens forretningstransaktioner, økonomi samt vedligeholdes og ajourføres for nøjagtig rapportering.

Årlig aktionærmøde

Aktieselskab (SA)

• Mødet skal afholdes årligt.

Private Limited Liability Company (SARL)

• Årligt lovpligtigt møde.
• Når der er færre end 25 aktionærer, er skriftlige procedurer tilladt.

Corporate Partnership Limited by Shares (SCA)

• Mødet skal afholdes årligt.

Limited Corporate Partnership (SCSp)

• Mødet skal afholdes årligt.

General Partnership (SCS)

• Mødet skal afholdes årligt.

Tid påkrævet for at fuldføre inkorporering

• Den estimerede tid, der kræves for at gennemføre en inkorporering, er en uge.

Åbning af en bankkonto i Luxembourg

Fordelene ved banktjenester i Luxembourg for virksomheder af enhver størrelse er talrige. Det er bydende nødvendigt for institutionelle og private investorer at åbne en bankkonto i Luxembourg efter selskabsstiftelse. Din økonomiske historie vil være fordelagtig, når du er i gang med at åbne en virksomhedskonto.

Trin og krav til oprettelse af en bankkonto i Luxembourg

Generelle trin og procedurer for at åbne en bankkonto i Luxembourg er ens. Du skal indsende følgende dokumenter ved ansøgning om bankkonto.

• Personlig identifikation
• Virksomhedscertifikater, tilladelser og licenser
• Regnskabsopgørelse fra andre virksomheder
• Forretningsplan
• Ansøgningsbrev
• Bevis for fysisk forretningsadresse i Luxembourg

Som en velinformeret investor skal du forberede dit dossier med så mange detaljer og dokumenter som muligt, før du åbner en bankkonto. Dette vil hjælpe dig med at undgå forsinkelser og strømline processen med at åbne en bankkonto.

Et luxembourgsk selskab tilbyder et væld af fordele, især for udenlandske investorer, der ønsker at bruge dem til holdingformål, forvaltning af aktiver og opnå passiv indkomst for sine aktionærer. Derudover kan udlændinge etablere familieformueforvaltningsselskaber og specialiserede investeringsfonde, der nyder godt af få skatteansættelser. Selvom der er flere trin at tage i etableringen af en virksomhed i Luxembourg , lige fra erhvervelse af de nødvendige tilladelser, valg af den bedste juridiske form, håndtering af opholdstilladelser, bankkontoåbning og forståelse af skattesystemet, kan Damalion hjælpe dig fra start at færdiggøre. Med vores dygtige og kompetente globale servicenetværk kan du oprette en virksomhed i Luxembourg hvor som helst i verden. For mere information, kontakt en Damalion-ekspert i dag.

Disse oplysninger er ikke beregnet til at erstatte specifik individualiseret skat eller juridisk rådgivning. Vi foreslår, at du diskuterer din specifikke situation med en kvalificeret skatte- eller juridisk rådgiver.