Belize er en liten karibisk stat i Mellom-Amerika. Landet grenser til Mexico i nord, Guatemala i vest og Det karibiske hav i øst. Et konstitusjonelt monarki og et territorium av det britiske samveldet av nasjoner, driver landet et parlamentarisk system som holder valg hvert femte år. Den utøvende makten i Belize ligger i hendene på statsministeren.

Belize regnes som en utmerket jurisdiksjon for utenlandske investorer. Den har et forretningsmuliggjørende miljø, takket være gjeldende regler for bedriftens personvern. Dette gjør at private investorer, bedriftsenheter og styremedlemmer får rett til å sikre sitt privatliv på grunn av landets taushetserklæring. I tillegg anses ikke bedriftseiere som etablerer virksomheten sin i Belize å avsløre forretnings- og finansiell informasjon, inkludert fortjeneste, tap og større økonomiske transaksjoner. Disse to bestemmelsene alene gjør Belize til et attraktivt reisemål for investorer fra hele verden.

For å lykkes med å sette opp et selskap i Belize, her er viktig informasjon du må vite.

Grunner til å opprette et selskap i Belize for utenlandske investorer

Det attraktive ved Belize som en jurisdiksjon for utenlandske investeringer ligger i dens overlegne pålitelighet og rykte som et blomstrende finanssenter i Mellom-Amerika.

• Høy grad av konfidensialitet hos eiere og styremedlemmer
• Tett system registreringsordning
• Null skattebyrde
• Hastighet for etablering av selskapet
• Selskaper er ikke pålagt å sende inn årlige økonomiske og skattemessige rapporter
• Ingen kommersielle revisjoner kreves
• Utenlandske investorer kan kjøpe et ferdig selskap i Belize
• Kostnadseffektiv selskapsregistrering
• Begunstigedes personopplysninger utleveres ikke til offentligheten
• Spesialisert lovgivning håndhevet for tillitsplanlegging og verdibeskyttelsesformål
• Belize er kjent for sitt utmerkede regelverk og finansielt stabile økonomi

Skattebehandling for utenlandsk eide selskaper i Belize

• Utenlandsk eide selskaper er totalt fritatt for å betale merverdiavgift (moms).
• Utenlandsk eide selskaper belastes med minimale, faste årlige avgifter og lokale skatter.

Skattesatser for utenlandsk eide selskaper

• 1,75 % av skattepliktig inntekt for beløp over 1,5 millioner dollar.
• 3 % skattbar inntekt for beløp mindre enn 1,5 millioner dollar.
• Bedriftsskattesats vurdert mellom 1,75 % og 19 % avhengig av valgt forretningsstruktur.
• Inneboende selskaper er pålagt å betale 25 % av sin økonomiske omsetning, og virksomhetens lønnsomhet spiller ingen rolle i skattevurderingene.
• Årsavgift utlignet på utenlandsk eide selskaper avhenger i stor grad av den oppgitte autoriserte kapitalen.

Faste årlige satser vurdert på internasjonale forretningsselskaper er som følger:

• Kapitalbeløp på opptil $50 000 landets faste avgift som går til landets budsjett er satt til $100 årlig.
• Kapitalbeløp opp til $50 000 eller mer, landets faste avgift som går til landets budsjett er satt til $1,00 årlig.
• Selskaper som utsteder aksjer uten spesifikk pålydende verdi er pålagt å betale en fast avgift på $350 årlig til det lokale statskassekontoret.
• Faste årsavgifter skal betales innen 31. januar påfølgende år. Manglende betaling vil automatisk plassere et selskap på svartelisten.
• Selskaper etablert før 17. oktober 2017 skal fortsatt være fritatt for skatt frem til 30. juni 2021.
• Kun internasjonale forretningsselskaper som opererer i Belize vil bli beskattet i henhold til landets eksisterende skatteregime.

Endringer i selskapenes drift i 2019

I henhold til endringer i reglene under det nye beskatningsregimet for internasjonale næringsselskaper trådt i kraft 1. januar 2019, vil de nye reglene for forretningsatferd bli tatt i bruk fremover.

Internasjonale forretningsselskaper dannet i Belize har rett til følgende:

• Eiendomskjøp eller kjøp av andeler av eiendom i Belize.
• Holde aksjer i et hvilket som helst statlig selskap, både lokalt og internasjonalt
• Drive og engasjere seg i forretningstransaksjoner med innbyggere i Belize.
• Tillatt å åpne og administrere en bankkonto hos en lokal finansinstitusjon.
• Engasjere seg i direkte investeringer og handler i Belize.
• Internasjonale forretningsselskaper som har lov til å handle med verdipapirer, inkludert valuta- og meglertjenester, må etablere sin fysiske tilstedeværelse i landet. Dette kravet må oppfylles av et internasjonalt forretningsselskap innen utgangen av 2019.
• Internasjonale forretningsselskaper som bestemmer seg for å etablere sin tilstedeværelse i Belize vil bli behandlet og beskattet som en statsbosatt. Derfor vil de bli beskattet under standard Belize skattesystem.
• Internasjonale forretningsselskaper som bestemmer seg for ikke å ha en fysisk tilstedeværelse i Belize, men i stedet opprettholder aktiviteter med inntekt utenfor Belize, vil ikke bli behandlet eller beskattet på samme måte som en lokal innbygger, og vil derfor ikke bli vurdert med inntektsskatt.

Ytterligere registreringskrav i Belize

• Internasjonale forretningsselskaper kan søke om et sertifikat for god stand, gitt at årsavgiften er fullt betalt.
• Internasjonale forretningsselskaper kan søke om sitt eget skatteidentifikasjonsnummer (TIN).
• Med et skatteidentifikasjonsnummer har internasjonale forretningsselskaper rett til å sende inn sine årlige selvangivelser sammen med ikke-konsoliderte økonomiske dokumenter.
• Gjeldende regnskapsregler utviklet av loven om vedlikehold av regnskapsdokumenter fra 2013 skal fortsatt håndheves.
• Selskaper med en årlig inntekt på $6 millioner og en minimumsinntekt på $250 000 som opererer i landets tekniske sone vil bli revidert av en autorisert person fra Belize Tax Commission .
• Selskaper med en inntekt mellom $250 000 og $6 millioner vil bli revidert på totalinntekt, eiendeler og ansatte.

Belize-selskapene som er oppregnet nedenfor vil være under regulatorisk tilsyn av Belize skattemyndigheter:

• Registrerte personer på børsen.
• Restrukturering, avvikling eller salg av alle eiendeler som går gjennom en auksjon.
• Utførelse av aktiviteter regulert av Financial Services Commission of Belize .
• Utføre aktiviteter som krever utarbeidelse av konsoliderte økonomiske dokumenter.

Internasjonale næringsselskaper registrert før 16. oktober 2017 vil være fritatt for å betale skatt frem til 30. juni 2021. De vil få utstedt et skattefritakssertifikat. Selskaper registrert etter 17. oktober 2017 som krever skatteattest må bevise følgende:

• Selskapet har ikke fysisk tilstedeværelse i Belize.
• Alle dets inntektsgenererende aktiviteter utføres i et annet land, forutsatt at det har gjeldende skatt i henhold til Belizes inntekts- og næringsskattelov .
• Juridiske dokumenter som bekrefter betaling av skattesats for internasjonal virksomhet.

Alle internasjonale forretningsselskaper i Belize anses å føre et oppdatert register over deres styremedlemmer, aksjonærer og endelige begunstigede. Dokumenter skal være fullstendig signert av direktøren på selskapets fysiske adresse.

Bedriftsregistreringsprosess i Belize

1. Skjema 2019

• Skjema 2019 refererer til opprettelsen av selskaper med en IBC (international business company) struktur og LTD juridisk form.

• Den vanligste formen for internasjonalt forretningsselskap i Belize er IBC (internasjonalt forretningsselskap)

• Alle selskaper registrert i Belize kan velge mellom følgende juridiske suffikser, for eksempel Ltd. Limited, Inc., Incorporated, Corp., Corporation, and Public Limited Liability Company

2. Etter vellykket registrering i Belize, kan eiere stole på landets konfidensialitetsregler.

• Det er ikke noe åpent register over gründere i Belize.

• Informasjon om styremedlemmer og grunnleggere vil ikke være tilgjengelig eller tilgjengelig for allmennheten.

• Alle behørig registrerte selskaper må gjennomgå KYC-verifiseringsprosessen (Know Your Client) for å bekrefte identitetene.

• Identifiser et selskaps aktivitetsomfang, som kan falle inn under kategorier, for eksempel juridiske, bank-, forsikrings- og andre bransjer som kan kreve ytterligere lisensiering.

• I Belize er det stor etterspørsel etter valutalisenser, meglerinstrumenter, finansiell handel, finansielle derivater, pant- og kredittvirksomhet, valutaveksling og mange flere. Disse selskapene vil bli taksert med en fast årlig avgift.

• Ikke-hjemmehørende selskaper registrert i Belize kan eie eiendom, kjøpe land og engasjere seg i transaksjoner med sine lokale innbyggere. Til tross for disse kan ikke selskaper dra nytte av eller tjene inntekter fra eiendomstransaksjoner i Belize, annet enn leasing av forretningsmessige årsaker.

• Autorisert minstekapitalbetaling er satt. Det er imidlertid ingen eksisterende krav for obligatorisk betaling.

• Standard aksjekapital er $50 000

• Utenlandsk eide selskaper kan utstede registrerte aksjer.

• Det er tilstrekkelig å utstede én aksje for å åpne et selskap i Belize. Dette er standardbeløpet for aksjekapital som kreves fra en utenlandsk eid virksomhet, uavhengig av opprinnelsesland.

• Kapitalinnskudd kan betales med hvilken som helst valuta; en mulighet til å registrere et selskap uten et fastsatt kapitalkrav.
  
• Internasjonale forretningsselskaper er ikke pålagt å sende inn regnskapet.

• Regnskap kan ikke lagres eller oppbevares i Belize.

• Regjeringen i Belize krevde obligatorisk vedlikehold av selskapets regnskap.

Krav til registrert selskap i Belize

Regissører

• Et selskap må ha minst én direktør, fysisk person eller selskapsenhet.
• Ingen boplikt for eiere og styremedlemmer.

Aksjonærer

• Et selskap må ha minst én aksjonær, fysisk person eller selskapsenhet.
• Ingen bostedskrav for aksjonærer.

Sekretær

• Ikke lovpålagt.

Dokumentkrav for registrering av bedrifter i Belize

• Kopi av pass eller nasjonal identitetsdokumentasjon.
• Kopi av dokumenter som beviser statsborgerskap og bosted.
• Kopi av stiftelsesbevis
• Kopi av stiftelsesdokumenter.
• Kopi av Apostille av det innbundne settet med kopier av konstitusjonelle dokumenter
• Kopi av abonnentens vedtak
• Vedtak om første aksjetildeling
• Aksjebevis

Belize skatteregime

• Ingen merverdiavgiftsfastsettelse på utenlandsk eide selskaper.
• Grunnleggende selskapsskattesats fastsatt mellom 1,75 % og 19 %.
• Ingen gevinstskatt.
• Internasjonale forretningsselskaper med inntekt over $37 500 årlig vil bli vurdert med betaling av bedriftsskatt månedlig i henhold til gjeldende skattesatser for spesifikk virksomhetstype. Dette vil bli sett på som godskriving mot årlige skatteoppgjør.
• Ingen stempelavgift.

Belize dobbeltskatteavtaler

Belize signerte dobbeltskatteavtaler med følgende land:

• Storbritannia
• Sverige
• Danmark
• Land i det karibiske samfunnet (Antigua og Barbuda, Bahamas , Barbados, Belize, Dominica, Grenada, Guyana, Haiti, Jamaica, Montserrat (et britisk oversjøisk territorium på Leeward-øyene), Saint Kitts og Nevis, Saint Lucia, Saint Vincent og Grenadinene, Surinam og Trinidad og Tobago)

Damalion er et ledende konsulentfirma som tilbyr omfattende løsninger til utenlandske investorer som ønsker å etablere et selskap i Belize . Vi tilbyr nøkkelferdige løsninger som inkluderer selskapsdannelsestjenester og gir forbindelser til vårt globale servicenettverk av tjenestefolk, inkludert advokater, regnskapsførere, konsulenter og mange flere. Vi tilbyr også tilknyttede tjenester, inkludert åpning av bankkonto , finansiell rådgivning og ekspertrådgivning i alle ledd av virksomheten din. For å lære mer om tjenestene våre, ta kontakt med en Damalion-ekspert i dag.

Denne informasjonen er ikke ment å være en erstatning for spesifikk individualisert skatt eller juridisk rådgivning. Vi foreslår at du diskuterer din spesifikke situasjon med en kvalifisert skatte- eller juridisk rådgiver.