Elveția este o locație incontestabilă atrăgătoare pentru a forma o companie printre investitorii străini. Guvernul a depus toate eforturile pentru a dezvolta un proces de înființare a companiei favorabil afacerilor. Împreună cu sistemul său bancar de clasă mondială, precum și cu industriile financiare și fiduciare puternice, Elveția a devenit una dintre cele mai bune jurisdicții de investiții din lume.

Iată o scurtă prezentare generală a pașilor pe care nerezidenții elvețieni trebuie să ia în înființarea unei companii în Elveția .

Structurile companiei Elveția

Societate privată cu răspundere limitată (GMbH/SARL)

• O societate privată cu răspundere limitată cere tuturor membrilor să participe la conducerea și funcționarea companiei.
• Membrilor li se permite să-și transfere rolul decizional către cei care nu sunt membri.
• Mai puțin costisitor pentru a înființa o societate cu răspundere limitată.
• Toți acționarii trebuie să se înregistreze la Camera de Comerț Elvețiană .
• Permis să se angajeze în contracte cu clienți locali.
• Permis de a factura clienților locali.
• Proprietarii pot închiria birouri în Elveția.
• O societate privată cu răspundere limitată are voie să importe mărfuri din străinătate.
• O societate privată cu răspundere limitată are permisiunea de a exporta bunuri în alte țări.
• Impozitul pe venit este evaluat la trei niveluri, federal, cantoane și comune . Cotele de impozit pe venit aplicabile variază în funcție de canton sau comună se află o societate cu răspundere limitată.
• Cota impozitului pe profit pentru o societate cu răspundere limitată este între 12,5% și 24%.
• Cotele impozitului pe capital variază între 0,001% și 0,5%.
• Distribuția de dividende efectuată de o companie elvețiană declanșează o rată a impozitului reținut la sursă de 35%, care poate fi revendicată integral sau parțial.
• Pe de altă parte, Parlamentul elvețian și-a modificat recent legea privind impozitul reținut la sursă și a introdus eliminarea impozitului reținut la sursă asupra plăților dobânzilor de obligațiuni .
• Taxa de timbru de emitere la 1% este datorată dacă capitalul depășește 1 milion CHF.
• Cota taxei pe valoarea adăugată la 7,7%, dacă cifra de afaceri anuală atinge 100.000 CHF.
• Societățile private cu răspundere limitată nu sunt obligate să depună un raport de audit la sfârșitul exercițiului financiar.
• Societățile private cu răspundere limitată sunt obligate să depună declarația fiscală la sfârșitul exercițiului financiar.
• Societățile private cu răspundere limitată au acces la acorduri de evitare a dublei impuneri cu alte țări. De exemplu, Confederația Elvețiană și Marele Ducat al Luxemburgului au semnat o convenție pentru evitarea dublei impuneri cu privire la impozitele pe venit și pe capital aplicabile persoanelor care sunt rezidente într-una sau ambele țări.
• Capital social minim necesar la 20.000 CHF.
• Ar trebui să existe cel puțin un director într-o societate cu răspundere limitată.
• Ar trebui să existe cel puțin un manager desemnat într-o societate privată cu răspundere limitată.
• Ar trebui să existe cel puțin un acționar într-o societate privată cu răspundere limitată.
• După formarea de succes a companiei, o societate cu răspundere limitată privată trebuie să înregistreze numele acționarilor și directorilor săi în fața Registrului Societăților Elvețiene.
• Acționarii persoane fizice și corporative sunt permise.
• Autorizația de lucru va fi aprobată în termen de trei luni.
• Formarea companiei durează de obicei până la trei săptămâni.
• Deschiderea unui cont bancar corporativ durează până la patru săptămâni.

Societate cu răspundere limitată sau societate pe acțiuni (AG/SA)

• O societate pe acțiuni este cea mai populară structură juridică de afaceri printre entitățile internaționale din Elveția.
• Folosit în mod ideal pentru investiții mai mari și pentru întreprinderile care caută supraveghere și management suplimentar în materie de guvernanță.
• Este singura structură de afaceri permisă pe bursa Elveției .
• Permis să se angajeze în contracte cu clienți locali.
• Permis de a factura clienților locali.
• Proprietarii pot închiria birouri în Elveția.
• O societate pe acțiuni are voie să importe mărfuri din străinătate.
• O societate pe acțiuni are voie să exporte bunuri în alte țări.
• Impozitul pe venit este evaluat la cele trei niveluri, federal, cantoane și comune. Cotele de impozit pe venit aplicabile variază în funcție de canton sau comună se află o societate cu răspundere limitată.
• Cota impozitului pe profit pentru o societate cu răspundere limitată variază între 12,5% pentru o societate publică și 24%.
• Impozitul pe venit este evaluat la cele trei niveluri, federal, cantoane și comune. Cotele de impozit pe venit aplicabile variază în funcție de canton sau comună se află o societate cu răspundere limitată.
• Cotele impozitului pe capital variază între 0,001% și 0,5%.
• Distribuția de dividende efectuată de o companie elvețiană declanșează o rată a impozitului reținut la sursă de 35%, care poate fi revendicată integral sau parțial.
• Taxa de timbru de emitere la 1% este datorată dacă capitalul depășește 1 milion CHF.
• Cota taxei pe valoarea adăugată la 7,7%, dacă cifra de afaceri anuală atinge 100.000 CHF.
• Este necesar să prezinte un raport anual auditat la sfârșitul fiecărui exercițiu financiar.
• Societățile cu răspundere limitată sunt obligate să depună declarația fiscală la sfârșitul exercițiului financiar.
• Societățile cu răspundere limitată au acces la acorduri de evitare a dublei impuneri cu alte țări.
• Capital social minim necesar 100.000 CHF.
• Ar trebui să existe cel puțin un director într-o societate cu răspundere limitată.
• Ar trebui să existe cel puțin trei directori și administratori desemnați într-o societate cu răspundere limitată.
• Ar trebui să existe cel puțin un acționar într-o societate cu răspundere limitată.
• După formarea cu succes a companiei, o societate cu răspundere limitată trebuie să înregistreze numele acționarilor și directorilor săi în fața Registrului Societăților Elvețiene.
• Acționarii persoane fizice și corporative sunt permise.
• Autorizația de lucru va fi aprobată în termen de trei luni.
• Formarea companiei durează de obicei până la trei săptămâni.
• Deschiderea unui cont bancar corporativ durează până la patru săptămâni.

Filiala (Succursale)

• Această structură de afaceri va funcționa ca o secțiune a sediului companiei sale care operează în altă țară.
• Deși o sucursală depinde de compania sa străină, se consideră că plătește taxe elvețiene în mod independent, așa cum ar face o companie elvețiană locală.
• Compania-mamă cu sediul într-o altă țară își asumă toate obligațiile sucursalei sale.
• Cel puțin un membru al unei filiale trebuie să fie rezident elvețian.
• Permis să se angajeze în contracte cu clienți locali.
• Permis de a factura clienților locali.
• Proprietarii pot închiria birouri în Elveția.
• O sucursală are voie să importe mărfuri din străinătate.
• O sucursală are permisiunea de a exporta bunuri în alte țări.
• Impozitul pe venit este evaluat la cele trei niveluri, federal, cantoane și comune. Cotele de impozit pe venit aplicabile variază în funcție de canton sau comună se află o societate cu răspundere limitată.
• Rata impozitului pe profit pentru o sucursală variază între 12,5% pentru un public și 24%.
• Impozitul pe venit este evaluat la cele trei niveluri, federal, cantoane și comune. Cotele de impozit pe venit aplicabile variază în funcție de canton sau comună se află o sucursală.
• Cotele impozitului pe capital variază între 0,001% și 0,5%.
• Distribuția de dividende efectuată de o companie elvețiană declanșează o rată a impozitului reținut la sursă de 35%, care poate fi revendicată integral sau parțial.
• Taxa de timbru de emitere la 1% este datorată dacă capitalul depășește 1 milion CHF.
• Cota taxei pe valoarea adăugată la 7,7%, dacă cifra de afaceri anuală atinge 100.000 CHF.
• Filialele nu sunt obligate să depună un raport de audit la sfârșitul exercițiului financiar.
• Sucursalele sunt obligate să depună declarația fiscală la sfârșitul exercițiului financiar.
• Sucursalele au acces la acorduri de evitare a dublei impuneri cu alte țări.
• Nu este necesar capital social minim.
• Ar trebui să existe cel puțin un director într-o sucursală.
• Societatea-mamă trebuie să fie numită ca unul dintre acționarii sau partenerii săi.
• Nu permite acționarii persoane fizice și corporative.
• După formarea de succes a companiei, o sucursală trebuie să înregistreze numele acționarilor și directorilor săi în fața Registrului Societăților Elvețiene.
• Autorizația de lucru va fi aprobată în termen de trei luni.
• Formarea companiei durează de obicei până la trei săptămâni.
• Deschiderea unui cont bancar corporativ durează până la patru săptămâni.

Holding Elveția

Atunci când înființați o societate holding în Elveția , aceasta poate beneficia de scutirea totală sau totală de la impozitul pe venit cantonal și pe profit, cu condiția următoarelor condiții:

• Investițiile în capitaluri proprii reprezintă mai mult de 66% din activele totale ale unui holding.
• Veniturile generate de astfel de investiții depășesc 66% din venitul total anual.
• Dividendele câștigate de la filiale sunt scutite de impozitul federal pe venit dacă investiția unui holding constă în peste 1 milion CHF sau 10% din capitalul total al filialei sale distribuitoare.

Companiile care nu sunt calificate pentru a deveni holdinguri pot aplica în continuare următoarele:

• Statut de domiciliu cu condiția ca acestea să nu desfășoare comercial în Elveția.
• Obțineți un statut auxiliar sau mixt, cu condiția ca mai puțin de 20% din vânzările sale să fie din Elveția.

Structura holdingului din Elveția este cea mai bună pentru investitorii care doresc să obțină finanțare corporativă sau să dețină diferite tipuri de active, inclusiv proprietate intelectuală și filială.

Fundația Elveția (fundații private și caritabile)

• Poate fi înregistrat cu un capital minim de 20.000 CHF în numerar sau alte tipuri de active.
• Administrat de un consiliu de administrație, cu cel puțin un membru al consiliului.
• Poate funcționa ca o fundație de caritate în timpul cererii la Oficiul Fiscal Elveției. Acest lucru este permis numai dacă o fundație va acționa ca o organizație non-profit, finanțând inițiative umanitare, educaționale, științifice, ecologice sau culturale.
• După înregistrarea cu succes ca fundație caritabilă, structura va fi scutită de plata impozitelor în Elveția.
• Deși poate numi cel puțin un membru în consiliu, trebuie să existe cel puțin trei membri, cu cel puțin rezident al Elveției.
• Este cea mai bună structură pentru a deține active private și corporative.

Înființarea companiei în Elveția

• Găsiți un nume de companie potrivit
• Creați o structură corporativă cuprinzătoare, identificând acționarii, directorii și numirea unui director rezident elvețian pentru încorporarea cu succes a afacerilor cu capital străin în Elveția.
• Efectuați căutarea numelui companiei cu Oficiul Cantonal al Registrului Comerțului . Odată ce numele companiei este aprobat, procesul de încorporare poate începe. Acest întreg proces va dura până la cinci zile.
• Întocmește toate documentele necesare, inclusiv actul constitutiv, hotărârile de numire a membrilor Consiliului de Administrație și auditorii statutari.
• Toate documentele necesare vor fi prezentate unui notar public din cantonul dumneavoastră elvețian specific.
• Deschiderea unui cont bancar în Elveția . Asigurați-vă că aveți toate cerințele standard de deschidere a contului bancar pentru aprobare. Societățile private cu răspundere limitată trebuie să plătească 20.000 CHF, în timp ce o societate cu răspundere limitată trebuie să depună un capital vărsat minim de 100.000 CHF. După depunerea cu succes, banca va emite confirmarea documentației de depunere.
• Asigurarea unui contract de închiriere pentru un birou fizic în Elveția.
• Toate documentele corporative trebuie să fie semnate pentru înregistrarea oficială a companiei: Act de constituire notariale, Memorandum certificat și Actul constitutiv, acordul scris al persoanei care acționează în calitate de director/i și acționar/i. Toate documentele semnate trebuie să fie legalizate și legalizate în mod corespunzător de Ambasada sau Consulatul Elveției în țara de origine.
• Toate documentele corporative vor fi înregistrate în fața Oficiului Registrului Comerțului din cantonul elvețian specific, inclusiv extrasul de depozit de la bancă.

Înființarea unei companii în Elveția este un proces complicat și complex pentru entitățile străine și investitorii străini privați. Damalion vă va sprijini pe tot parcursul procesul de formare a companiei, oferindu-vă informații valoroase, ajutându-vă să găsiți un spațiu de birou, deschiderea unui cont bancar, găsirea de talente locale și conectarea cu furnizori de servicii profesioniști, cum ar fi experți fiscali, avocați și contabili, care vă vor ajuta să vă conduceți compania în Elveția. pe termen lung. Indiferent dacă aveți nevoie de consultanță profesională înainte de a deschide o afacere în Elveția sau aveți nevoie de un consilier dedicat, care știe să navigheze în diferitele reglementări, regimuri fiscale și cerințe de conformitate din Elveția, Rețeaua globală de servicii vă va oferi informații valoroase pentru a reuși în activitățile dvs. Luați legătura cu un expert Damalion astăzi pentru a afla mai multe.

Aceste informații nu sunt destinate să înlocuiască impozite individuale specifice sau consiliere juridică. Vă sugerăm să discutați situația dvs. specifică cu un consilier juridic sau fiscal calificat.