Belize ist ein kleiner Karibikstaat in Mittelamerika. Das Land grenzt im Norden an Mexiko, im Westen an Guatemala und im Osten an das Karibische Meer. Das Land ist eine konstitutionelle Monarchie und gehört zum britischen Commonwealth of Nations. Es verfügt über ein parlamentarisches System, in dem alle fünf Jahre Wahlen stattfinden. Die Exekutivgewalt in Belize liegt in den Händen des Premierministers.

Belize gilt als ein ausgezeichnetes Land für ausländische Investoren. Dank der geltenden Vorschriften zum Schutz der Privatsphäre von Unternehmen bietet es ein geschäftsfreundliches Umfeld. Dadurch erhalten private Investoren, Unternehmen und Vorstandsmitglieder das Recht, ihre Privatsphäre aufgrund der Geheimhaltungsklausel des Landes zu schützen. Darüber hinaus müssen Unternehmer, die ihr Unternehmen in Belize gründen, keine geschäftlichen und finanziellen Informationen offenlegen, einschließlich Gewinne, Verluste und größere finanzielle Transaktionen. Allein diese beiden Bestimmungen machen Belize zu einem attraktiven Ziel für Investoren aus der ganzen Welt.

Um ein Unternehmen in Belize erfolgreich zu gründen, müssen Sie die folgenden wichtigen Informationen kennen.

Gründe für die Gründung eines Unternehmens in Belize für ausländische Investoren

Die Attraktivität von Belize als Standort für ausländische Investitionen liegt in seiner überragenden Zuverlässigkeit und seinem Ruf als florierendes Finanzzentrum in Zentralamerika.

• Hoher Grad an Vertraulichkeit von Eigentümern und Vorstandsmitgliedern
• System der geschlossenen Registrierung
• Keine Steuerbelastung
• Schnelligkeit der Unternehmensgründung
• Die Unternehmen sind nicht verpflichtet, jährliche Finanz- und Steuerberichte vorzulegen.
• Keine kaufmännischen Prüfungen erforderlich
• Ausländische Investoren können ein fertiges Unternehmen in Belize erwerben
• Kostengünstige Unternehmensregistrierung
• Die persönlichen Daten der Begünstigten werden nicht an die Öffentlichkeit weitergegeben.
• Spezialisierte Gesetze, die für die Planung von Trusts und den Schutz von Vermögenswerten durchgesetzt werden
• Belize ist bekannt für seinen hervorragenden Rechtsrahmen und seine finanziell stabile Wirtschaft.

Steuerliche Behandlung für Unternehmen in ausländischem Besitz in Belize

• Unternehmen in ausländischem Besitz sind von der Zahlung der Mehrwertsteuer (VAT) vollständig befreit.
• Unternehmen in ausländischem Besitz werden mit minimalen, festen Jahresgebühren und lokalen Steuern belastet.

Steuersätze für Unternehmen in ausländischem Besitz

• 1,75 % des steuerpflichtigen Einkommens für Beträge über 1,5 Millionen Dollar.
• 3 % steuerpflichtiges Einkommen für Beträge unter 1,5 Millionen Dollar.
• Der Körperschaftssteuersatz liegt je nach gewählter Unternehmensstruktur zwischen 1,75 % und 19 %.
• Ansässige Unternehmen müssen 25 % ihres Finanzumsatzes abführen, wobei die Rentabilität des Unternehmens bei der Steuerveranlagung keine Rolle spielt.
• Die Jahresgebühr für Unternehmen in ausländischem Besitz hängt weitgehend vom ausgewiesenen Grundkapital ab.

Die festen jährlichen Steuersätze für internationale Unternehmen sind wie folgt:

• Der Kapitalbetrag in Höhe von bis zu 50.000 $, der in den Haushalt des Landes fließt, wird auf 100 $ jährlich festgesetzt.
• Bei einem Kapitalbetrag von bis zu 50.000 $ oder mehr wird eine feste Gebühr von 1,00 $ pro Jahr erhoben, die in den Haushalt des Landes fließt.
• Unternehmen, die Aktien ohne bestimmten Nennwert ausgeben, müssen eine feste Gebühr von 350 Dollar jährlich an das örtliche Finanzamt entrichten.
• Die festen Jahresbeiträge sind bis zum 31. Januar des Folgejahres zu entrichten. Bei Nichtzahlung wird ein Unternehmen automatisch auf die schwarze Liste gesetzt.
• Unternehmen, die vor dem 17. Oktober 2017 gegründet wurden, bleiben bis zum 30. Juni 2021 von der Steuer befreit.
• Nur internationale Unternehmen, die in Belize tätig sind, werden nach dem bestehenden Steuersystem des Landes besteuert.

Änderungen in der Geschäftstätigkeit von Unternehmen im Jahr 2019

Nach den Änderungen der Vorschriften im Rahmen der neuen Steuerregelung für internationale Unternehmen, die am 1. Januar 2019 in Kraft treten, werden dann die neuen Regeln für das Geschäftsgebaren angewendet.

Internationale Unternehmen, die in Belize gegründet werden, haben Anspruch auf folgende Leistungen:

• Kauf von Immobilien oder Erwerb von Anteilen an Immobilien in Belize.
• Anteile an staatlichen Unternehmen im In- und Ausland halten
• Geschäfte mit in Belize ansässigen Personen zu tätigen.
• Erlaubnis zur Eröffnung und Verwaltung eines Bankkontos bei einem lokalen Finanzinstitut.
• Direktinvestitionen und Handel in Belize zu betreiben.
• Internationale Unternehmen, die mit Wertpapieren, einschließlich Devisen und Maklerdienstleistungen, handeln dürfen, müssen eine physische Präsenz im Lande aufbauen. Diese Anforderung muss von einem international tätigen Unternehmen vor Ende 2019 erfüllt werden.
• Internationale Unternehmen, die beschließen, sich in Belize niederzulassen, werden wie in einem Staat ansässige Unternehmen behandelt und besteuert. Daher werden sie nach dem normalen belizischen Steuersystem besteuert.
• Internationale Unternehmen, die beschließen, keine physische Präsenz in Belize zu haben, sondern stattdessen Aktivitäten mit Einkünften außerhalb von Belize zu unterhalten, werden nicht wie ein Ortsansässiger behandelt oder besteuert und werden daher nicht mit Einkommenssteuer veranlagt.

Zusätzliche Registrierungsanforderungen in Belize

• Internationale Unternehmen können ein Certificate of Good Standing beantragen, wenn die Jahresgebühr vollständig bezahlt ist.
• Internationale Unternehmen können eine eigene Steueridentifikationsnummer (TIN) beantragen.
• Internationale Unternehmen, die eine Steueridentifikationsnummer haben, sind berechtigt, ihre jährlichen Steuererklärungen zusammen mit nicht konsolidierten Finanzunterlagen einzureichen.
• Die durch das Gesetz zur Aufrechterhaltung der Buchführung aus dem Jahr 2013 entwickelten Rechnungslegungsvorschriften werden weiterhin angewandt.
• Unternehmen mit einem Jahreseinkommen von 6 Millionen Dollar und einem Mindesteinkommen von 250.000 Dollar, die in der technischen Zone des Landes tätig sind, werden von einer autorisierten Person der Steuerbehörde von Belize geprüft.
• Unternehmen mit einem Einkommen zwischen 250.000 und 6 Millionen Dollar werden hinsichtlich ihres Gesamteinkommens, ihrer Vermögenswerte und ihrer Beschäftigten geprüft.

Die nachstehend aufgeführten belizischen Unternehmen stehen unter der Aufsicht der belizischen Steuerbehörden:

• An der Börse registrierte Personen.
• Umstrukturierung, Liquidation oder Verkauf aller Vermögenswerte, die versteigert werden.
• Durchführung von Tätigkeiten, die von der Finanzdienstleistungskommission von Belize geregelt werden.
• Durchführung von Tätigkeiten, die die Erstellung von konsolidierten Finanzunterlagen erfordern.

Internationale Unternehmen, die vor dem 16. Oktober 2017 registriert wurden, sind bis zum 30. Juni 2021 von der Steuerpflicht befreit. Ihnen wird eine Bescheinigung über die Steuerbefreiung ausgestellt. Unternehmen, die nach dem 17. Oktober 2017 registriert wurden und eine Steuerbescheinigung benötigen, müssen Folgendes nachweisen:

• Das Unternehmen hat keine physische Präsenz in Belize.
• Alle einkommenswirksamen Tätigkeiten werden in einem anderen Land ausgeübt, sofern sie nach dem belizischen Einkommens- und Gewerbesteuergesetz besteuert werden können.
• Rechtsdokumente, die die Zahlung des Steuersatzes für internationale Unternehmen bestätigen.

Von allen internationalen Unternehmen in Belize wird erwartet, dass sie ein aktuelles Verzeichnis ihrer Direktoren, Aktionäre und Endbegünstigten führen. Die Dokumente müssen vom Geschäftsführer am Sitz des Unternehmens vollständig unterzeichnet sein.

Prozess der Unternehmensregistrierung in Belize

1. Formular 2019

• DieForm 2019 bezieht sich auf die Gründung von Unternehmen mit der Struktur einer IBC (International Business Company) und der Rechtsform einer LTD.

• Die gebräuchlichste Form der internationalen Handelsgesellschaft in Belize ist die IBC (International Business Company).

• Alle in Belize registrierten Unternehmen können zwischen den folgenden rechtlichen Zusätzen wählen, wie z. B. Ltd. Limited, Inc, Incorporated, Corp., Corporation und Public Limited Liability Company

2. Nach erfolgreicher Registrierung in Belize können sich die Eigentümer auf die Vertraulichkeitsregeln des Landes verlassen.

• In Belize gibt es kein offenes Register für Unternehmer.

• Informationen über Direktoren und Gründer werden nicht verfügbar oder für die Öffentlichkeit zugänglich sein.

• Alle ordnungsgemäß registrierten Unternehmen müssen sich dem KYC-Verfahren (Know Your Client) unterziehen, um ihre Identität zu bestätigen.

• Ermitteln Sie den Tätigkeitsbereich eines Unternehmens, der unter Kategorien wie Rechtswesen, Bankwesen, Versicherungen und andere Branchen fallen kann, die möglicherweise zusätzliche Lizenzen erfordern.

• In Belize gibt es eine große Nachfrage nach Devisenlizenzen, Maklerinstrumenten, Finanzhandel, Finanzderivaten, Pfand- und Kreditgeschäften, Währungsumtausch und vielem mehr. Für diese Unternehmen wird eine feste Jahresgebühr erhoben.

• Ausländische Unternehmen, die in Belize registriert sind, können Immobilien besitzen, Grundstücke erwerben und Geschäfte mit Einheimischen tätigen. Trotzdem können Unternehmen in Belize nicht von Immobilientransaktionen profitieren oder Einkommen erzielen, es sei denn, sie mieten aus geschäftlichen Gründen.

• Die genehmigte Mindestkapitaleinzahlung ist festgelegt. Es gibt jedoch keine Vorschriften für die Zahlungspflicht.

• Das Standard-Aktienkapital beträgt 50.000 $.

• Unternehmen in ausländischem Besitz können Namensaktien ausgeben.

• Für die Gründung eines Unternehmens in Belize ist die Ausgabe einer Aktie ausreichend. Dies ist der Standardbetrag des Stammkapitals, der von einem Unternehmen in ausländischem Besitz verlangt wird, unabhängig vom Herkunftsland.

• Kapitaleinlagen können in jeder beliebigen Währung gezahlt werden; eine Option bei der Eintragung eines Unternehmens ohne feste Kapitalanforderungen.
  
• Internationale Unternehmen sind nicht verpflichtet, ihre Jahresabschlüsse zu hinterlegen.

• Finanzausweise können in Belize nicht aufbewahrt werden.

• Die Regierung von Belize verlangte die obligatorische Führung von Unternehmensbüchern.

Anforderungen für registrierte Unternehmen in Belize

Direktoren

• Ein Unternehmen muss mindestens einen Geschäftsführer, eine natürliche oder juristische Person, haben.
• Kein Wohnsitzerfordernis für Eigentümer und Geschäftsführer.

Aktionäre

• Ein Unternehmen muss mindestens einen Aktionär, eine natürliche oder juristische Person, haben.
• Kein Wohnsitzerfordernis für Aktionäre.

Sekretärin

• Gesetzlich nicht vorgeschrieben.

Dokumentanforderungen für die Registrierung von Unternehmen in Belize

• Kopie des Reisepasses oder der nationalen Ausweispapiere.
• Kopien der Dokumente zum Nachweis der Staatsangehörigkeit und des Wohnsitzes.
• Kopie der Gründungsurkunde
• Kopien der Gründungsunterlagen.
• Kopie der Apostille des gebundenen Satzes von Kopien der Verfassungsdokumente
• Kopie der Entschließung des Teilnehmers
• Beschluss über die Zuteilung der ersten Aktien
• Aktienzertifikate

Steuersystem in Belize

• Keine Mehrwertsteuerveranlagung für Unternehmen in ausländischem Besitz.
• Der Basis-Körperschaftsteuersatz liegt zwischen 1,75% und 19%.
• Keine Kapitalertragssteuer.
• Internationale Unternehmen mit einem Jahreseinkommen von mehr als 37.500 $ werden mit einer monatlichen Gewerbesteuerzahlung gemäß den geltenden Steuersätzen für die jeweilige Unternehmensart veranlagt. Dies wird auf die jährlichen Steuerbescheide angerechnet.
• Keine Stempelsteuer.

Belize Doppelbesteuerungsabkommen

Belize hat mit den folgenden Ländern Doppelbesteuerungsabkommen unterzeichnet:

• Vereinigtes Königreich
• Schweden
• Dänemark
• Länder der Karibischen Gemeinschaft (Antigua und Barbuda, Bahamas, Barbados, Belize, Dominica, Grenada, Guyana, Haiti, Jamaika, Montserrat (britisches Überseegebiet auf den Leeward-Inseln), St. Kitts und Nevis, St. Lucia, St. Vincent und die Grenadinen, Surinam sowie Trinidad und Tobago)

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Diese Informationen sind nicht als Ersatz für eine individuelle Steuer- oder Rechtsberatung gedacht. Wir empfehlen Ihnen, Ihre spezielle Situation mit einem qualifizierten Steuer- oder Rechtsberater zu besprechen.