Luxembourg er en liten, men likevel velstående landlåst nasjon i hjertet av Europa. Det er kjent for å ha stabil og solid økonomi, noe som gjør det til et av de rikeste landene i verden. Det nyter positive rangeringer på grunn av dets utmerkede regulatoriske rammeverk, positive styring og økonomiske retningslinjer som tiltrekker seg utenlandske selskaper og private investorer. Det er også et av grunnleggerne av Den europeiske union. Luxembourg registrerer konsekvent et av de høyeste BNP-ene på $116 921 fra og med 2021.

Fordeler ved å åpne et selskap i Luxembourg

Å åpne et selskap i Luxembourg gir en rekke fordeler og fordeler, inkludert:

Utmerket sikkerhet

De sikre politiske og økonomiske rammene som råder i Luxembourg støtter inntreden av juridiske enheter etablert av innbyggere og utenlandske investorer. Noen av de mest populære juridiske enhetene som kan etableres i luxembourgske selskaper, truster og private eller familieformueselskaper.

Lang historie og rykte som et førsteklasses investeringssenter

Til tross for sin lille størrelse, er Luxembourg det nest største finanssenteret i verden, og forvalter effektivt eiendeler over 2,5 billioner EUR. Mer enn 40 % av innkommende og utgående investeringer går gjennom Luxembourg.

Territoriell skatt

Ikke-hjemmehørende selskaper i Luxembourg vurderes kun med inntektsskatt og selskapsskatt på inntektene sine i Luxembourg. Det er imidlertid viktig å merke seg at investorer fra USA og andre land som vurderer inntektsskatt på sin verdensomspennende inntekt vil bli vurdert under sitt eget lands skatteregime.

Dobbeltbeskatningsregime

Luxembourg har inngått avtaler for å unngå dobbeltbeskatning med land innenfor den europeiske nasjonen og andre land. Den har signert totalt 84 dobbeltskatteavtaler , hvorav de fleste inkluderer bestemmelsene i artikkel 26.5 i modellavtalen for Organisasjonen for økonomisk samarbeidsutvikling om utveksling av informasjon mellom skattemyndighetene.

Luxembourgs selskapsstrukturer

Velge en juridisk form

Under søknad om tillatelse til virksomhet må du velge under hvilken juridisk form du vil starte eller drive virksomheten din. Du kan velge mellom følgende juridiske former i Luxembourg:

• Enkeltpersonforetak
• Allmennaksjeselskap (SA)
• Private aksjeselskap (SARL)
• Forenklet aksjeselskap (SARL-S)
• Sosiale virksomheter (SIS)
• Generelt partnerskap (SCS)
• Spesielt begrenset partnerskap (SCSp)

Søknadsprosess for forretningstillatelse

Forretningstillatelsen kan innleveres gjennom Luxembourg Chamber of Commerce . Følgende dokumenter kreves for å søke om virksomhetstillatelse.

• Utfylningsskjema
• Identifikasjon
• Dokumenter som attesterer faglig kvalifikasjon for den planlagte virksomheten
• Dokumenter som bekrefter investorers profesjonelle integritet.
• Skattemerker
• Forretningsselskaper må innlevere vedtekter.

Alle dokumenter må arkiveres til avdelingen for registrering og domene . Enkeltpersonforetak og næringsforetak må registrere seg hos Selskapsregisteret. I tillegg må et kommersielt selskap gi sine vedtekter. En registrert notar kan håndtere registrering stiftelse av selskaper.

Holdingselskap

Investorer som ønsker å etablere sitt selskap som et deltakelsesselskap eller Soparfi kan holde og forvalte midler eller eiendeler, med mulighet til å låne ut og låne penger og samle inn royaltyinntekter også. Soparfis har også ulike fordeler, inkludert:

en. Inntektsskattefritak for utbytte, inkludert ved selskapsavvikling

b. Fritak for kapitalgevinstskatt på kvalifiserte andeler

c. Betal utbytte til kvalifiserte mottakere og fritak for kildeskatt

Familieformueforvaltningsselskap

Et Luxembourg-selskap kan opprettes som et Family Wealth Management Company (SPF) der enkeltpersoner kan forvalte formuen og eiendeler, som alle kan bevares og overføres til deres arvinger.

Et Family Wealth Management Company (SPF) er fritatt for å betale offentlige skatter, enkeltpersoner må betale en årlig tegningsskatt basert på overkurs og kapital med en sats på 0,25 %

Spesialiserte investeringsfond (SIF)

Et Luxembourg-selskap kan etableres som et spesialisert investeringsfond (SIF) for velinformerte investorer som ønsker å investere i verdipapirer, inkludert hedgefond, eiendom, private equity og mange flere.

Et spesialisert investeringsfond (SIF) beregnes til en årlig tegningsskatt og beregnes basert på verdien av dets totale netto eiendeler med en sats på 0,01 %. I tillegg gjelder merverdiavgift kun på tjenester og kjøp som ikke er relatert til forvaltningen av midlene.

Velge et firmanavn

• Et nyetablert Luxembourg-selskap må velge et unikt navn som ikke må være likt andre selskaper i Luxembourg.
• Bedriftsnavn må alltid slutte med forkortelsen av selskapsstrukturen.
• Foretaksnavnet må ikke være likt navnet på en bedriftsaksjonær.
• Når det er etablert, vil et stiftelsesbevis deretter bære firmanavnet.

Kontorets fysiske adresse og lokal agent i Luxembourg

• Et Luxembourg-selskap må ha et lokalt kontor og en registrert agent bosatt i Luxembourg for å motta offisielle meldinger og serverforespørsler.
• Et Luxembourg-selskap har lov til å ha en primær adresse hvor som helst i verden.

Aksjonærer

• Avhengig av juridisk form må et selskap ha minst én aksjonær.
• En aksjonær kan være bosatt i et hvilket som helst land, og kan være en fysisk person eller selskapsenhet.
• Et aksjeselskap har lov til å utstede aksjer med eller uten stemmerett, og i stor grad avhengig av et selskaps skjønn.
• Alle registrerte aksjer skal registreres og logges i et selskaps loggbok.
• Registrerte aksjer kan overføres ved utstedelse av overdragelseserklæring mellom overdrager og erverver.
• Grunnleggeren av et Luxembourg-selskap kan være en fysisk person eller juridisk enhet.
• Navn på aksjonærer kan holdes konfidensielt så lenge den fysiske personen eller den juridiske enheten er behørig representert på papir av en stifter i tillit.

Bedriftsdirektører og ledere

• Det må være minst én direktør utnevnt i et Luxembourg-selskap.
• Direktøren kan oppholde seg i et annet land; kan være en fysisk person eller selskapsenhet.

Inkorporeringsformaliteter i Luxembourg

Allmennaksjeselskap (SA)

• Inkorporering gjennom notarial skjøte.
• Vedtekter skal innleveres til handelsregisteret i Luxembourg.
• Selskapet skal publiseres i den offisielle Gazette.

Private Limited Liability Company (SARL)

• Inkorporering gjennom notarial skjøte.
• Vedtekter skal innleveres til handelsregisteret i Luxembourg.
• Selskapet skal publiseres i den offisielle Gazette.

Corporate Partnership Limited by Shares (SCA)

• Inkorporering gjennom notarial skjøte.
• Vedtekter skal innleveres til handelsregisteret i Luxembourg.
• Selskapet skal publiseres i den offisielle Gazette.

Limited Corporate Partnership (SCSp)

• Notarielt skjøte ikke nødvendig.
• En privat avtale er tilstrekkelig for inkorporering.
• Utdrag av vedtekter må registreres og publiseres i den offisielle Gazette.

Generelt partnerskap (SCS)

• Inkorporering gjennom notarial skjøte eller privat avtale.
• Utdrag av vedtekter må registreres og publiseres i den offisielle Gazette.

Minimum aksjekapital basert på selskapsstruktur

Allmennaksjeselskap (SA)

• EUR 31 000, hvorav 25 % må betales ved dannelse.

Private Limited Liability Company (SARL)

• Minimumsaksjekapital på EUR 12 000 som må betales fullt ut ved dannelsen.

Corporate Partnership Limited by Shares (SCA)

• EUR 31 000, hvorav 25 % må betales ved dannelse.

Limited Corporate Partnership (SCSp)

• Ingen minste aksjekapital.
• Kapital kun fordelt på registrerte aksjer.

Generelt partnerskap (SCS)

• Ingen minste aksjekapital.

Regnskaps- og revisjonskrav

• Regnskap og rapportering av årsregnskap er obligatorisk for alle selskaper i Luxembourg.
• Det må føres journal over selskapets forretningstransaksjoner, økonomi, samt vedlikeholdes og oppdatert for nøyaktig rapportering.

Årlig generalforsamling

Allmennaksjeselskap (SA)

• Møte skal holdes årlig.

Private Limited Liability Company (SARL)

• Årlig lovpålagt møte.
• Når det er færre enn 25 aksjonærer, er skriftlige prosedyrer tillatt.

Corporate Partnership Limited by Shares (SCA)

• Møte skal holdes årlig.

Limited Corporate Partnership (SCSp)

• Møte skal holdes årlig.

Generelt partnerskap (SCS)

• Møte skal holdes årlig.

Tid som kreves for å fullføre inkorporering

• Den estimerte tiden som kreves for å fullføre en inkorporering er en uke.

Åpne en bankkonto i Luxembourg

Fordelene med banktjenester i Luxembourg for bedrifter i alle størrelser er mange. Det er avgjørende for institusjonelle og private investorer å åpne en bankkonto i Luxembourg etter selskapsdannelse. Din økonomiske historie vil være fordelaktig når du er i ferd med å åpne en bedriftskonto.

Trinn og krav for å opprette en bankkonto i Luxembourg

Generelle trinn og prosedyrer for å åpne en bankkonto i Luxembourg er lignende. Du må sende inn følgende dokumenter ved søknad om bankkonto.

• Personlig identifikasjon
• Bedriftssertifikater, tillatelser og lisenser
• Regnskap fra andre virksomheter
• Forretningsplan
• Søknadsbrev
• Bevis på fysisk forretningsadresse i Luxembourg

Som en velinformert investor må du forberede dokumentasjonen din med så mange detaljer og dokumenter som mulig før du åpner en bankkonto. Dette vil hjelpe deg med å unngå forsinkelser og effektivisere prosessen med å åpne en bankkonto.

Et Luxembourg-selskap tilbyr en rekke fordeler, spesielt for utenlandske investorer som ønsker å bruke dem til holdingformål, forvaltning av eiendeler og tjene passive inntekter for sine aksjonærer. I tillegg kan utlendinger etablere familieformueforvaltningsselskaper og spesialiserte investeringsfond som nyter få skattemessige vurderinger. Selv om det er flere trinn å ta for å etablere et selskap i Luxembourg , fra anskaffelse av nødvendige tillatelser, valg av den beste juridiske formen, håndtering av oppholdstillatelser, bankkontoåpning og forståelse av skatteregimet, kan Damalion hjelpe deg fra starten av å bli ferdig. Med vårt dyktige og kompetente globale servicenettverk kan du etablere et selskap i Luxembourg hvor som helst i verden. For mer informasjon, ta kontakt med en Damalion-ekspert i dag.

Denne informasjonen er ikke ment å være en erstatning for spesifikk individualisert skatt eller juridisk rådgivning. Vi foreslår at du diskuterer din spesifikke situasjon med en kvalifisert skatte- eller juridisk rådgiver.