Oldal kiválasztása

Hogyan hozzunk létre luxemburgi lekötésű alternatív befektetési alapot?

Szerző: | ápr 20, 2022 | Vállalati strukturálás

Luxembourg Reserved Alternative Fund létrehozása

A Luxembourg’s Reserved Alternative Investment Fund (RAIF) egy olyan befektetési eszköz, amely minden típusú eszközosztályba befektethet. Technikailag alternatív befektetési alapnak (AIFD) minősül, ezért nem tartozik a Pénzügyi Szektor Felügyeleti Bizottságának (CSSF) jóváhagyásának és felügyeletének alá. Ezt szem előtt tartva a fenntartott Alternatív Befektetési Alapnak (RAIF) felhatalmazott külső Alternatív Befektetési Alapkezelőt (AIFM) kell delegálnia.

Abban az esetben, ha egy alternatív befektetési alapkezelő (ABAK) székhellyel rendelkezik az EU-ban, a fenntartott alternatív befektetési alap (RAIF) külön útlevéllel forgalmazhat részvényeket, befektetési jegyeket és partnerségi érdekeltségeket a jól tájékozott befektetők számára az EU-ban.

Fenntartott alternatív befektetési alap (RAIF) jogi kerete

Reserved Alternative Investment Fund (RAIF) létrehozása és közvetlen felügyelete

  • Míg a Reserved Alternative Investment Fund (RAIF) nem tartozik közvetlenül a felügyelet alá A Pénzügyi Szektor Felügyeleti Bizottsága (CSSF) , a külső Alternatív Befektetési Alapkezelő (AIFM) köteles tájékoztatni a Pénzügyi Szektor Felügyeleti Bizottságát (CSSF) a fenntartott alternatív befektetési alap (RAIF) tevékenységeiről és ügyleteiről. a rendszeres jelentéstételi követelményeknek megfelelően.
  • A Reserved Alternative Investment Fund (RAIF) közjegyzői igazolást követően jogilag jön létre .
  • Az alapítás követelményei magukban foglalják az Alternatív Befektetési Alapkezelő (ABAK) megerősítését az alap létrehozásáról. Az információkat ezután a Memorial hivatalos lapban teszik közzé.
  • Az alapokmányokat nem kell közjegyző által hitelesíteni ahhoz, hogy érvényesnek minősüljenek.
  • Sikeres alapítást követően a Luxembourg Reserved Alternative Investment Fund (RAIF) felkerül a Luxembourg Trade and Companies Register által vezetett listára.
  • Az alap kibocsátási dokumentumának címlapján meg kell erősítenie, hogy nem tartozik felügyelet alá Luxemburgban.

Alternatív befektetési alapkezelő (ABAK) kinevezése

  • A fenntartott alternatív befektetési alapok (RAIF) számára kötelező külső alternatív befektetési alapkezelőt (AIFM) választani. Ez azt jelenti, hogy a fenntartott alternatív befektetési alapokat (RAIF) nem lehet belsőleg kezelni.
  • Alternatív Befektetési Alapkezelő (AIFM) alapítható Luxemburgban vagy bármely más EU-tagállamban, de akár EU-n kívüli országban is.
  • Abban az esetben, ha a fenntartott alternatív befektetési alapot (RAIF) egy vállalati alapkezelő szervezet kezeli, az alternatív befektetési alapkezelőnek (AIFM) nevezhető ki.
  • Az átruházható értékpapírokkal foglalkozó kollektív befektetési vállalkozás (ÁÉKBV) alapkezelő társaság alternatív befektetési alapkezelőként (ABAK) is kérhet engedélyt átruházható értékpapírokkal foglalkozó kollektív befektetési vállalkozás (ÁÉKBV) és alternatív befektetési alap kezelésére.

Fenntartott Alternatív Befektetési Alap (RAIF) az alábbiak szerint hozható létre:

  • Nyílt végű vagy zárt végű közös szerződési alap (FCP), jogi személyiséggel nem rendelkező, alapkezelő társaság által kezelt.
  • Nyílt vagy zárt végű változó tőkével (SICAV) vagy állótőkével (SICAF) rendelkező befektetési társaság. Az ilyen jogalanyok létrehozásához alapító okirat megalkotása szükséges.
  • A szabály szerint egy alapnak és részlegeinek korlátlan számú befektetésijegy- vagy befektetésijegy-kategóriával kell rendelkeznie, attól függően, hogy az alapokat elosztó befektetők milyen konkrét szükségletekkel rendelkeznek.

Fenntartott alternatív befektetési alap (RAIF) jogosult befektetők

  • A fenntartott alternatív befektetési alapokba (RAIF) csak a jól tájékozott befektetők fektethetnek be. Ez azokra a magánszemélyekre és entitásokra vonatkozik, akik képesek felmérni kockázataikat.
  • A jól informált befektetők azok az intézményi befektetők, szakmai befektetők és magánbefektetők, akik írásban igazolták, hogy megfelelnek „jól informált” státuszuknak.
  • A jól tájékozott befektető legalább 125 000 eurót fektet be, vagy hitelintézet, befektetési vállalkozás értékelte, amely igazolja a befektető szakértelmét, tapasztalatát és tudását a Reserved Alternative Investment Fund (RAIF ) befektetésének megfelelő értékelésében. ) .

Fenntartott alternatív befektetési alap (RAIF) közzétételi követelményei és pénzügyi jelentések

  • A Reserved Alternative Investment Fund (RAIF) köteles tájékoztatót vagy ajánlattételi dokumentumot, egy csomagolt lakossági és biztosítási alapú befektetési termékek (PRIIP) kulcsfontosságú információs dokumentumot (KID) elkészíteni azon lakossági befektetők számára, akik befektetéseket hajthatnak végre, és éves jelentést készíthetnek.
  • A Reserved Alternative Investment Fund (RAIF) nem köteles féléves jelentést készíteni.

Reserved Alternative Investment Fund (RAIF) szolgáltatók

  • A közös alapot (FCP) egy alapkezelő társaságnak kell kezelnie.
  • A változó és állótőke befektetési társaság (SICAV/SICAF) lehet önállóan kezelhető, vagy alapkezelő társaságnak van kijelölve.
  • A közös alap alapkezelő társaságának (FCP) kell elkészítenie a közös alap kezelési szabályzatát.
  • Az önkezelõ változó- és állótõke-befektetési társaságok (SICAV/SICAF) csak saját portfóliójukban kezelhetik az eszközöket, és sok esetben harmadik felek eszközeit kezelik.
  • A Reserved Alternative Investment Fund (RAIF) központi adminisztrációjának Luxemburgban kell lennie.
  • A fenntartott alternatív befektetési alapnak (RAIF) egy luxemburgi letétkezelőt kell delegálnia, amely elsődlegesen felelős az eszközök megőrzéséért.
  • Az elfogadható letétkezelőknek luxemburgi hitelintézeteknek kell lenniük. Letétkezelő lehet olyan luxemburgi székhelyű befektetési vállalkozás is, amely teljesítette a pénzügyi szektorról szóló, 1993. április 5-i, módosított törvényben meghatározott különleges követelményeket.
  • A fenntartott alternatív befektetési alapok (RAIF-ek) a pénzügyi eszközöktől eltérő eszközök professzionális letétkezelőjével is együttműködhetnek.
  • Az éves jelentést megfelelő szakmai tapasztalattal rendelkező független könyvvizsgálónak kell ellenőriznie.
  • A Reserved Alternative Investment Fund (RAIF) alapításában és kezelésében a tipikus szolgáltatók az ügyvédek, portfóliómenedzserek, adminisztrátorok, lakóhelyi ügynökök, forgalmazók, árjegyzők, kifizető ügynökök stb.

Fenntartott Alternatív Befektetési Alap (RAIF) tőkealapja

  • A Reserved Alternative Investment Fund (RAIF) fészekvagyona kevesebb, mint 1,25 millió euró. Ezt a minimális tőkealapot a fenntartott alternatív befektetési alap (RAIF) engedélyezését követő 12 hónapon belül kell teljesíteni.
  • A jegyzéskor a tőke legalább 5%-át be kell fizetni.

Globális szolgáltatói hálózatunk a Damalionnál képzett szolgáltatói csapatból áll, amely lehetővé teszi számunkra, hogy segítsünk a befektetőknek egy Reserved Alternative Investment Fund (RAIF) létrehozásában Luxemburgban. Rendelkezünk azzal a tudással és készségekkel, hogy segítsünk Önnek a luxemburgi cégalapítás minden vonatkozásában, beleértve a fenntartott alternatív befektetési alapokat (RAIF). Csapatunk tapasztalattal rendelkezik a befektetési eszközök kialakításának széles skálájában, beleértve a kockázati tőkét, az ingatlanokat, a magántőkét stb. Emellett professzionális szolgáltatóink széles hálózatához is csatlakoztathatjuk Önt, hogy segítsünk különféle tevékenységekben, mint például bankszámlanyitás , könyvelés, számviteli szolgáltatások, éves jelentéskészítés stb. További információért forduljon Damalion szakértőjéhez még ma.

Ez az információ nem helyettesíti az egyedi, személyre szabott adózási vagy jogi tanácsadást. Javasoljuk, hogy konkrét helyzetét beszélje meg egy képzett adó- vagy jogi tanácsadóval.