Luksemburg je majhna, a uspešna država brez morja v središču Evrope. Znano je, da ima stabilno in solidno gospodarstvo, zaradi česar je ena najbogatejših držav na svetu. Zaradi odličnega zakonodajnega okvira, pozitivnega upravljanja in gospodarskih politik, ki privabljajo tuja podjetja in zasebne vlagatelje, uživa pozitivno uvrstitev. Je tudi ena od ustanovnih članic Evropske unije. Luksemburg dosledno beleži enega najvišjih BDP od leta 2021 pri 116.921 $.

Prednosti odprtja podjetja v Luksemburgu

Odpiranje podjetja v Luksemburgu ponuja številne prednosti in ugodnosti, vključno z:

Odlična varnost

Varni politični in gospodarski okviri, ki prevladujejo v Luksemburgu, podpirajo vstop pravnih oseb, ki so jih ustanovili rezidenti in tuji vlagatelji. Nekatere izmed najbolj priljubljenih pravnih oseb, ki jih je mogoče ustanoviti v luksemburških korporacijah, skladih in zasebnih ali družinskih premoženjskih podjetjih.

Dolga zgodovina in ugled kot glavno investicijsko središče

Luksemburg je kljub svoji majhnosti drugo največje finančno središče na svetu, ki učinkovito upravlja premoženje v vrednosti več kot 2,5 bilijona EUR. Več kot 40 % vhodnih in odhodnih naložb gre skozi Luksemburg.

Teritorialni davek

Luksemburške korporacije nerezidentov se odmerijo samo z davkom na dohodek in davkom od poslovanja pravnih oseb od svojih dohodkov v Luksemburgu. Vendar je pomembno omeniti, da bodo vlagatelji iz Združenih držav in drugih držav, ki odmerijo davke od dohodka na svoj svetovni dohodek, odmerjeni v skladu z davčnim režimom njihove države.

Režim dvojnega obdavčevanja

Luksemburg je sklenil sporazume o izogibanju dvojnega obdavčevanja z državami znotraj Evropskega naroda in drugimi državami. Podpisala je skupno 84 pogodb o izogibanju dvojnega obdavčevanja , od katerih večina vsebuje določbe 26.5. člena vzorčne pogodbe Organizacije za razvoj gospodarskega sodelovanja o izmenjavi informacij med davčnimi organi.

Strukture podjetij v Luksemburgu

Izbira pravne oblike

Pri vlogi za pridobitev poslovnega dovoljenja morate izbrati, v kateri pravni obliki boste začeli ali upravljali svoje podjetje. Izbirate lahko med naslednjimi luksemburškimi pravnimi oblikami:

• Samostojni podjetnik
• delniška družba (SA)
• Zasebna družba z omejeno odgovornostjo (SARL)
• Poenostavljena družba z omejeno odgovornostjo (SARL-S)
• Socialna podjetja (SIS)
• Generalno partnerstvo (SCS)
• Posebna komanditna družba (SCSp)

Postopek prijave za poslovno dovoljenje

Poslovno dovoljenje se lahko vloži pri Luksemburški gospodarski zbornici . Za pridobitev poslovnega dovoljenja so potrebni naslednji dokumenti.

• Prijavnica
• Dokaz o identiteti
• Dokumenti, ki potrjujejo poklicno usposobljenost za načrtovano dejavnost
• Dokumenti, ki potrjujejo profesionalno integriteto vlagateljev.
• Davčne znamke
• Gospodarska podjetja morajo vložiti statut.

Vse dokumente je treba vložiti pri Oddelku za registracijo in domene . Samostojni podjetniki in gospodarske družbe se morajo vpisati v register gospodarskih družb. Poleg tega mora gospodarska družba predložiti svoj statut. Registrirani notar lahko opravi registracijo ustanovitve podjetij.

Holding Company

Vlagatelji, ki želijo ustanoviti svoje podjetje kot družbo za udeležbo ali Soparfi , lahko imajo in upravljajo sredstva ali sredstva, z možnostjo posojanja in izposojanja denarja ter pobiranja dohodka od licenčnin. Soparfis uživa tudi različne ugodnosti, vključno z:

a. Oprostitev davka od dohodka pri dividendah, tudi ob likvidaciji podjetja

b. Oprostitev davka na kapitalske dobičke za kvalificirane udeležbe

c. Izplačilo dividend upravičenim prejemnikom in oprostitev plačila davka pri viru

Družba za upravljanje družinskega premoženja

Luksemburško korporacijo je mogoče ustanoviti kot družbo za upravljanje družinskega premoženja (SPF) , kjer lahko posamezniki upravljajo svoje premoženje in premoženje, ki se lahko ohrani in prenese na svoje dediče.

Družinska družba za upravljanje premoženja (SPF) je oproščena plačila državnih davkov, posamezniki morajo plačati letno vpisno davek na podlagi premij na delnice in kapitala po stopnji 0,25 %

Specializirani investicijski skladi (SIF)

Luksemburško podjetje je mogoče ustanoviti kot specializirani investicijski sklad (SIF) za dobro obveščene vlagatelje, ki želijo vlagati v vrednostne papirje, vključno s hedge skladi, nepremičninami, zasebnimi lastniškimi kapitali in številnimi drugimi.

Specializirani investicijski sklad (SIF) je odmerjen na letni vpisni davek in izračunan na podlagi vrednosti njegovih celotnih čistih sredstev po stopnji 0,01 %. Poleg tega se davek na dodano vrednost uporablja samo za storitve in nakupe, ki niso povezani z upravljanjem njegovih sredstev.

Izbira imena podjetja

• Novoustanovljeno luksemburško podjetje mora izbrati edinstveno ime, ki ne sme biti podobno drugim podjetjem v Luksemburgu.
• Ime podjetja se mora vedno končati s kratico njegove korporativne strukture.
• Ime družbe ne sme biti podobno imenu družbenika.
• Ko bo ustanovljen, bo potrdilo o ustanovitvi vsebovalo ime podjetja.

Fizični naslov pisarne in lokalni luksemburški zastopnik

• Luksemburško podjetje mora imeti lokalno pisarno in registriranega zastopnika s prebivališčem v Luksemburgu za prejemanje uradnih obvestil in zahtev strežnika.
• Luksemburško podjetje lahko ima primarni naslov kjer koli na svetu.

Delničarji

• Glede na pravno obliko mora imeti družba vsaj enega delničarja.
• Delničar je lahko rezident katere koli države in je lahko fizična oseba ali pravna oseba.
• Družbi je dovoljeno izdajati delnice z glasovalno pravico ali brez nje, v veliki meri pa je odvisno od diskrecijske pravice družbe.
• Vse imenske delnice morajo biti evidentirane in vpisane v dnevnik družbe.
• Imenske delnice se lahko prenesejo z izdajo izjave o prenosu med prenosnikom in prevzemnikom.
• Ustanovitelj luksemburškega podjetja je lahko fizična ali pravna oseba.
• Imena delničarjev so lahko zaupna, dokler fizično ali pravno osebo na papirju ustrezno zastopa skrbniški ustanovitelj.

Direktorji in menedžerji podjetij

• V luksemburškem podjetju mora biti imenovan vsaj en direktor.
• Direktor lahko prebiva v drugi državi; je lahko fizična oseba ali pravna oseba.

Formalnosti registracije v Luksemburgu

Javna družba z omejeno odgovornostjo (SA)

• Ustanovitev preko notarskega zapisa.
• Statut se vloži pri luksemburškem trgovskem registru.
• Družba bo objavljena v uradnem listu.

Zasebna družba z omejeno odgovornostjo (SARL)

• Ustanovitev preko notarskega zapisa.
• Statut se vloži pri luksemburškem trgovskem registru.
• Družba bo objavljena v uradnem listu.

Corporate Partnership Limited by Shares (SCA)

• Ustanovitev preko notarskega zapisa.
• Statut se vloži pri luksemburškem trgovskem registru.
• Družba bo objavljena v uradnem listu.

Limited Corporate Partnership (SCSp)

• Notarski zapis ni potreben.
• Za ustanovitev zadostuje zasebna pogodba.
• Izvlečki podzakonskih aktov morajo biti registrirani in objavljeni v uradnem listu.

Generalno partnerstvo (SCS)

• Ustanovitev preko notarskega zapisa ali zasebne pogodbe.
• Izvlečki podzakonskih aktov morajo biti registrirani in objavljeni v uradnem listu.

Minimalni osnovni kapital, ki temelji na strukturi podjetja

Javna družba z omejeno odgovornostjo (SA)

• 31.000 EUR, od tega je treba 25 % plačati ob ustanovitvi.

Zasebna družba z omejeno odgovornostjo (SARL)

• 12.000 EUR minimalnega osnovnega kapitala, ki mora biti v celoti vplačan ob ustanovitvi.

Corporate Partnership Limited by Shares (SCA)

• 31.000 EUR, od tega je treba 25 % plačati ob ustanovitvi.

Limited Corporate Partnership (SCSp)

• Ni minimalnega osnovnega kapitala.
• Kapital razdeljen le na imenske delnice.

Generalno partnerstvo (SCS)

• Ni minimalnega osnovnega kapitala.

Računovodske in revizijske zahteve

• Računovodstvo in poročanje letnih računovodskih izkazov je obvezno za vse luksemburške družbe.
• Za natančno poročanje je treba hraniti evidenco o poslovnih transakcijah, financah podjetij ter jih vzdrževati in posodabljati.

Letna skupščina delničarjev

Javna družba z omejeno odgovornostjo (SA)

• Sestanek mora biti vsako leto.

Zasebna družba z omejeno odgovornostjo (SARL)

• Letna statutarna seja.
• Kadar je manj kot 25 delničarjev, so dovoljeni pisni postopki.

Corporate Partnership Limited by Shares (SCA)

• Sestanek mora biti vsako leto.

Limited Corporate Partnership (SCSp)

• Sestanek mora biti vsako leto.

Generalno partnerstvo (SCS)

• Sestanek mora biti vsako leto.

Čas, potreben za dokončanje registracije

• Predviden čas, potreben za dokončanje registracije, je en teden.

Odpiranje bančnega računa v Luksemburgu

Prednosti bančnih storitev v Luksemburgu za podjetja katere koli velikosti so številne. Za institucionalne in zasebne vlagatelje je nujno, da po ustanovitvi podjetja odprejo bančni račun v Luksemburgu. Vaša finančna zgodovina bo koristna, ko boste v postopku odpiranja poslovnega računa podjetja.

Koraki in zahteve za odprtje bančnega računa v Luksemburgu

Splošni koraki in postopki za odprtje luksemburškega bančnega računa so podobni. Ob prijavi na bančni račun morate predložiti naslednje dokumente.

• Osebna identifikacija
• Poslovna potrdila, dovoljenja in licence
• Izpisek računov drugih podjetij
• Poslovni načrt
• Prošnja
• Dokazilo o fizičnem naslovu podjetja v Luksemburgu

Kot dobro obveščen vlagatelj morate pred odprtjem bančnega računa pripraviti svojo dokumentacijo s čim več podrobnostmi in dokumenti. Tako se boste izognili zamudam in poenostavili postopek odpiranja bančnega računa.

Luksemburško podjetje ponuja številne ugodnosti, zlasti za tuje vlagatelje, ki jih želijo uporabiti za namene posedovanja, upravljanja premoženja in ustvarjanja pasivnega dohodka za svoje delničarje. Poleg tega lahko tujci ustanovijo družinske družbe za upravljanje premoženja in specializirane investicijske sklade, ki imajo malo davčnih odmer. Čeprav je pri ustanovitvi podjetja v Luksemburgu potrebno izvesti več korakov, od pridobitve potrebnih dovoljenj, izbire najboljše pravne oblike, obravnave dovoljenj za prebivanje, odpiranja bančnega računa in razumevanja davčnega režima, vam lahko Damalion pomaga od začetka. končati. Z našo usposobljeno in kompetentno globalno servisno mrežo lahko ustanovite podjetje v Luksemburgu kjer koli na svetu. Za več informacij se še danes obrnite na strokovnjaka Damalion .

Te informacije niso namenjene nadomestitvi posebnega individualnega davčnega ali pravnega svetovanja. Predlagamo, da se o svojem posebnem položaju pogovorite s kvalificiranim davčnim ali pravnim svetovalcem.