سويسرا مكان جذاب لا يمكن إنكاره لتكوين شركة بين المستثمرين الأجانب. بذلت الحكومة كل الجهود لتطوير عملية تكوين شركة صديقة للأعمال. إلى جانب نظامها المصرفي ذي المستوى العالمي بالإضافة إلى الصناعات المالية والائتمانية القوية ، جعلت سويسرا نفسها واحدة من أفضل الولايات القضائية الاستثمارية في العالم.
فيما يلي نظرة عامة مختصرة على الخطوات التي يجب على السويسريين غير المقيمين اتخاذها لتأسيس شركة في سويسرا .
هياكل شركة سويسرا
شركة خاصة ذات مسؤولية محدودة (GMbH / SARL)
- تتطلب شركة خاصة ذات مسؤولية محدودة من جميع الأعضاء المشاركة في إدارة وتشغيل الشركة.
- يُسمح للأعضاء بنقل دورهم في صنع القرار إلى غير الأعضاء.
- أقل تكلفة لبدء شركة ذات مسؤولية محدودة.
- يتعين على جميع المساهمين التسجيل في غرفة التجارة السويسرية .
- يسمح بالدخول في عقود مع العملاء المحليين.
- يسمح بفاتورة العملاء المحليين.
- يمكن للمالكين استئجار مواقع المكاتب في سويسرا.
- يسمح لشركة خاصة ذات مسؤولية محدودة باستيراد البضائع من الخارج.
- يسمح لشركة خاصة محدودة المسؤولية بتصدير سلعة إلى دول أخرى.
- يتم تقييم ضريبة الدخل على المستويات الثلاثة ، الفيدرالية ، والكانتونات ، والكوميونات . تختلف معدلات ضريبة الدخل المطبقة اعتمادًا على الكانتون أو البلدية التي تقع فيها شركة خاصة ذات مسؤولية محدودة.
- معدل الضريبة على الشركات لشركة خاصة ذات مسؤولية محدودة ما بين 12.5٪ و 24٪.
- تتراوح معدلات ضريبة رأس المال بين 0.001٪ و 0.5٪.
- يؤدي توزيع الأرباح الذي تقوم به شركة سويسرية إلى معدل ضريبة مقتطعة بنسبة 35 ٪ ، والتي يمكن المطالبة بها بالكامل أو جزئيًا.
- من ناحية أخرى ، عدل البرلمان السويسري مؤخرًا قانون ضريبة الاستقطاع الخاص به وأدخل إلغاء ضريبة الاستقطاع على مدفوعات فوائد السندات .
- تُستحق رسوم ختم الإصدار بنسبة 1٪ إذا تجاوز رأس المال مليون فرنك سويسري.
- معدل ضريبة القيمة المضافة 7.7٪ ، إذا وصل حجم المبيعات السنوي إلى 100000 فرنك سويسري.
- لا يُطلب من الشركات الخاصة ذات المسؤولية المحدودة تقديم تقرير تدقيق في نهاية السنة المالية.
- يتعين على الشركات الخاصة ذات المسؤولية المحدودة تقديم إقرارها الضريبي في نهاية السنة المالية.
- تتمتع الشركات الخاصة ذات المسؤولية المحدودة بإمكانية الوصول إلى اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي مع البلدان الأخرى. على سبيل المثال ، وقع الاتحاد السويسري ودوقية لوكسمبورغ الكبرى اتفاقية لتجنب الازدواج الضريبي فيما يتعلق بالضرائب على الدخل ورأس المال المطبقة على الأشخاص المقيمين في أحد البلدين أو كلاهما.
- الحد الأدنى لرأس المال المطلوب هو 20000 فرنك سويسري.
- يجب أن يكون هناك مدير واحد على الأقل في شركة خاصة ذات مسؤولية محدودة.
- يجب أن يكون هناك مدير معين واحد على الأقل في شركة خاصة ذات مسؤولية محدودة.
- يجب أن يكون هناك مساهم واحد على الأقل في شركة خاصة ذات مسؤولية محدودة.
- عند نجاح تأسيس الشركة ، يجب أن تسجل المسؤولية المحدودة الخاصة اسم مساهميها ومديريها أمام سجل الشركات السويسري.
- يسمح للمساهمين الأفراد والشركات.
- ستتم الموافقة على تصريح العمل في غضون ثلاثة أشهر.
- يستغرق تكوين الشركة عادة ما يصل إلى ثلاثة أسابيع.
- يستغرق فتح الحساب المصرفي للشركات ما يصل إلى أربعة أسابيع.
شركة ذات مسؤولية عامة محدودة أو شركة مساهمة (AG / SA)
- شركة المساهمة هي الهيكل القانوني الأكثر شعبية بين الكيانات الدولية في سويسرا.
- تُستخدم بشكل مثالي للاستثمارات الكبيرة وللشركات التي تبحث عن مزيد من الإشراف والإدارة على الحوكمة.
- إنه الهيكل التجاري الوحيد المسموح به في بورصة سويسرا .
- يسمح بالدخول في عقود مع العملاء المحليين.
- يسمح بفاتورة العملاء المحليين.
- يمكن للمالكين استئجار مواقع المكاتب في سويسرا.
- يسمح لشركة مساهمة باستيراد البضائع من الخارج.
- يسمح لشركة مساهمة بتصدير سلعة إلى دول أخرى.
- يتم تقييم ضريبة الدخل على المستويات الثلاثة ، الفيدرالية ، والكانتونات ، والكوميونات. تختلف معدلات ضريبة الدخل المطبقة اعتمادًا على الكانتون أو البلدية التي تقع فيها شركة خاصة ذات مسؤولية محدودة.
- معدل الضريبة على الشركات لشركة عامة ذات مسؤولية محدودة يتراوح بين 12.5٪ للجمهور و 24٪.
- يتم تقييم ضريبة الدخل على المستويات الثلاثة ، الفيدرالية ، والكانتونات ، والكوميونات. تختلف معدلات ضريبة الدخل المطبقة اعتمادًا على الكانتون أو البلدية التي تقع فيها شركة خاصة ذات مسؤولية محدودة.
- تتراوح معدلات ضريبة رأس المال بين 0.001٪ و 0.5٪.
- يؤدي توزيع الأرباح الذي تقوم به شركة سويسرية إلى معدل ضريبة مقتطعة بنسبة 35 ٪ ، والتي يمكن المطالبة بها بالكامل أو جزئيًا.
- تُستحق رسوم ختم الإصدار بنسبة 1٪ إذا تجاوز رأس المال مليون فرنك سويسري.
- معدل ضريبة القيمة المضافة 7.7٪ ، إذا وصل حجم المبيعات السنوي إلى 100000 فرنك سويسري.
- يشترط تقديم تقرير سنوي مدقق في نهاية كل سنة مالية.
- يتعين على الشركات العامة ذات المسؤولية المحدودة تقديم إقرارها الضريبي في نهاية السنة المالية.
- تتمتع الشركات العامة ذات المسؤولية المحدودة بإمكانية الوصول إلى اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي مع الدول الأخرى.
- الحد الأدنى لرأس المال المطلوب هو 100،000 فرنك سويسري.
- يجب أن يكون هناك مدير واحد على الأقل في شركة عامة ذات مسؤولية محدودة.
- يجب أن يكون هناك ما لا يقل عن ثلاثة أعضاء مجلس إدارة ومدير معينين في شركة عامة ذات مسؤولية محدودة.
- يجب أن يكون هناك مساهم واحد على الأقل في شركة عامة ذات مسؤولية محدودة.
- عند نجاح تأسيس الشركة ، يجب أن تسجل المسؤولية العامة المحدودة اسم مساهميها ومديريها أمام سجل الشركات السويسري.
- يسمح للمساهمين الأفراد والشركات.
- ستتم الموافقة على تصريح العمل في غضون ثلاثة أشهر.
- يستغرق تكوين الشركة عادة ما يصل إلى ثلاثة أسابيع.
- يستغرق فتح الحساب المصرفي للشركات ما يصل إلى أربعة أسابيع.
مكتب فرعي (Succursale)
- سيعمل هيكل الأعمال هذا كقسم من مقر الشركة الذي يعمل في بلد آخر.
- على الرغم من أن المكتب الفرعي يعتمد على شركته الأجنبية ، فإنه يُعتبر أنه يدفع الضرائب السويسرية بشكل مستقل كما تفعل أي شركة سويسرية محلية.
- الشركة الأم التي يقع مقرها في بلد آخر تتحمل جميع التزامات مكتبها الفرعي.
- يجب أن يكون عضو واحد على الأقل في مكتب فرعي مقيمًا في سويسرا.
- يسمح بالدخول في عقود مع العملاء المحليين.
- يسمح بفاتورة العملاء المحليين.
- يمكن للمالكين استئجار مواقع المكاتب في سويسرا.
- يسمح لمكتب فرعي باستيراد البضائع من الخارج.
- يسمح لمكتب فرعي بتصدير سلعة إلى دول أخرى.
- يتم تقييم ضريبة الدخل على المستويات الثلاثة ، الفيدرالية ، والكانتونات ، والكوميونات. تختلف معدلات ضريبة الدخل المطبقة اعتمادًا على الكانتون أو البلدية التي تقع فيها شركة خاصة ذات مسؤولية محدودة.
- معدل ضريبة الشركات للمكتب الفرعي يتراوح بين 12.5٪ للجمهور و 24٪.
- يتم تقييم ضريبة الدخل على المستويات الثلاثة ، الفيدرالية ، والكانتونات ، والكوميونات. تختلف معدلات ضريبة الدخل المطبقة حسب الكانتون أو البلدية التي يقع فيها المكتب الفرعي.
- تتراوح معدلات ضريبة رأس المال بين 0.001٪ و 0.5٪.
- يؤدي توزيع الأرباح الذي تقوم به شركة سويسرية إلى معدل ضريبة مقتطعة بنسبة 35 ٪ ، والتي يمكن المطالبة بها بالكامل أو جزئيًا.
- تُستحق رسوم ختم الإصدار بنسبة 1٪ إذا تجاوز رأس المال مليون فرنك سويسري.
- معدل ضريبة القيمة المضافة 7.7٪ ، إذا وصل حجم المبيعات السنوي إلى 100000 فرنك سويسري.
- لا يُطلب من المكاتب الفرعية تقديم تقرير تدقيق في نهاية السنة المالية.
- يتعين على المكاتب الفرعية تقديم الإقرار الضريبي في نهاية السنة المالية.
- تتمتع المكاتب الفرعية بإمكانية الوصول إلى اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي مع الدول الأخرى.
- لا يوجد حد أدنى لرأس المال المطلوب.
- يجب أن يكون هناك مدير واحد على الأقل في مكتب فرعي.
- يجب تسمية الشركة الأم كأحد المساهمين أو الشركاء.
- لا يسمح للمساهمين الأفراد والشركات.
- عند نجاح تأسيس الشركة ، يجب على المكتب الفرعي تسجيل اسم مساهميه ومديريه أمام سجل الشركات السويسري.
- ستتم الموافقة على تصريح العمل في غضون ثلاثة أشهر.
- يستغرق تكوين الشركة عادة ما يصل إلى ثلاثة أسابيع.
- يستغرق فتح الحساب المصرفي للشركات ما يصل إلى أربعة أسابيع.
شركة سويسرا القابضة
عندما تقوم بتأسيس شركة قابضة في سويسرا ، يمكنها الاستفادة من الإعفاء الكامل أو الكلي من ضريبة دخل الكانتونات وضريبة دخل الشركات بشرط الشروط التالية:
- تمثل استثمارات الأسهم أكثر من 66٪ من إجمالي أصول الشركة القابضة.
- تجاوز الدخل الناتج عن هذه الاستثمارات 66٪ من إجمالي الدخل السنوي.
- يتم إعفاء توزيعات الأرباح المكتسبة من الشركات التابعة من ضريبة الدخل الفيدرالية إذا كان استثمار الشركة القابضة يتكون من أكثر من مليون فرنك سويسري أو 10٪ من إجمالي رأس مال الشركة التابعة الموزعة.
لا يزال يُسمح للشركات غير المؤهلة لتصبح شركات قابضة بالتقدم بطلب للحصول على ما يلي:
- حالة المسكن بشرط ألا تعمل تجاريًا في سويسرا.
- الحصول على حالة مساعدة أو مختلطة بشرط أن يكون أقل من 20٪ من مبيعاتها من سويسرا.
هيكل الشركة القابضة في سويسرا هو الأفضل للمستثمرين الذين يتطلعون إلى زيادة تمويل الشركات أو امتلاك أنواع مختلفة من الأصول ، بما في ذلك الملكية الفكرية والشركات التابعة.
مؤسسة سويسرا (مؤسسات خاصة وخيرية)
- يمكن التسجيل برأس مال لا يقل عن 20000 فرنك سويسري نقدًا أو أنواع أصول أخرى.
- يديرها مجلس إدارة ، مع عضو واحد على الأقل من مجلس الإدارة.
- يمكن أن تعمل كمؤسسة خيرية أثناء تقديم الطلب إلى مكتب الضرائب السويسري. لا يُسمح بهذا إلا إذا كانت المؤسسة ستعمل كمنظمة غير ربحية ، وتمول المبادرات الإنسانية أو التعليمية أو العلمية أو البيئية أو الثقافية.
- عند التسجيل الناجح كمؤسسة خيرية ، سيتم إعفاء الهيكل من دفع الضرائب في سويسرا.
- بينما يمكن تعيين عضو واحد على الأقل في مجلس الإدارة ، يجب أن يكون هناك ثلاثة أعضاء على الأقل ، على الأقل من المقيمين في سويسرا.
- إنه أفضل هيكل لحيازة الأصول الخاصة والشركات.
تأسيس الشركة في سويسرا
- ابحث عن اسم شركة مناسب
- إنشاء هيكل مؤسسي شامل ، وتحديد المساهمين والمديرين وتعيين مدير سويسري مقيم للتأسيس الناجح للأعمال المملوكة للأجانب في سويسرا.
- قم بإجراء بحث عن اسم الشركة مع مكتب كانتون معين للسجل التجاري . بمجرد الموافقة على اسم الشركة ، قد تبدأ بعد ذلك عملية التأسيس. ستستغرق هذه العملية بأكملها ما يصل إلى خمسة أيام حتى تكتمل.
- إعداد جميع المستندات اللازمة ، بما في ذلك عقد التأسيس وقرارات تعيين أعضاء مجلس الإدارة والمدققين القانونيين.
- سيتم تقديم جميع المستندات المطلوبة إلى كاتب عدل عام داخل كانتون سويسرا المحددة.
- فتح حساب مصرفي في سويسرا . تأكد من توفر جميع متطلبات فتح الحساب المصرفي القياسية للموافقة عليها. يجب أن تدفع الشركات الخاصة ذات المسؤولية المحدودة 20000 فرنك سويسري بينما يجب على الشركة العامة ذات المسؤولية المحدودة إيداع الحد الأدنى لرأس المال المدفوع بقيمة 100000 فرنك سويسري. بعد الإيداع الناجح ، سيصدر البنك تأكيدًا لوثائق الإيداع.
- تأمين عقد إيجار لمكتب مادي في سويسرا.
- يجب توقيع جميع مستندات الشركة من أجل التسجيل الرسمي للشركة: سند التأسيس الموثق ، والمذكرة المعتمدة والنظام الأساسي ، والموافقة الخطية من الشخص الذي يعمل كمدير / مساهمين ومساهمين. يجب أن تكون جميع المستندات الموقعة موثقة ومصدقة حسب الأصول من قبل السفارة أو القنصلية السويسرية في بلد المنشأ.
- سيتم تسجيل جميع مستندات الشركة أمام مكتب السجل التجاري في كانتون السويسرية المحددة ، بما في ذلك بيان الإيداع من البنك.
يعد إنشاء شركة في سويسرا عملية معقدة ومعقدة للكيانات الأجنبية والمستثمرين الأجانب من القطاع الخاص. ستدعمك Damalion خلال الكل عملية تكوين الشركة من خلال تزويدك بمعلومات قيمة ، ومساعدتك في العثور على مساحة مكتبية ، وفتح حساب مصرفي ، والعثور على المواهب المحلية ، والتواصل مع مقدمي الخدمات المحترفين مثل خبراء الضرائب والمحامين والمحاسبين الذين سيساعدونك في إدارة شركتك في سويسرا على المدى الطويل. سواء كنت بحاجة إلى استشارة مهنية قبل فتح مشروع تجاري في سويسرا أو كنت بحاجة إلى مستشار متخصص يعرف كيفية التنقل بين اللوائح والأنظمة الضريبية ومتطلبات الامتثال المختلفة في سويسرا ، فإن موقعنا الشامل ستوفر لك شبكة الخدمة العالمية رؤى قيمة للنجاح في مهامك. تواصل مع أحد خبراء Damalion اليوم لمعرفة المزيد.
لا يُقصد من هذه المعلومات أن تكون بديلاً عن مشورة ضريبية أو قانونية فردية محددة. نقترح عليك مناقشة وضعك المحدد مع مستشار ضريبي أو قانوني مؤهل.
