Samoupravno kraljestvo Otok Man se nahaja v Irskem morju, ki se nahaja med Veliko Britanijo in Irsko. Kot suverena država britanske krone ne pripada niti Združenemu kraljestvu niti Evropski uniji.

Vsakdo, ki želi ustanoviti mednarodno podjetje, bi moral obravnavati otok Man kot idealno jurisdikcijo zaradi njegovega stabilnega varnega gospodarskega regulativnega okvira. Otok Man ima močno in močno bančništvo, finančne storitve, turizem in proizvodni sektor, ki je znatno prispeval k njegovemu BDP na prebivalca v višini 89.112 $. Mednarodne vlagatelje, tako zasebne kot pravne, privlači otok Man zaradi njegovega davčnega režima. Na otoku Man ni davkov na kapitalski dobiček, prometnega davka, davka na prenos kapitala, kolkovine in nizkih stopenj dohodnine.

Otok Man ni polnopravna članica EU, ima pa status pridruženega. To trgovcem z otoka Man omogoča prosto trgovino s preostalimi državami članicami EU brez odgovornosti za finančne prispevke ali dostop do nepovratnih sredstev EU. Zaradi tega je Otok Man privlačna lokacija za registracijo trgovskih družb in ustanavljanje skladov , ki zahtevajo pravo številko EU za DDV, vendar želijo izkoristiti tudi popolne oprostitve davka od dohodkov pravnih oseb na otoku Man.

Kakšne so prednosti registracije podjetja na otoku Man?

• 0 % davka od dohodkov pravnih oseb

Pod pogojem, da podjetje ni nepremičninska družba ali trgovec na drobno, ki zasluži več kot 50.000 £ dohodka z otoka Man.

• Dividende nerezidentom so obdavčene z 0%

• Brez davka na kapitalski dobiček

Na kapitalske dobičke, ki izhajajo iz prodaje katerega koli deleža, ni davka.

• Brez davka na dediščino

Zaradi odsotnosti davka na dediščino je to zelo učinkovit način lastništva nepremičnin.

• Od dividend, ki jih je treba plačati delničarjem, ni treba plačati davka pri viru.

• Dvojna davčna olajšava za plačani tuji davek.

Vrste poslovnih vozil otoka Man

Kot je navedeno v zakonu iz leta 1931 in zakonu iz leta 2006, podjetja na otoku Man delujejo v dveh različnih tokovih pravnih subjektov.

• Struktura družb iz zakona iz leta 1931 deluje kot tradicionalna pravna oseba, zato je predmet operativnih zahtev in zahtev za vložitev dokumentacije.
• Struktura družb iz zakona iz leta 2006 je posodobljena, posebej zasnovana za večjo prožnost pri njenem upravljanju in delovanju, hkrati pa še vedno podpira potrebne zaščitne ukrepe.

V skladu z Zakonom o gospodarskih družbah iz leta 1931 in 2006 lahko vlagatelji izbirajo med tremi vrstami struktur podjetij, vključno z:

Družba, omejena z delnicami

• Najpogosteje uporabljena struktura družbe, kjer je odgovornost članov omejena na znesek neplačanih delnic, ki jih imajo v lasti.

Podjetje z omejeno garancijo

• Družba brez osnovnega kapitala in brez delnic, Odgovornost članov je omejena na znesek, ki so ga prispevali.

Neomejena družba

• Struktura podjetja deluje podobno kot civilnopravno partnerstvo. Uporablja se samo za situacije, ko je korporativna osebnost pogoj. Družba ima določen osnovni kapital, brez omejene odgovornosti med člani.

Zahteve za registracijo podjetja v tuji lasti na otoku Man

Ustanovitev podjetja v tuji lasti na otoku Man pomeni registracijo družbe z omejeno odgovornostjo. Da bi lahko ustanovili družbo z omejeno odgovornostjo na otoku Man, morajo biti izpolnjene nekatere zahteve:

• Razdelek z imenom podjetja. Ime podjetja se mora končati na Ltd., Limited, Public Limited Company ali PLC.
• Imenovanje direktorja podjetja, ki je lahko rezident otoka Man ali pa tudi ne.
• Priprava na registracijo ustanovnih dokumentov
• Imeti pravni naslov na otoku Man.
• Podjetje mora imeti bančni račun na otoku Man.

Tudi če je podjetje v tuji lasti ustanovljeno na otoku Man, njegove dejavnosti ne morejo potekati v državi. Za podjetja, ki se želijo ukvarjati s komercialnimi dejavnostmi na lokalni ravni, je treba sprejeti dodatne ukrepe. Ne glede na to, ali podjetje beleži trgovalne dejavnosti v preteklem letu, mora vložiti letni obračun. Pristojbine za vložitev letne napovedi se razlikujejo glede na vrsto podjetja. Na splošno je manjši za standardna podjetja in višji za podjetja, ki so registrirana kot dobrodelne ustanove. V primeru nevložitve napovedi veljajo kazni. Poleg tega se lahko izvajajo ukrepi na pisarnah podjetja. V nekaterih primerih lahko podjetje postane neregistrirano zaradi nevložitve napovedi.

Sprememba imena podjetja je možna po uspešni registraciji podjetja na otoku Man, pod pogojem, da so vsi potrebni dokumenti vloženi pri vpletenih straneh. Podrobnosti, kot so ime direktorjev in tajnika, se lahko spremenijo v situacijah, kot sta imenovanje in odstop. Pri zgoraj omenjenih spremembah se uporabljajo pristojbine. Običajno bodo pristojbine višje, če so minili več kot trije meseci od trenutka, ko je prišlo do spremembe, do trenutka, ko so spremembe registrirane.

Upravljanje podjetja na otoku Man

Vlagatelji lahko imenujejo uradnika ali imenovanega direktorja ali delničarja.

• Ta ukrep se izvaja za povečanje stopnje zaupnosti za dejanske lastnike podjetja.
• Imenovana pisarna mora biti rezident otoka Man.
• Imenovani urad bo odgovoren za shranjevanje ustreznih informacij v imenu dejanskega lastnika.

Letna izjava na otoku Man in druge ustrezne zahteve

Podjetja z otoka Man z registriranim imenom podjetja morajo izpolnjevati vrsto zahtev.

• Letna izjava, v kateri je navedeno, da bo podjetje še naprej poslovalo in ne bo spremenilo nobenih njegovih podatkov.
• Rok za vložitev vloge je na obletnico registracije imena, vsako leto brez dodatne pristojbine.
• Sprememba imena podjetja bo od podjetij zahtevala, da vložijo različne obrazce.
• Spremembe lahko opravijo za registracijo posameznik, partnerstvo ali pravna oseba. Vse zahteve je treba vložiti v register podjetij na otoku Man.
• Letno poročilo morajo vložiti lastniki podjetij na otoku Man, ki odraža položaj podjetja na obletnico registracije.
• Skladnost z letnim donosom je obvezna. Če tega ne storite, lahko pride do pregona uradnikov družbe ali izbrisa iz registra.
• Tri letne napovedi, ki jih je treba vložiti, bodo temeljile na vrsti podjetja, ne glede na to, ali gre za podjetje iz zakona iz leta 1931, podjetje iz zakona iz leta 2006 ali podjetje v tuji lasti.

Najpogostejša uporaba podjetja v tuji lasti na otoku Man

Tuji vlagatelji, ki jih zanima ustanovitev podjetja na otoku Man, morajo vedeti, da se subjekti lahko uporabljajo samo iz naslednjih razlogov:

• Trgovanje s podjetji znotraj EU
• Za investicijske namene
• Za namene držanja

Podjetja s posebnimi nameni

• Podjetja, ki so ustanovljena za posebne namene, na primer v primeru zavarovanja, vzajemnih skladov in drugih finančnih storitev, bodo pod nadzorom Uprave za finančne storitve Isle of Man.
• Zakon o finančnih storitvah iz leta 2008 , Zakon o zavarovalništvu iz leta 2008 in Zakon o kolektivnih naložbenih shemah iz leta 2008 so ključni pravni viri za vlagatelje pri zagonu podjetja v finančnem sektorju na otoku Man.
• Podjetja, ki se želijo ukvarjati z dejavnostmi e-iger in iger na srečo na otoku Man, morajo upoštevati posebne predpise, ki jih je določila Komisija za nadzor iger na srečo .
• Dejavnosti iger na srečo morajo izpolnjevati zahteve za licenciranje, hkrati pa zagotoviti, da je industrija brez kriminala.

Postopek po korakih pri registraciji imena podjetja

1. korak – Rezervacija imena podjetja

• Preverite razpoložljivost imena.
• Preverite primernost imena. Nekatere besede so ob registraciji omejene, nekatere pa morda zahtevajo posebno dovoljenje za uporabo. Kandidati morajo preveriti predpise o imenih podjetij in imen podjetij iz leta 2013 , da preverijo, ali obstajajo omejene besede ali besedne zveze.
• Po predložitvi vloge za ime bo register priporočil vložitev v 48 urah za odobritev. Po odobritvi bo izdana edinstvena številka, ki bo rezervirana za tri mesece.

2. korak – Identificirajte strukturo podjetja

V skladu z zakonom iz leta 1931 so podjetja dolžna:

• Sedežni naslov na otoku Man.
• Vlogo direktorja družbe prevzameta najmanj dve fizični osebi.
• Za direktorje otoka Man ni nobenih zahtev, da so rezidenti.
• Fizična oseba ali subjekt lahko opravlja funkcijo sekretarja družbe. V večini primerov lahko eden od direktorjev deluje tudi kot tajnik. Lahko se imenuje tudi tretja oseba.
• Po registraciji morata biti ena ali dve stranki, ki bosta delovali kot vpisniki in delničarji. Enočlanska podjetja so prepovedana.,
• Ena ali več strank mora delovati kot imenovani uradnik/-i podjetja.
• Imenovani častnik mora biti prebivalec otoka Man.
• Družba mora določiti odobreni in izdani kapital.
• Odobreni kapital po zakonu iz leta 1931 morajo imeti podjetja odobreni kapital 2000 £, ki ga je mogoče razdeliti na 2000 navadnih delnic po 1 £.
• Izdani kapital, sestavljen iz 2.000 £, razdeljen na 2000 navadnih delnic po 1 £. Prav tako je primerno izdati 100 navadnih delnic po 1 £ za 100 £, saj to ustreza ustanovitveni pristojbini otoka Man.

3. korak – Priprava in oddaja registracijskih dokumentov

Vsi dokumenti o ustanovitvi morajo biti pripravljeni, podpisani in predloženi registru podjetij s predpisano registracijsko pristojbino v višini £10 in edinstveno številko rezervacije.

Dokumenti o registraciji otoka Man so sestavljeni iz naslednjega:

• Obrazec za registracijo podjetij na otoku Man 1, ki vključuje podrobnosti, kot so registrirani sedež, imena direktorjev, sekretar podjetja, imenovani urad in naročniki, vse ustrezno podpisano s strani zadevnih strank.
• Ustanovni akt, ki vsebuje pravila in predpise, po katerih deluje podjetje. V skladu z Zakonom o podjetjih iz leta 1986 ponuja niz vzorčnih členov. Te lahko podjetje sprejme v celoti, delno ali jih prilagodi.
• Statut morajo podpisati vsi vpisniki oziroma delničarji v izvirniku, priča pa mora biti neodvisna oseba.

4. korak – Registracija podjetij olajša ustanovitev podjetja

Po predložitvi dokumentov o ustanovitvi bo registrar podjetij otoka Man pregledal vse dokumente in zagotovil njihovo izpolnjevanje. Svojo moč bo uporabil za ustanovitev podjetja.

Po ustanovitvi bo podjetju dodeljena edinstvena številka podjetja, uporabljeno bo potrdilo o ustanovitvi, spletni javni register pa bo posodobil podatke o podjetju, vključno s kopijami dokumentov podjetja.

Družbi bo dodeljena edinstvena številka podjetja, izdano bo potrdilo o ustanovitvi, spletni javni register pa bo posodobljen s podatki o podjetju, vključno s kopijami dokumentov podjetja.

Obdavčitveni režim otoka Man

Davčno rezidentstvo

Podjetje je priznano kot davčni rezident na otoku Man, če je registrirano na otoku Man ali kraj njegovega centralnega upravljanja s popolnim nadzorom na otoku Man. Zato bo podjetje, ustanovljeno na otoku Man, podvrženo določenim pogojem z odobritvijo ocenjevalca davka na dohodek . Družba, ki je vodena drugje, se ne bo štela za davčnega rezidenta.

Osnova

Podjetja rezidentka bodo obdavčena na svetovni ravni, medtem ko bodo nerezidenti obdavčeni na svoj dohodek z otoka Man.

Davčna stopnja

Standardna davčna stopnja od dohodkov pravnih oseb je 0%. Davčna stopnja 10 $ se uporablja za podjetja, ki opravljajo bančne transakcije na otoku Man in imajo licenco Komisije za finančni nadzor otoka Man, in podjetja, ki opravljajo maloprodajne dejavnosti v državi.

Dohodek od nepremičnin, ki se nahajajo na otoku Man, se bo odmeril z 20-odstotnim davkom.

Kapitalski dobički

Vsi kapitalski dobički so oproščeni obdavčitve.

dividende

Vse dividende, prejete od rezidenčnih in nerezidenčnih subjektov, bodo odmerjene z 0-odstotnim davkom.

Zanimanja

Prihodki od obresti so obdavčeni po standardni stopnji 0%.

Avtorski honorarji

Za prihodke od licenčnin velja standardna stopnja 0%.

Dohodek iz tujine

Dohodek iz tujine je obdavčen po stopnji 0 %.

Davki pri viru

Vse dividende, obresti in licenčnine, izplačane nerezidentom, bodo zavezane davčnemu odtegljaju po standardni stopnji 0%. Obresti in prihodki od najemnin od zemljišč in nepremičnin bodo obdavčeni z 20-odstotno davčno stopnjo.

Izgube

Izgube, ki izhajajo iz obdavčljivega dohodka, se bodo prenašale za nedoločen čas. Medtem je dovoljen prenos izgub v prejšnje leto.

Zaloge

Zaloge se vrednotijo po nižji nabavni vrednosti oziroma je sprejemljiva ocena čiste iztržljive vrednosti. Metoda prvi je prišel, prvi šel je dovoljena, vendar metoda zadnji prišel prvi ven ni dovoljena za davčne namene.

Pravila proti izogibanju

Otok Man ni sprejel nobenih predpisov o transfernih cenah. Po drugi strani pa tudi pravila majhne kapitalizacije in nadzorovana tuja podjetja na otoku Man ne veljajo.

Davki na delo

Delodajalci so dolžni plačevati prispevke v nacionalno zavarovanje v višini 12,8 % od dohodka delodajalca nad 118 IMP na teden. V določenih situacijah se uporabljajo znižane stopnje.

Po drugi strani pa morajo zaposleni plačevati prispevke v nacionalno zavarovanje v višini 11 % svojega zaslužka nad IMP 118 do 784 IMP na teden, nad tem zneskom se uporablja 1 % prispevek.

Davčne olajšave in spodbude

Enostranska davčna olajšava za plačani tuji davek je na voljo do davka, ki ga je treba plačati na otoku Man.

V skladu z davčnim dopustom za razvoj zemljišč so lahko ustrezni dobički podjetij z otoka Man oproščeni davka, če ponujajo produktivno zaposlitev na otokih. Vključeni so dobički iz novih in izboljšanih komercialnih gradenj ter prihodki od najemnin, prejeti od teh komercialnih gradenj.

Dohodnina

Posameznik se šteje za davčnega rezidenta na otoku Man, če je fizično prisoten na otoku vsaj 183 dni ali več v katerem koli davčnem letu ali povprečno 91 dni ali več v štirih zaporednih letih.

Rezidenti so obdavčeni od svojega svetovnega dohodka, medtem ko nerezidenti plačujejo davek na svoj dohodek, pridobljen z otoka Man.

Dohodnina se obračunava v višini 10 % na letni dohodek do 8.500 £ in 20 % na presežek. Kapitalski dobički niso predmet obdavčitve.

Dohodek od naložb se obdavči kot običajni dohodek.

Za nerezidente je dohodek, ki izvira z otoka, obdavčen po 20-odstotni pavšalni stopnji. Po drugi strani nerezidenti ne plačujejo davka na dividende, medtem ko so bančne obresti in obresti stavbnih družb oproščene davkov.

Drugi davki

Družbe, ustanovljene v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah iz leta 2006, niso predmet kapitalskih dajatev pri ustvarjanju novega osnovnega kapitala.

Za namene davka na dodano vrednost in carin Otok Man in Združeno kraljestvo tvorita enotno ozemlje. Davek na dodano vrednost je določen v višini 20 % standardne stopnje.

Ni davkov na nepremičnine, ki presegajo 20-odstotni davek od dohodka, ki se plača od oddajanja v najem ali urejanja zemljišč in nepremičnin.

Na otoku Man ni ocen davka na prenos, žig, dediščino ali premoženje.

Mreža pogodb o dvojnem obdavčevanju

Trenutno ima Otok Man pogodbe o dvojnem obdavčevanju s 23 državami, vključno z Združenim kraljestvom, Luksemburgom, Belgijo, Nemčijo, Finsko, Dansko, Irsko, Avstralijo, Malto in mnogimi drugimi.

Otok Man se je na primer dogovoril o sporazumu o dvojnem obdavčevanju z Luksemburgom za izogibanje dvojnemu obdavčevanju in preprečevanje davčnih utaj v zvezi z davki na dohodek in premoženje.

Ustanovitev podjetja v tuji jurisdikciji ni nikoli preprosta dejavnost. Zapletenosti, kot so obveznosti, postopki, urniki in stroški, se razlikujejo od države do države. V nekaterih primerih se lahko ti dejavniki razlikujejo tudi po mestih in provincah v isti državi. Damalion želi pomagati tujim vlagateljem skozi nemoten in nemoten proces ustanovitve podjetja na otoku Man . Kot vodilno podjetje pri oblikovanju čezmejnih podjetij imamo vire, strokovno znanje in znanje, ki vam lahko pomagajo pridobiti prednost v izbrani jurisdikciji tujih naložb. Našo globalno mrežo storitev sestavljajo izkušeni strokovnjaki, vključno z odvetniki, računovodji in svetovalci, ki vam lahko pomagajo pri ustanovitvi in upravljanju vašega podjetja na otoku Man. Od izbire imena podjetja, izbire vrste podjetja do odprtja bančnega računa , bo Damalion z vami na vsakem koraku. Če želite izvedeti več o tem, kako vam lahko pomagamo doseči vaše poslovne cilje in cilje, se še danes obrnite na strokovnjaka Damalion .

Te informacije niso namenjene nadomestitvi posebnega individualnega davčnega ali pravnega svetovanja. Predlagamo, da se o svojem posebnem položaju pogovorite s kvalificiranim davčnim ali pravnim svetovalcem.