Select Page

Kā izveidot Luksemburgas rezervēto alternatīvo ieguldījumu fondu?

by | Apr 20, 2022 | Korporatīvā strukturēšana

Luksemburgas rezervētā alternatīvā fonda izveide

Luksemburgas Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fonds (RAIF) ir ieguldījumu instruments, kas var ieguldīt visu veidu aktīvu klasēs. Tehniski tas ir kvalificējams kā alternatīvais ieguldījumu fonds (AIFD), tāpēc tas nav pakļauts Finanšu sektora uzraudzības komisijas (CSSF) apstiprināšanai un uzraudzībai. Paturot to prātā, Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fondam (RAIF) ir jādeleģē pilnvarots ārējais alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieks (AIFP).

Ja Alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldniekam (AIFP) ir domicils ES, rezervēto alternatīvo ieguldījumu fondam (RAIF) ir atļauts tirgot daļas, ieguldījumu apliecības un partnerības, izmantojot īpašu pasi labi informētiem ieguldītājiem visā ES.

Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fonda (RAIF) tiesiskais regulējums

Rezervēto alternatīvo investīciju fonda (RAIF) izveide un tieša uzraudzība

  • Lai gan Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fondu (RAIF) tieši neuzrauga Finanšu sektora uzraudzības komisijai (CSSF) , ārējam Alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldniekam (AIFP) ir jāinformē Finanšu sektora uzraudzības komisija (CSSF) par Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fonda (RAIF) darbībām un darījumiem. saskaņā ar regulārām ziņošanas prasībām.
  • Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fonds (RAIF) ir juridiski dibināts pēc notariālas apstiprināšanas .
  • Dibināšanas prasības ietver Alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieka (AIFP) apstiprinājumu par fonda izveidi. Pēc tam informācija tiks publicēta oficiālajā izdevumā Memorial.
  • Lai fondu konstitucionālie dokumenti tiktu uzskatīti par derīgiem, tiem nav jābūt notariāli apliecinātiem.
  • Pēc veiksmīgas izveides Luksemburgas Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fonds (RAIF) tiek iekļauts Luksemburgas Tirdzniecības un uzņēmumu reģistra sarakstā .
  • Fonda piedāvājuma dokumenta pirmajā lapā ir jāapstiprina, ka tas Luksemburgā nav pakļauts uzraudzībai.

Alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieka (AIFP) iecelšana

  • Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fondu (RAIF) prasība ir izvēlēties ārēju alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieku (AIFP). Tas nozīmē, ka rezervētos alternatīvos ieguldījumu fondus (RAIF) nevar pārvaldīt iekšēji.
  • Alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieku (AIFP) var izveidot Luksemburgā vai jebkurā citā ES dalībvalstī vai pat valstī, kas nav ES dalībvalsts.
  • Gadījumā, ja Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fondu (RAIF) pārvalda korporatīvā pārvaldības struktūra, to var iecelt par Alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieku (AIFP).
  • Pārvedamu vērtspapīru kolektīvo ieguldījumu uzņēmuma (PVKIU) pārvaldības sabiedrība var arī pieteikties alternatīvo ieguldījumu fonda pārvaldnieka (AIFP) atļaujai, lai varētu pārvaldīt pārvedamu vērtspapīru kolektīvo ieguldījumu uzņēmumu (PVKIU) un alternatīvo ieguldījumu fondu.

Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fondu (RAIF) var izveidot šādi:

  • Beztermiņa vai slēgts kopējo līgumu fonds (FCP), kam nav juridiskas personas statusa, un to pārvalda pārvaldības sabiedrība.
  • Atvērta vai slēgta ieguldījumu sabiedrība mainīgā kapitālā (SICAV) vai pamatkapitālā (SICAF). Šādas vienības dibināšanai būs jāizveido dibināšanas statūti.
  • Saskaņā ar likumu fondam un tā nodalījumiem ir jābūt neierobežotam akciju vai daļu šķiru skaitam atkarībā no ieguldītāju īpašajām vajadzībām, kuriem līdzekļi tiek izplatīti.

Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fonda (RAIF) piemērotie ieguldītāji

  • Ieguldījumus rezervētajos alternatīvo ieguldījumu fondos (RAIF) var veikt tikai labi informēti investori. Tas attiecas uz personām un organizācijām, kurām ir iespēja novērtēt savus riskus.
  • Labi informēti investori ir institucionālie investori, profesionāli investori un privātie investori, kuri ir rakstiski apliecinājuši, ka atbilst savam “labi informēta” statusam.
  • Labi informēts ieguldītājs iegulda vismaz 125 000 eiro vai ir kredītiestādes, ieguldījumu sabiedrības novērtēts, kas kalpos kā apliecinājums ieguldītāja zināšanām, pieredzei un zināšanām, pienācīgi novērtējot ieguldījumu Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fondā (RAIF) . ) .

Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fonda (RAIF) informācijas atklāšanas prasības un finanšu pārskati

  • Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fondam (RAIF) ir jāsagatavo prospekts vai piedāvājuma dokuments, Paketētais privātpersonu un uz apdrošināšanu balstītu ieguldījumu produktu (PRIIP) pamatinformācijas dokuments (KID) privātajiem ieguldītājiem, kuri var veikt ieguldījumus, un gada pārskatus.
  • Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fondam (RAIF) nav pienākuma sagatavot pusgada pārskatu.

Rezervēto alternatīvo investīciju fonda (RAIF) pakalpojumu sniedzēji

  • Kopīgais fonds (PKP) jāpārvalda pārvaldības sabiedrībai.
  • Ieguldījumu sabiedrība mainīgā un pamatkapitālā (SICAV/SICAF) var būt pašpārvalde vai iecelta pārvaldības sabiedrībai.
  • Kopīgā fonda (PKP) pārvaldības sabiedrībai ir jāizstrādā kopīgā fonda pārvaldes noteikumi.
  • Pašpārvaldīta ieguldījumu sabiedrība mainīgā un pamatkapitālā (SICAV/SICAF) var pārvaldīt tikai savā portfelī esošos aktīvus, un daudzas pārvalda trešo personu aktīvus.
  • Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fonda (RAIF) centrālajai administrācijai jāatrodas Luksemburgā.
  • Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fondam (RAIF) ir jādeleģē Luksemburgas depozitārijs, kas galvenokārt ir atbildīgs par aktīvu glabāšanu.
  • Atbilstīgiem depozitārijiem ir jābūt Luksemburgas kredītiestādēm. Depozitārijs var būt arī Luksemburgā reģistrēta ieguldījumu sabiedrība, kas ir izpildījusi īpašas prasības, kas noteiktas 1993. gada 5. aprīļa likumā par finanšu sektoru ar grozījumiem.
  • Rezervētie alternatīvie ieguldījumu fondi (RAIF) var arī sadarboties ar profesionālu aktīvu depozitāriju, kas nav finanšu instrumenti.
  • Ikgadējo pārskatu revīzija jāveic pilnvarotam neatkarīgam revidentam ar atbilstošu profesionālo pieredzi.
  • Tipiski pakalpojumu sniedzēji Rezervēto alternatīvo investīciju fonda (RAIF) dibināšanā un pārvaldībā ir juristi, portfeļu pārvaldnieki, administratori, domicilācijas aģenti, izplatītāji, tirgus uzturētāji, maksājumu aģenti un citi.

Rezervētā alternatīvo investīciju fonda (RAIF) kapitāla bāze

  • Rezervēto alternatīvo investīciju fonda (RAIF) ligzdas aktīvi var būt mazāki par 1,25 miljoniem eiro. Šī minimālā kapitāla bāze ir jāizpilda 12 mēnešu laikā pēc Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fonda (RAIF) atļaujas saņemšanas.
  • Parakstoties ir jāiemaksā vismaz 5% no pamatkapitāla.

Mūsu globālo pakalpojumu tīklu Damalion veido prasmīga pakalpojumu sniedzēju komanda, kas ļauj mums palīdzēt investoriem izveidot Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fondu (RAIF) Luksemburgā. Mums ir zināšanas un prasmes, lai palīdzētu jums visos uzņēmuma dibināšanas aspektos Luksemburgā , ieskaitot rezervētos alternatīvos ieguldījumu fondus (RAIF). Mūsu komandai ir pieredze plašā ieguldījumu instrumentu veidošanā, tostarp riska kapitāla, nekustamā īpašuma, privātā kapitāla un citur. Turklāt mēs varam jūs savienot arī ar mūsu plašo profesionālo pakalpojumu sniedzēju tīklu, lai palīdzētu jums veikt dažādas darbības, piemēram, bankas konta atvēršanu , grāmatvedību, grāmatvedības pakalpojumus, gada pārskatu sagatavošanu u.c. Sazinieties ar Damalion ekspertu jau šodien, lai uzzinātu vairāk.

Šī informācija nav paredzēta, lai aizstātu īpašas individualizētas nodokļu vai juridiskās konsultācijas. Mēs iesakām apspriest savu konkrēto situāciju ar kvalificētu nodokļu vai juridisko konsultantu.