ESG（環境、社会、ガバナンス）ファンドは、ルクセンブルクの持続可能な金融市場において不可欠で革新的なツールとして徐々に台頭してきています。 国際的な個人投資家や企業体は、それぞれのESG投資のための資金を調達するためにルクセンブルクに集まります。 EUおよび非EUの資産運用会社も、持続可能で強靭な投資に対する投資家の需要の高まりに応えるため、環境への影響を評価するという手段を加え、ESG要素やリスクを統合した投資ファンドを作成しています。

ルクセンブルグ・グリーンエクスチェンジ市場に関する重要な事実

• ルクセンブルク・グリーン・エクスチェンジは 2016年に設立されました。 グリーンボンドに特化したプラットフォームは、世界初となります。 ルクセンブルグ・グリーンエクスチェンジは、設立以来、サステナビリティ、ソーシャルボンド、SRI（社会的責任投資）の投資ビークルを含むように拡大しています。
• ルクセンブルグ・グリーンエクスチェンジは、世界初のサステナブル証券プラットフォームとして、47カ国から最大222の発行体が参加し、合計47通貨で証券を発行する国際的な足跡を作ることに成功しました。
• 2022年2月1日現在、グリーンボンド、ソーシャルボンド、サステナブルボンド、サステナビリティリンクボンドは合計1,234本、金額は6,400億ユーロと推定されます。

社会的責任投資の未来

投資家の需要の高まりは、世界規模でのサステナブル債発行の増加を後押ししています。 このことは、2021年にルクセンブルグ・グリーンエクスチェンジの人気が高まっていることからもうかがえます。 ルクセンブルグ・グリーンエクスチェンジのプラットフォームには、2021年だけで合計560のグリーン・ソーシャル・サステナビリティ（GSS）ボンドが新たに追加され、2020年に報告されたグリーン・ソーシャル・サステナビリティ（GSS）ボンドと比較して47％増加したと報告されました。

全く新しい「グリーン・ソーシャル・サステナビリティ（GSS）債」は、世界中の特定のグリーン・ソーシャル・プロジェクトや持続可能なイニシアティブのために、総額2460億ユーロを調達することに成功しました。 これは、2020年と比較して、募金額で31％増加したことを明らかにしたものです。

グリーンボンドは、ルクセンブルグ・グリーンエクスチェンジにおいて、持続可能な負債商品の中で最も一般的なカテゴリーと考えられていることから、著しい成長を遂げました。 また、2020年と比較して、債券の総数で55％、調達額で最大84％という驚異的な伸びを示していることが明らかになりました。

持続可能な投資へのニーズを解決する

ルクセンブルグ・グリーン・エクスチェンジの主な目的は、持続可能な金融のアジェンダを追求することです。 グリーンおよびサステナブルな開発のために資金を調達する発行体の可視性を提供することで、増え続ける投資家の懸念に対応するものです。 ルクセンブルグが目指すのは、完全な「緑の移行」を実現することです。

ルクセンブルグ・グリーンエクスチェンジで金融証券を公開しようとする国際的な発行者は、それぞれの投資ビークルに関する継続的な報告を約束する前に、このプラットフォームの厳しい適格基準と規定を遵守する必要があります。 ルクセンブルク・グリーンエクスチェンジのオンライン・プラットフォームでは、必要な書類や書類をすべて入手することができ、潜在的な投資家は、発行者が持続可能な投資の約束を果たすことができるかどうかを簡単に確認することができるようになっています。

ルクセンブルググリーン取引所上場債

グリーンボンド

グリーンボンドとは、投資家に継続的な固定収入を提供しながら、環境に配慮した取り組みに資金を提供する金融商品のことを指します。 気候変動は、すべての国とその経済を脅かし、農業、食料、水の供給など、私たちの生活に必要な源にも危険を及ぼしています。 潜在的な食糧や水不足など、気候変動とその影響による課題に対処するためには、相当な資金が必要です。 したがって、投資家にとっては、環境保全を目的としたプロジェクトとのつながりを作り、持続可能性を促進するプロジェクトを推進することが重要です。

ルクセンブルグ・グリーンエクスチェンジが定める基準を満たすグリーンボンドのカテゴリーは以下の通りです。

• エネルギー効率
• クリーンな輸送
• 再生可能エネルギー
• 生きた自然資源と土地利用の環境にやさしい管理
• 持続可能な水と排水の管理
• 気候変動への適応
• 公害防止と管理
• グリーンインフラ

社会の絆

より意識の高い投資家たちは、投資リターンを得ながら社会的に良い結果をもたらすプロジェクトに資金を調達しています。ソーシャルボンドには、食糧安全保障、質の高い教育へのアクセス、手頃な価格の住宅、医療資金などの状況を改善するプロジェクトが含まれます。

サステナビリティボンド

サステナブルボンドとは、市場に流通している他の無担保債券と同様の財務・契約条件を提供する無担保債券取引のことを指します。 発行体は、債券の収益をグリーンおよび社会的な開発に充てることを約束します。 また、発行者は、サステナビリティボンドで調達した資金を用いたプロジェクトについて、投資家に詳細なレポートを提供することが義務付けられています。

ESGファンド

ルクセンブルグ・グリーンエクスチェンジのESGファンドは、環境、社会、ガバナンスの要素を様々な意思決定やプロセスに組み込んでいます。ESG投資は、ルクセンブルグ・グリーンエクスチェンジから責任ある投資ファンドとして認められるために、特定の選択戦略に従って行われます。 ESGファンドを立ち上げる資産運用会社は、インパクト投資、ESGインテグレーション、エンゲージメントと投票、規範ベースのスクリーニング、ESG倫理的スクリーニング、ベストインクラスなど、特定の戦略を適応させています。

これまでルクセンブルグ・グリーンエクスチェンジは、アジア、アフリカ、南米の重要な機関と強力なパートナーシップ協定を結び、持続可能な金融の課題をさらに拡大し、持続可能な開発を支援するための国境を越えた協力と連携をさらに強めています。

最も重要な協定には、ナイジェリア証券取引所およびサンチアゴ証券取引所とのMoUが含まれます。 ルクセンブルグ・グリーンエクスチェンジは、 米州開発銀行のグリーンボンド透明性プラットフォームからも積極的な支持を得ています。 最近では、ルクセンブルグ・グリーンエクスチェンジが、深セン証券取引所に上場している中国国内債券のグリーンボンドチャネルなど、重要な資本市場への情報アクセスを拡大しています。

ルクセンブルク資本市場の専門家として、ダマリオンは発行体と投資家に高度なサステナブルファイナンスの知識を提供し、今後のより一層の責任を後押ししていきます。 当社のグローバルサービスネットワークは、個人投資家や企業投資家に対して、将来的に優れたリターンが期待できる持続可能な投資ビークル形成や その他のファンド構想の支援を行っています。 ルクセンブルクでのファンド組成を通じたグリーン・イニシアチブ、社会的責任イニシアティブへの投資をお考えなら、私たちのシーズンがあらゆる場面でお客様をサポートします。 詳しくは、ダマリオンエキスパートに お問い合わせください。

本情報は、個別の税務・法務に関するアドバイスに代わるものではありません。 お客様の具体的な状況については、有資格の税務・法務アドバイザーにご相談されることをお勧めします。