Selectează o Pagină

Cum să înființezi un fond de investiții alternativ rezervat în Luxemburg?

de | apr. 20, 2022 | Structurare corporativă

Înființarea unui fond alternativ rezervat din Luxemburg

Fondul Rezervat de Investiții Alternative (RAIF) din Luxemburg este un vehicul de investiții care poate investi în toate tipurile de active. Din punct de vedere tehnic, se califică drept fond de investiții alternativ (AIFD), prin urmare, nu este supus aprobării și supravegherii Comisiei de Supraveghere a Sectorului Financiar (CSSF). Având în vedere acest lucru, un Fond Rezervat de Investiții Alternative (RAIF) trebuie să delege un Administrator de Fonduri Alternative de Investiții (AFIA) extern autorizat.

În cazul în care un Administrator al Fondului de Investiții Alternative (AFIA) este domiciliat în UE, unui Fond Rezervat de Investiții Alternative (RAIF) i se permite să comercializeze acțiuni, unități și interese în parteneriat folosind un pașaport specific pentru investitori bine informați din întreaga UE.

Cadrul juridic al Fondului Rezervat de Investiții Alternative (RAIF).

Crearea Fondului Rezervat de Investiții Alternative (RAIF) și Supravegherea Directă

  • În timp ce Fondul Rezervat de Investiții Alternative (RAIF) nu este supravegheat direct de către Comisia pentru Supravegherea Sectorului Financiar (CSSF) , administratorul extern al Fondului de Investiții Alternative (AFIA) este obligat să informeze Comisia pentru Supravegherea Sectorului Financiar (CSSF) despre activitățile și tranzacțiile unui Fond Rezervat de Investiții Alternative (RAIF) conform cerințelor obișnuite de raportare.
  • Un Fond Rezervat de Investiții Alternative (RAIF) este înființat legal după o certificare notarială .
  • Cerințele pentru încorporare implică confirmarea creării unui fond din partea unui administrator de fonduri de investiții alternative (AFIA). Informațiile vor fi apoi publicate în Monitorul Oficial Memorial.
  • Actele constitutive ale fondurilor nu trebuie să fie certificate de un notar pentru a fi considerate valabile.
  • După înființarea cu succes, un fond de investiții alternativ rezervat din Luxemburg (RAIF) este înscris într-o listă deținută de Registrul Comerțului și al Societăților din Luxemburg .
  • Documentul de ofertă al unui fond trebuie să confirme pe prima pagină că acesta nu este supus supravegherii în Luxemburg.

Numirea unui administrator de fonduri de investiții alternative (AFIA).

  • Este o cerință pentru fondurile de investiții alternative rezervate (RAIF) să aleagă un administrator extern de fonduri de investiții alternative (AFIA). Aceasta înseamnă că fondurile de investiții alternative rezervate (RAIF) nu pot fi gestionate intern.
  • Un Administrator de Fonduri de Investiții Alternative (AFIA) poate fi stabilit în Luxemburg sau în orice alt stat membru al UE, sau chiar într-o țară din afara UE.
  • În cazul în care un Fond Rezervat de Investiții Alternative (RAIF) este administrat de o entitate de management corporativ, acesta poate fi numit Administrator de Fonduri Alternative de Investiții (AFIA).
  • O societate de administrare a unui organism de investiții colective pentru valori mobiliare (OPCVM) poate solicita, de asemenea, autorizarea ca administrator de fonduri de investiții alternative (AFIA) pentru a putea administra un organism de investiții colective pentru valori mobiliare (OPCVM) și un fond de investiții alternative.

Un Fond Rezervat de Investiții Alternative (RAIF) poate fi înființat după cum urmează:

  • Fond de contract comun (FCP) deschis sau închis, fără personalitate juridică și administrat de o societate de administrare.
  • Societate de investiții cu capital variabil sau închis cu capital variabil (SICAV) sau capital fix (SICAF). Înființarea unei astfel de entități va necesita crearea unui act constitutiv.
  • De regulă, un fond și compartimentele sale trebuie să aibă un număr nelimitat de acțiuni sau clase de unități, în funcție de nevoile specifice ale investitorilor cărora le sunt distribuite fondurile.

Un Fond Rezervat de Investiții Alternative (RAIF) Investitori eligibili

  • Investițiile într-un Fond Rezervat de Investiții Alternative (RAIF) sunt limitate la investitori bine informați. Aceasta se referă la indivizi și entități care au capacitatea de a-și evalua riscurile.
  • Investitorii bine informați se referă la investitorii instituționali, investitorii profesioniști și investitorii privați care au confirmat în scris că respectă statutul lor de „bine informați”.
  • Un investitor bine informat investește minimum 125.000 EUR sau a fost evaluat de o instituție de credit, firmă de investiții, ceea ce va servi ca o confirmare a expertizei, experienței și cunoștințelor unui investitor în evaluarea adecvată a unei investiții în Fondul Rezervat de Investiții Alternative (RAIF). ) .

Cerințe de dezvăluire și raportare financiară pentru Fondul Rezervat de Investiții Alternative (RAIF).

Furnizori de servicii pentru fonduri alternative de investiții rezervate (RAIF).

  • Un fond comun (FCP) trebuie să fie administrat de o societate de administrare.
  • O societate de investiții în capital variabil și fix (SICAV/SICAF) poate fi autogestionată sau desemnată unei societăți de administrare.
  • Societatea de administrare a unui fond comun (FCP) trebuie să elaboreze regulamentul de administrare a fondului comun.
  • Societatea de investiții autogestionată în capital variabil și fix (SICAV/SICAF) poate gestiona numai active din propriul portofoliu și multe administrează active ale terților.
  • Administrația centrală a unui Fond Rezervat de Investiții Alternative (RAIF) trebuie să fie în Luxemburg.
  • Un Fond Rezervat de Investiții Alternative (RAIF) trebuie să delege un depozitar din Luxemburg, care este în primul rând responsabil pentru păstrarea activelor.
  • Depozitarii eligibili trebuie să fie instituții de credit din Luxemburg. Un depozitar poate fi, de asemenea, o firmă de investiții cu sediul în Luxemburg, care a îndeplinit cerințele specifice prevăzute de Legea din 5 aprilie 1993 privind sectorul financiar, astfel cum a fost modificată.
  • Fondurile de investiții alternative rezervate (RAIF) pot colabora, de asemenea, cu un depozitar profesionist de active, altele decât instrumentele financiare.
  • Raportarea anuală trebuie să fie auditată de un auditor independent autorizat, cu experiență profesională adecvată.
  • Furnizorii de servicii tipici în încorporarea și gestionarea unui Fond Rezervat de Investiții Alternative (RAIF) sunt avocații, administratorii de portofoliu, administratorii, agenții de domiciliare, distribuitorii, formatorii de piață, agenții de plăți și nu numai.

Baza de capital rezervată pentru fondul alternativ de investiții (RAIF).

  • Activele de bază ale unui Fond Rezervat de Investiții Alternative (RAIF) pot fi mai mici de 1,25 milioane EUR. Această bază minimă de capital trebuie îndeplinită într-o perioadă de 12 luni de la autorizarea unui Fond Rezervat de Investiții Alternative (RAIF).
  • Cel puțin 5% din capital trebuie vărsat la abonament.

Rețeaua noastră globală de servicii de la Damalion constă dintr-o echipă calificată de furnizori de servicii care ne permit să asistăm investitorii în înființarea unui Fond Rezervat de Investiții Alternative (RAIF) în Luxemburg. Avem cunoștințele și abilitățile necesare pentru a vă ajuta cu toate aspectele legate de formarea unei companii în Luxemburg , inclusiv fondurile de investiții alternative rezervate (RAIF). Echipa noastră are experiență într-o gamă largă de formare de vehicule de investiții, inclusiv capital de risc, imobiliare, capital privat și multe altele. În plus, vă putem conecta și la rețeaua noastră largă de furnizori de servicii profesioniști pentru a vă ajuta în diverse activități, cum ar fi deschiderea unui cont bancar , evidența contabilă, serviciile de contabilitate, raportarea anuală și multe altele. Luați legătura cu un expert Damalion astăzi pentru a afla mai multe.

Aceste informații nu sunt destinate să înlocuiască impozite individuale specifice sau consiliere juridică. Vă sugerăm să discutați situația dvs. specifică cu un consilier juridic sau fiscal calificat.