Ustvarite SICAF ali SICAV v Luksemburgu

Investicijska družba v variabilni kapital in Investicijska družba v osnovni kapital sta naložbeni nosilci, ki sta na voljo tujim vlagateljem v Luksemburgu. Lahko so v obliki zaveze za kolektivne prenosljive vrednostne papirje (KNPVP) ali specializiranega investicijskega sklada (SIF).

Naložbeni nosilci so lahko ustanovljeni v različnih pravnih oblikah v Luksemburgu, pri čemer je glavna razlika minimalni osnovni kapital za vsako pravno obliko.

Luksemburška investicijska družba v spremenljivi kapital (SICAV)

• Investicijski sklad, organiziran kot investicijska družba s spremenljivim osnovnim kapitalom.
• Vrednost delnic se mora ujemati z vrednostjo njegovih čistih sredstev.
• Kapital se poveča ali zmanjša in ga je mogoče ustanoviti brez formalnosti.
• Lahko se organizira kot delniška družba.
• Tako kot drugi investicijski skladi mora biti sedež investicijske družbe v spremenljivem kapitalu (SICAV) v Luksemburgu.
• Ustrezne dokumente varuje registrirani sedež v Luksemburgu.
• Izdaja odkupa delnic mora potekati na sedežu.
• Ima svojo pravno osebnost.
• Registracija investicijske družbe v spremenljivi kapital (SICAV) pomeni ustanovitev delniške družbe z osnovnim kapitalom, ki je enak njenemu čistemu premoženju.

Lastnosti investicijske družbe v spremenljivi kapital (SICAV).

• V skladu z zakonom o skladih iz leta 2007 (zakon o specializiranih investicijskih skladih in luksemburški gospodarski zakon, saj se lahko ustanovi kot gospodarska družba).
• Lahko ga upravlja določena družba za upravljanje sklada ali samoupravna investicijska družba.
• Podsklade je mogoče ustvariti v okviru investicijske družbe v spremenljivi kapital (SICAV).

Delniški kapital

• Minimalni osnovni kapital v višini 1,25 milijona EUR bo deponiran v naslednjih šestih mesecih po odobritvi kot investicijska družba v Luksemburgu.
• Luksemburška investicijska družba v spremenljivi kapital (SICAV) lahko vplača kapital v naslednjih 12 mesecih.
• Za samoupravno investicijsko družbo v spremenljivi kapital (SICAV) mora vlagatelj dvigniti minimalni osnovni kapital v višini 300.000 EUR.

Zahteve za poročanje

• Pri pripravi letnih in polletnih poročil mora upoštevati splošno sprejeta računovodska načela.
• Nadzira Komisija za nadzor finančnega sektorja (CSSF) in mora poročati.
• Komisija za nadzor finančnega sektorja (CSSF) zagotovi odobritev ustanovnih dokumentov, imen direktorjev, določb o upravljanju in drugih vprašanj, preden se lahko ustanovi.
• Finančne račune mora revidirati neodvisni revizor, ki jih je treba predložiti v štirih mesecih po koncu poslovnega leta in dokler deluje kot podjetje za kolektivne prenosljive vrednostne papirje (KNPVP ).
• Sklad po zakonu o specializiranih investicijskih skladih (SIF) mora svoje ustrezne dokumente objaviti šest mesecev po koncu poslovnega leta.
• Predložiti mora prospekt za prodajo, ki prikazuje naložbeno strategijo sklada in povezana tveganja s to zadevo.

Davčni režim

• Odmerjen z davkom na naročnino po stopnji 0,05 % njegove čiste vrednosti sredstev.
• Za investicijsko družbo v spremenljivi kapital (SICAV), ustanovljeno po Zakonu o specializiranih investicijskih skladih (SIF), je vpisnina 0,01 %.
• Sredstva so oproščena plačila dohodnine.
• Lahko izkoristi prednosti davčne oprostitve, kot je dohodnina.
• Oprostitev davka na neto premoženje in davek pri viru pri izplačilu dividend nerezidentom.
• Lahko izkoristi pogodbe Luksemburga o dvojnem obdavčevanju z drugimi državami v skladu z okrožnico, ki jo je LG podpisala 12. februarja 2015.
• Davek na dodano vrednost se ne uporablja za investicijsko družbo v spremenljivi kapital (SICAV).

Funkcije

• Ustanovljeno z namenom vlaganja v osnovni kapital sklada.
• Omogoča kombinacijo različnih vrst sredstev, vključno z vrednostnimi papirji in nepremičninami.

Upravičenost

• Sklad lahko ustanovi katera koli vrsta vlagatelja, če je ustanovljen v skladu s predpisi o podjemu kolektivnih prenosljivih vrednostnih papirjev (KNPVP) .

Druge pomembne značilnosti investicijske družbe v spremenljivi kapital (SICAV)

• Sedež, upravljanje in nadzor investicijske družbe v spremenljivi kapital (SICAV) morajo biti v Luksemburgu.
• Delnice lahko izda kadar koli in vlagatelje opomni, da delnice ne smejo presegati čistih sredstev sklada.
• investicijska družba v spremenljivi kapital (SICAV) po predpisih o specializiranih investicijskih skladih (SIF) je na voljo samo za kvalificirane vlagatelje.

Glavne odgovornosti skrbniške banke v Luksemburgu

• Sredstva investicijske družbe v spremenljivi kapital (SICAV) je treba prenesti na skrbniško banko, ki zagotavlja, da se dohodek od zabave uporabi, kot je navedeno v statutu družbe. V primeru nepravilnega upravljanja s premoženjem zabave bo skrbniška banka odgovorna tako do investicijskega sklada kot do njegovih delničarjev.

Zahteve za izdajo delnic

• Izdaja skladov ne zahteva posebnih sprememb v ustanovnih dokumentih sklada.
• Cena delnice bo določena na podlagi čiste vrednosti sredstev in števila uveljavljajočih se delnic.

Določbe glede razdelitve dividend

• Ne glede na to, ali je investicijska družba v variabilni kapital (SICAV) registrirana v skladu z zakonodajo o specializiranem investicijskem skladu (SIF) ali podjemu za kolektivne prenosljive vrednostne papirje (KNPVP), razdelitev dividend sledi enakim pravilom.
• Nujno je vedeti, za kakšen način razdelitve dividend se odloča in mora biti predpisan v prospektu sklada.
• Pomembno je ugotoviti, ali se delitve lahko dodelijo delničarjem ne glede na finančne rezultate zabave v določenem časovnem obdobju.

Investicijska družba v osnovni kapital (SICAF) v Luksemburgu

Investicijska družba v osnovni kapital (SICAF) je investicijski sklad, ki ima osnovni kapital. Lahko se ustanovi v vseh razpoložljivih poslovnih oblikah v Luksemburgu, vključno z naslednjimi:

• Javna družba z omejeno odgovornostjo (SA)
• komanditna družba (SCA)
• Zasebna družba z omejeno odgovornostjo (SARL)

Osnovni kapital investicijske družbe v osnovni kapital (SICAF) lahko povečajo le delničarji družbe. Vsako spremembo kapitala je treba sporočiti in objaviti.

• Vpisani osnovni kapital mora v šestih mesecih po ustanovitvi doseči 1,25 milijona evrov.
• Časovni okvir za pridobitev potrebnega kapitala je za Specializirani investicijski sklad (SIF) 12 mesecev.
• Minimalni osnovni kapital je odvisen od vrste izbrane pravne oblike.

Druge zahteve za investicijska družba v osnovni kapital (SICAF).

• V skladu s komercialnim pravom v Luksemburgu in pravom družb.
• Nadzira Komisija za nadzor finančnega sektorja (CSSF) v Luksemburgu.
• Za začetek poslovanja skladov je potrebna licenca.
• Tako investicijska družba v osnovni kapital (SICAF) kot investicijska družba v variabilni kapital (SICAV) sta oproščeni obdavčitve pravnih oseb.
• Tako investicijska družba v osnovni kapital (SICAF) kot investicijska družba v variabilni kapital (SICAV) sta oproščeni davčnega odtegljaja na dividende.
• Tako investicijska družba v osnovni kapital (SICAF) kot investicijska družba v variabilni kapital (SICAV) sta zavezanci za vpisnino in letno davčno stopnjo v višini 0,05 % svojih čistih sredstev in 0,01 %, če je ustanovljena kot specializirani investicijski sklad (SIF).
• Tako investicijska družba v osnovni kapital (SICAF) kot investicijska družba v variabilni kapital (SICAV) morata pripraviti letne računovodske izkaze in imenovati revizorja s sedežem v Luksemburgu.
• Upravitelj ali katera koli druga oseba, ki opravlja svetovalne storitve, ni treba imeti luksemburškega državljanstva.

Damalion ponuja sofisticirane in inovativne rešitve za pomoč vlagateljem in drugim udeležencem na trgu pri oblikovanju naložbenih nosilcev , vključno z investicijsko družbo v spremenljivi kapital in investicijsko družbo v osnovni kapital. Pomagali vam bomo pri različnih dejavnostih z uporabo naprednega pristopa, ki vam bo pomagal pri uspehu. Z našo globalno mrežo storitev pomagamo olajšati nemoteno zagotavljanje pravnih, računovodskih, davčnih in regulativnih rešitev. Od odprtja bančnega računa do zagotavljanja dobrega svetovanja o davčnih vprašanjih, smo z vami na vsakem koraku. Če želite izvedeti več, se še danes obrnite na strokovnjaka za Damalion .

Te informacije niso namenjene nadomestitvi posebnega individualnega davčnega ali pravnega svetovanja. Predlagamo, da se o svojem posebnem položaju pogovorite s kvalificiranim davčnim ali pravnim svetovalcem.