Швейцарія є безперечно привабливим місцем для створення компанії серед іноземних інвесторів. Уряд доклав усіх зусиль, щоб створити дружній бізнес-процес створення компанії. У поєднанні зі своєю банківською системою світового класу, а також потужними фінансовими та фідуціарними галузями, Швейцарія стала однією з найкращих інвестиційних юрисдикцій світу.

Ось короткий огляд кроків, які швейцарські нерезиденти повинні зробити для створення компанії в Швейцарії .

Структури швейцарської компанії

Приватне товариство з обмеженою відповідальністю (GMbH/SARL)

• Приватне товариство з обмеженою відповідальністю вимагає від усіх учасників участі в управлінні та роботі компанії.
• Членам дозволяється передавати свою роль у прийнятті рішень особам, які не є членами.
• Менш затратно створити товариство з обмеженою відповідальністю.
• Усі акціонери повинні зареєструватися в Торговій палаті Швейцарії .
• Дозволяється укладати договори з місцевими клієнтами.
• Дозволено виставляти рахунки місцевим клієнтам.
• Власники можуть орендувати офіси в Швейцарії.
• Приватному товариству з обмеженою відповідальністю дозволено імпортувати товари з-за кордону.
• Приватному товариству з обмеженою відповідальністю дозволено експортувати товари в інші країни.
• Податок на прибуток розраховується на трьох рівнях: федеральному, кантонах і комунах . Застосовувані ставки податку на прибуток відрізняються залежно від того, в якому кантоні чи комуні розташована приватна компанія з обмеженою відповідальністю.
• Ставка корпоративного податку для приватного товариства з обмеженою відповідальністю становить від 12,5% до 24%.
• Ставки податку на капітал коливаються від 0,001% до 0,5%.
• Розподіл дивідендів, зроблений швейцарською компанією, спричиняє стягнення податку у розмірі 35%, який можна повернути повністю або частково.
• З іншого боку, швейцарський парламент нещодавно вніс зміни до свого закону про податок у джерела та ввів скасування податку на виплату відсотків за облігаціями .
• Гербовий збір у розмірі 1% сплачується, якщо капітал перевищує 1 мільйон швейцарських франків.
• Ставка податку на додану вартість становить 7,7%, якщо річний оборот досягає 100 000 швейцарських франків.
• Товариства з обмеженою відповідальністю не зобов’язані подавати аудиторський звіт наприкінці фінансового року.
• Товариства з обмеженою відповідальністю зобов’язані подавати податкову декларацію в кінці фінансового року.
• Приватні компанії з обмеженою відповідальністю мають доступ до угод про уникнення подвійного оподаткування з іншими країнами. Наприклад, Швейцарська Конфедерація та Велике Герцогство Люксембург підписали конвенцію про уникнення подвійного оподаткування щодо податків на доходи та капітал, які застосовуються до осіб, які є резидентами однієї чи обох країн.
• Мінімальний необхідний статутний капітал становить 20 000 швейцарських франків.
• У приватному товаристві з обмеженою відповідальністю має бути принаймні один директор.
• У приватній компанії з обмеженою відповідальністю має бути принаймні один призначений керівник.
• У приватному товаристві з обмеженою відповідальністю має бути принаймні один акціонер.
• Після успішного створення компанії приватна компанія з обмеженою відповідальністю повинна зареєструвати імена своїх акціонерів і директорів у Швейцарському реєстрі компаній.
• Допускаються фізичні та корпоративні акціонери.
• Дозвіл на роботу буде затверджено протягом трьох місяців.
• Формування компанії зазвичай займає до трьох тижнів.
• Відкриття корпоративного банківського рахунку займає до чотирьох тижнів.

Публічне товариство з обмеженою відповідальністю або акціонерне товариство (AG/SA)

• Акціонерне товариство є найпопулярнішою легальною бізнес-структурою серед міжнародних організацій у Швейцарії.
• Ідеально використовується для більших інвестицій і для компаній, які шукають додатковий контроль та управління.
• Це єдина бізнес-структура, дозволена на швейцарській фондовій біржі .
• Дозволяється укладати договори з місцевими клієнтами.
• Дозволено виставляти рахунки місцевим клієнтам.
• Власники можуть орендувати офіси в Швейцарії.
• Акціонерному товариству дозволено ввозити товари з-за кордону.
• Акціонерному товариству дозволено експортувати товари в інші країни.
• Податок на прибуток розраховується на трьох рівнях: федеральному, кантонах і комунах. Застосовувані ставки податку на прибуток відрізняються залежно від того, в якому кантоні чи комуні розташована приватна компанія з обмеженою відповідальністю.
• Ставка корпоративного податку для відкритого товариства з обмеженою відповідальністю коливається від 12,5% для публічного товариства до 24%.
• Податок на прибуток розраховується на трьох рівнях: федеральному, кантонах і комунах. Застосовувані ставки податку на прибуток відрізняються залежно від того, в якому кантоні чи комуні розташована приватна компанія з обмеженою відповідальністю.
• Ставки податку на капітал коливаються від 0,001% до 0,5%.
• Розподіл дивідендів, зроблений швейцарською компанією, спричиняє стягнення податку у розмірі 35%, який можна повернути повністю або частково.
• Гербовий збір у розмірі 1% сплачується, якщо капітал перевищує 1 мільйон швейцарських франків.
• Ставка податку на додану вартість становить 7,7%, якщо річний оборот досягає 100 000 швейцарських франків.
• Необхідно подавати перевірений річний звіт наприкінці кожного фінансового року.
• Товариства з обмеженою відповідальністю зобов’язані подавати податкову декларацію в кінці фінансового року.
• Товариства з обмеженою відповідальністю мають доступ до угод про уникнення подвійного оподаткування з іншими країнами.
• Мінімальний необхідний статутний капітал становить 100 000 швейцарських франків.
• У відкритому товаристві з обмеженою відповідальністю має бути принаймні один директор.
• У відкритому товаристві з обмеженою відповідальністю має бути не менше трьох призначених директорів і менеджера.
• У відкритому товаристві з обмеженою відповідальністю має бути хоча б один акціонер.
• Після успішного створення компанії компанія з обмеженою відповідальністю має зареєструвати імена своїх акціонерів та директорів у Швейцарському реєстрі компаній.
• Допускаються фізичні та корпоративні акціонери.
• Дозвіл на роботу буде затверджено протягом трьох місяців.
• Формування компанії зазвичай займає до трьох тижнів.
• Відкриття корпоративного банківського рахунку займає до чотирьох тижнів.

Філія (додаткове підприємство)

• Ця бізнес-структура буде функціонувати як відділ штаб-квартири компанії, що працює в іншій країні.
• Хоча філія залежить від своєї іноземної компанії, вважається, що вона сплачує швейцарські податки самостійно, як і місцева швейцарська компанія.
• Материнська компанія, розташована в іншій країні, бере на себе всі зобов’язання свого філії.
• Принаймні один член філії повинен бути резидентом Швейцарії.
• Дозволяється укладати договори з місцевими клієнтами.
• Дозволено виставляти рахунки місцевим клієнтам.
• Власники можуть орендувати офіси в Швейцарії.
• Філії дозволено ввозити товари з-за кордону.
• Філії дозволено експортувати товари в інші країни.
• Податок на прибуток розраховується на трьох рівнях: федеральному, кантонах і комунах. Застосовувані ставки податку на прибуток відрізняються залежно від того, в якому кантоні чи комуні розташована приватна компанія з обмеженою відповідальністю.
• Ставка корпоративного податку для філії коливається від 12,5% для населення до 24%.
• Податок на прибуток розраховується на трьох рівнях: федеральному, кантонах і комунах. Застосовувані ставки податку на прибуток відрізняються залежно від того, в якому кантоні чи комуні розташована філія.
• Ставки податку на капітал коливаються від 0,001% до 0,5%.
• Розподіл дивідендів, зроблений швейцарською компанією, спричиняє стягнення податку у розмірі 35%, який можна повернути повністю або частково.
• Гербовий збір у розмірі 1% сплачується, якщо капітал перевищує 1 мільйон швейцарських франків.
• Ставка податку на додану вартість становить 7,7%, якщо річний оборот досягає 100 000 швейцарських франків.
• Філії не зобов’язані подавати аудиторський звіт наприкінці фінансового року.
• Філії зобов’язані подавати податкову декларацію в кінці фінансового року.
• Філії мають доступ до угод про уникнення подвійного оподаткування з іншими країнами.
• Не вимагається мінімальний статутний капітал.
• У філії має бути принаймні один директор.
• Материнська компанія повинна бути названа одним із її акціонерів або партнерів.
• Не допускає приватних та корпоративних акціонерів.
• Після успішного створення компанії філія повинна зареєструвати імена своїх акціонерів і директорів у Швейцарському реєстрі компаній.
• Дозвіл на роботу буде затверджено протягом трьох місяців.
• Формування компанії зазвичай займає до трьох тижнів.
• Відкриття корпоративного банківського рахунку займає до чотирьох тижнів.

Швейцарська холдингова компанія

Коли ви зареєструєте холдингову компанію в Швейцарії , вона може скористатися перевагами повного або повного звільнення від кантонального та корпоративного податку на прибуток за наступних умов:

• Інвестиції в акціонерний капітал становлять понад 66% загальних активів холдингової компанії.
• Дохід від таких інвестицій перевищує 66% загального річного доходу.
• Дивіденди, отримані від дочірніх компаній, звільняються від федерального податку на прибуток, якщо інвестиції холдингової компанії складаються з понад 1 мільйона швейцарських франків або 10% загального капіталу її дочірньої компанії-розповсюджувача.

Компанії, які не мають права стати холдинговими компаніями, все ще можуть подавати заявки на наступне:

• Доміцилійний статус за умови, що вони не здійснюють комерційну діяльність у Швейцарії.
• Отримати допоміжний або змішаний статус за умови, що менше 20% його продажів припадає на Швейцарію.

Структура швейцарської холдингової компанії найкраще підходить для інвесторів, які бажають залучити корпоративні фінанси або утримувати різні види активів, включаючи інтелектуальну власність та дочірні компанії.

Швейцарський фонд (приватні та благодійні фонди)

• Можна зареєструвати з мінімальним капіталом 20 000 швейцарських франків готівкою або іншими видами активів.
• Керується Радою директорів із принаймні одним членом ради.
• Може діяти як благодійний фонд під час подання заяви до податкової служби Швейцарії. Це допускається лише в тому випадку, якщо фонд буде діяти як неприбуткова організація, що фінансує гуманітарні, освітні, наукові, екологічні чи культурні ініціативи.
• Після успішної реєстрації як благодійного фонду, структура буде звільнена від сплати податків у Швейцарії.
• Хоча він може призначити щонайменше одного члена до Ради, має бути щонайменше три члени, які мають принаймні статус резидента Швейцарії.
• Це найкраща структура для зберігання приватних і корпоративних активів.

Реєстрація компанії в Швейцарії

• Знайдіть відповідну назву компанії
• Створення всеосяжної корпоративної структури, визначення акціонерів, директорів та призначення директора-резидента в Швейцарії для успішної інкорпорації іноземного бізнесу в Швейцарії.
• Виконайте пошук назви компанії у вашому кантональному управлінні комерційного реєстру . Після схвалення назви компанії можна почати процес реєстрації. Весь цей процес триватиме до п’яти днів.
• Підготувати всі необхідні документи, включаючи статут, рішення про призначення членів Ради директорів та аудиторів.
• Усі необхідні документи будуть представлені державному нотаріусу у вашому швейцарському кантоні.
• Відкриття банківського рахунку в Швейцарії . Переконайтеся, що ви маєте всі стандартні вимоги щодо відкриття банківського рахунку для схвалення. Приватні товариства з обмеженою відповідальністю повинні сплатити 20 000 швейцарських франків, тоді як публічні товариства з обмеженою відповідальністю повинні внести мінімальний сплачений капітал у розмірі 100 000 швейцарських франків. Після успішного депозиту банк видасть підтвердження депозитної документації.
• Забезпечення договору оренди фізичного офісу в Швейцарії.
• Усі корпоративні документи повинні бути підписані для офіційної реєстрації компанії: нотаріально засвідчений акт про заснування, засвідчений меморандум та статут, письмова згода особи, яка виконує обов’язки директора, та акціонера. Усі підписані документи повинні бути належним чином нотаріально завірені та легалізовані в посольстві або консульстві Швейцарії в країні походження.
• Усі корпоративні документи будуть зареєстровані в офісі комерційного реєстру вашого конкретного швейцарського кантону, включаючи виписку про депозит з банку.

Створення компанії в Швейцарії є складним і складним процесом для іноземних організацій та приватних іноземних інвесторів. Дамаліон буде підтримувати вас у всьому процес створення компанії , надаючи вам цінну інформацію, допомагаючи знайти офісне приміщення, відкривати банківський рахунок, знаходити місцевих талантів і зв’язуватися з професійними постачальниками послуг, такими як податкові експерти, юристи та бухгалтери, які допоможуть вам керувати вашою компанією в Швейцарії в довгостроковій перспективі. Незалежно від того, чи потрібна вам професійна консультація перед відкриттям бізнесу в Швейцарії, або вам потрібен спеціалізований консультант, який знає, як орієнтуватися в різних нормативно-правових актах, податкових режимах та вимогах дотримання в Швейцарії, наш широкий глобальна сервісна мережа надасть вам цінну інформацію, щоб досягти успіху у ваших починаннях. Зверніться до експерта Damalion сьогодні, щоб дізнатися більше.

Ця інформація не призначена для заміни конкретних індивідуальних податкових або юридичних консультацій. Ми пропонуємо вам обговорити вашу конкретну ситуацію з кваліфікованим податковим або юридичним радником.