تأسيس الشركات في إسرائيل ، مثل أي نوع من الاستثمارات ، لا يمنح المستثمر الأجنبي الحق في الحصول على الجنسية الإسرائيلية. أربعة أنواع فقط من التصنيفات الفردية لها الحق في المواطنة الإسرائيلية ، بما في ذلك اليهود والأزواج والأطفال وأحفاد اليهود.
تُعرف إسرائيل بأنها دولة رائدة في مجال الشركات الناشئة ، وهي الآن موطن لأكثر من 6000 شركة ناشئة. دولة ذات اقتصاد محلي قوي ، وقطاع تكنولوجي متطور ، ونظام ضرائب متوازن ، وقواعد عمل شفافة ، تعتبر إسرائيل اختصاصًا مثاليًا لبدء شركة للمستثمرين الأجانب . من حيث سهولة ممارسة الأعمال التجارية ، تحتل إسرائيل المرتبة 35 من بين 190 اقتصادًا ، حيث حققت أداءً جيدًا بشكل استثنائي في فئات تكوين الشركات (المرتبة 28) ، ودفع الضرائب (المرتبة 13) ، وحماية صغار المستثمرين (المرتبة 18).
القواعد في بدء عمل تجاري بصفتك غير مقيم
لا تمتلك سلطات الضرائب الإسرائيلية بنية تحتية للسيطرة على الأجانب الذين يمتلكون أعمالًا تجارية مباشرة في البلاد. لهذا السبب ، يحتاج المستثمرون الأجانب إلى إنشاء هياكل وقوانين وميزانيات خاصة للتخصيص. إذا أراد شخص غير مواطن الاستثمار في إسرائيل ، فعليه أن يكون لديه ممثل مقيم.
بموجب القانون ، لا تمنح إسرائيل للأجانب تفضيلات إضافية عندما يتعلق الأمر بإجراءات الزيارة أو مدة الإقامة في الدولة. يمكن لأصحاب الأعمال غير المقيمين في إسرائيل زيارة الدولة بموجب نظام تأشيرة قائم أو نظام بدون تأشيرة. لا يعني النجاح في تأسيس شركة في إسرائيل أنه يمكن للمستثمرين الحصول على الجنسية الإسرائيلية. يتمثل دور الممثل المقيم في تسجيل النشاط التجاري وفقًا للقواعد والأنظمة التي تحددها الحكومة الإسرائيلية. يمكن أن يكون الممثل الإسرائيلي شخصًا طبيعيًا أو كيانًا قانونيًا. سيعمل الممثل كضامن للسلطات الضريبية لتقديم التقارير الضريبية ودفع الضرائب كشركة مملوكة للأجانب.
لا يحتاج الضامن الإسرائيلي بالضرورة إلى شغل أي منصب في الشركة أو أن يكون جزءًا من مجلس الإدارة. تعتبر مسؤوليته أو مسؤوليتها تجاه السلطات الضريبية حالة منفصلة بدلاً من ذلك. لذلك ، لن يشارك الضامن الإسرائيلي في أي عملية صنع قرار أو إدارة أو يشارك في توزيع الأرباح والعمليات الحاسمة الأخرى داخل منظمة الأعمال. ومع ذلك ، فإن الضامن الإسرائيلي سيكون مسؤولاً عن دفع ضرائب الشركة في الوقت المناسب والدقيق والكامل للسلطات المعنية. في نظر السلطات الإسرائيلية ، الضامن الإسرائيلي هو مالك الشركة بنسبة 100٪ وهو مسؤول عن جميع ممتلكاته. هذا يمكن أن يجعل عملية البحث عن ضامن أكثر تعقيدًا ، ما لم يكن للمستثمرين الأجانب أقارب أو أفراد عائلات مقيمين في إسرائيل.
أنواع الهياكل التجارية في إسرائيل
يجوز للفرد في إسرائيل فتح وتشغيل شركة تحت تصنيفين رئيسيين ، اعتمادًا على الدخل السنوي للأعمال – Osek Patur و Osek Murshe.
أوسيك باتور
- Osek Patur هو أبسط تصنيف للأعمال في إسرائيل.
- مناسبة عندما لا يزيد حجم الأعمال المالية عن 100.419 شيكل في السنة.
- حجم المبيعات السنوي للشركة محدود ويعاد حسابه كل عام.
- يجب دفع ضريبة القيمة المضافة (VAT) للمعاملات التجارية.
- يُطلب من المتخصصين مثل الأطباء والمهندسين المعماريين ووكلاء العقارات والمراجعين التسجيل بصفتهم Osek Murshe من حجم المبيعات السنوي أقل من الحد الأعلى.
أوسيك مورش
- لا يقتصر الكيان القانوني على حد دوران أعلى ، وبالتالي تمكين الشركة من الإنفاق بسرعة.
- يجب أن تدفع ضريبة القيمة المضافة نتيجة عملياتها التجارية.
- ضريبة القيمة المضافة القابلة للاسترداد على مثل هذه النفقات مثل شراء المواد الخام ، وأماكن الإقامة ، والتسليم ، والمزيد.
- تسمح عملية تسجيل الأعمال بتوظيف العمال في الأعمال التجارية.
- الشكل القانوني الأكثر شيوعًا للمستثمرين الأجانب هو الشركة ذات المسؤولية المحدودة.
- يمكن للمواطنين الأجانب أيضًا التسجيل مثل تاجر وحيد أو رائد أعمال إذا كانوا متزوجين من مواطن إسرائيلي ويخططون للمضي قدمًا في عملية الحصول على بطاقة هوية إسرائيلية.
شركات
- الكيان التجاري الأكثر شيوعًا في إسرائيل بين المستثمرين الأجانب هو هيكل الشركة ذات المسؤولية المحدودة برأس مال.
- يعتبر كيانًا قانونيًا منفصلاً حيث تقتصر مسؤولية كل مساهم على رأس ماله.
الشراكه
- يمكن أن تأخذ شكل شراكة عامة أو محدودة.
- المسؤولية الشخصية للشركاء غير محدودة ، ما لم يكونوا شركاء محدودين في هيكل شراكة محدود.
- يجب أن يكون للشراكة المحدودة شريك عام واحد على الأقل.
- لا يجوز للشريك المحدود المشاركة في الإشراف على الشراكة أو إدارتها.
تعاوني
- يعتبر هيكل الأعمال هذا شائعًا إلى حد ما في قطاعي الزراعة والنقل ، فضلاً عن أنواع معينة من شركات التسويق المرتبطة بالمنتجات الزراعية.
- مستوحاة من المفاهيم الاجتماعية والأخلاقية للشراكة والمساواة ، وتدار باستخدام المبادئ الديمقراطية لصالح جميع أعضائها.
- يحتفظ الأعضاء بالملكية المشتركة لوسائل الإنتاج ، كما في حالة التعاونيات الزراعية أو الصناعية ، فضلاً عن القدرة الشرائية المشتركة للتعاونيات الاستهلاكية.
منظمات غير ربحية
- تُستخدم عادةً بواسطة المؤسسات الأكاديمية والدينية والمستشفيات والمنظمات الخيرية والبلديات وغير ذلك.
- تخضع لقانون خاص يتعامل مع عملية تكوينها والطريقة التي يمكن أن تعمل بها.
يمكن للشركات المملوكة للأجانب أن تعمل أيضًا في إسرائيل بالطرق التالية “
تأسيس شركة تابعة لشركة إسرائيلية
- تعتبر كيانًا قانونيًا منفصلاً ، حيث تكون الشركة الأجنبية هي المساهم فيه.
- تقع المسؤولية على الكيان القانوني.
- يمكن للشركة التابعة اتخاذ أي إجراء قانوني باسمها.
تسجيل فرع في اسرائيل
- لا يعتبر كيانًا قانونيًا منفصلاً عن شركته الأجنبية.
- تفضل الشركات الأجنبية العمل من خلال هيكل فرعي إسرائيلي بدلاً من فرع محلي.
تسجيل الشركة في إسرائيل
يجب أن تكون جميع الشركات في إسرائيل مسجلة حسب الأصول لدى مسجل الشركات من قبل وزارة العدل وسلطات الضرائب التابعة لوزارة المالية .
في حين أن اللغتين العبرية والعربية هما اللغتان الرسميتان في إسرائيل ، فإن وثائق الشركة باللغة الإنجليزية مقبولة بشكل عام من قبل المسجل في إسرائيل. ومع ذلك ، يتطلب سجل الشركات ترجمة عقد التأسيس إلى العبرية أيضًا.
تعتبر جميع الشركات في إسرائيل مسجلة في مكتب تسجيل الشركات.
يجب تقديم المستندات التالية إلى مسجل الشركات من أجل تسجيل شركة أجنبية بنجاح في إسرائيل:
- قائمة بمديري الشركة ، بما في ذلك معلومات جوازات سفرهم.
- توكيل رسمي يمنح لممثل إسرائيلي شخصية تولي دور الممثل الرسمي للشركة في إسرائيل.
- الاسم الكامل والعنوان ومعلومات التعريف الوطنية للممثل الإسرائيلي لتلقي الإخطارات والمذكرات القانونية نيابة عن الشركة.
- عقد التأسيس وترجمته إلى العبرية موقعة ومصدقة من كاتب عدل.
- شهادة التأسيس من بلد إقامته بواسطة أبوستيل. في حالة عدم إصدار بلد المنشأ لمثل هذه الشهادات ، يجب على المحامي الذي يتولى التسجيل تسليم خطاب موقع يعلن فيه أن مثل هذه الشهادة لا تصدر في بلده.
- المستندات الرسمية التي تشير إلى أن الشركة مسجلة لدى مسجل الشركات في بلد المنشأ.
- الترجمة العبرية لشهادة تأسيس الشركة مصدقة من كاتب العدل.
- موافقة على الحالة من بلد المنشأ ، مع الإشارة إلى المستندات التي تشير إلى أن الشركة نشطة وعاملة في بلدها الأصلي ، وترجمتها إلى اللغة العبرية.
- إثبات دفع رسوم التسجيل ، حاليًا بقيمة 2،614 شيكل.
بعد نجاح تسجيل شركة في إسرائيل ، يتم إصدار رقم تعريف فريد من 9 أرقام لشركة مملوكة لأجانب.
بمجرد تسجيل الشركة لدى مسجل الشركات ، يجب عليها أيضًا التسجيل في مصلحة الضرائب الإسرائيلية لأسباب ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل ، وكذلك لدى التأمين الوطني .
نظام الضرائب الإسرائيلي
- الدخل الخاضع للضريبة
تخضع شركة إسرائيلية لضريبة دخل الشركات على دخلها وأرباح رأس المال في جميع أنحاء العالم. المعدل الأساسي 23٪
- سورتيكس
لا توجد ضريبة اضافية في اسرائيل.
- الحد الأدنى البديل للضريبة
لا يوجد حد أدنى بديل للضريبة في إسرائيل.
- الضرائب على أرباح الأسهم
لا توجد ضريبة مستحقة الدفع على أرباح الأسهم التي توزعها شركة مقيمة في إسرائيل إلى شركة أخرى ، بشرط أن تنشأ أرباح الأسهم من الدخل الناتج في إسرائيل من قبل شركة خاضعة لضريبة دخل الشركات.
معدل الضريبة هو 23٪ على أرباح الأسهم من الدخل المنتج في الخارج ، أو من الأرباح المستلمة من الخارج.
- مكاسب رأس المال
يعتمد معدل مكاسب رأس المال على تاريخ الشراء وطبيعة الأصل. معدل الضريبة العامة على أرباح رأس المال للشركة هو 23٪.
- تجميد الضرائب
لا تُدفع أي ضريبة استقطاع على أرباح الأسهم التي توزعها شركة إسرائيلية إلى شركة إسرائيلية أخرى ، بشرط أن تنشأ أرباح الأسهم من الدخل الذي تنتجه شركة تخضع لضرائب الشركات.
- العائدات
تخضع مدفوعات الإتاوة المدفوعة لشركة ما لضريبة استقطاع بنسبة 20٪ ، إذا كان بإمكان المستلم إثبات أنه يحتفظ بدفاتر حسابات وقدم إقرارات ، وإلا فإن معدل الضريبة هو 30٪.
- ضريبة تحويلات الفروع
لا توجد ضرائب على تحويلات الفروع.
- المعاملات الخاضعة للضريبة
تنطبق على معظم السلع والخدمات والواردات.
معدل ضريبة القيمة المضافة القياسي 17٪
- رسوم الضريبة
لا يوجد رسم دمغة.
- ضريبة الثروة الصافية
لا توجد ضريبة على الثروة الصافية في إسرائيل.
معاهدات الازدواج الضريبي في إسرائيل
وقعت إسرائيل معاهدات الازدواج الضريبي مع أكثر من 60 دولة. على سبيل المثال ، تم التوقيع على قائمة الاتفاقيات بين إسرائيل ولوكسمبورغ في 13 ديسمبر 2014 ، والتي تتضمن تجنب الازدواج الضريبي ومنع التهرب المالي فيما يتعلق بالضرائب على الدخل ورأس المال.
إيداع الضرائب في إسرائيل
- يتعين على جميع الشركات في إسرائيل تقديم إقرار ضريبي سنوي مدقق وبيانات مالية في غضون خمسة أشهر بعد السنة المالية.
- السنة الضريبية الإسرائيلية هي نفسها السنة التقويمية القياسية.
- قد تستخدم الشركات التابعة للشركات الأجنبية ذات المسؤوليات العامة المحدودة سنة مالية مختلفة.
- قد تقدم الشركات أيضًا عوائد شهرية مصحوبة بمدفوعات ضريبية.
- عائدات نصف شهرية مقبولة للشركات الصغيرة.
أنواع الضرائب الواجب تقديمها في إسرائيل
- تمثل أقساط ضريبة الشركة نسبة مئوية من إيرادات المبيعات الشهرية للشركة.
- الأقساط الضريبية التكميلية للشركة فيما يتعلق ببعض المصاريف غير القابلة للخصم.
- الضريبة المقتطعة من الرواتب والتحويلات المالية للموردين ، إن وجدت.
- ضريبة القيمة المضافة
- التأمين الوطني
تتطلب اللوائح السائدة في إسرائيل تفاصيل الفاتورة ومسك الدفاتر المفصلة لضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة. يجب أن تكون سجلات المحاسبة متاحة للتفتيش من قبل مسؤولي الضرائب الإسرائيليين.
المنح والضرائب
تشجع الحكومة الإسرائيلية الاستثمارات المحلية والخارجية. يقدمون منحًا وقروضًا سخية لدعم إنشاء شركة في البلاد. واحدة من أكبر الفوائد المتاحة للشركات الناشئة هي الإعفاء الضريبي الذي يأتي مع برنامج المنح. تصبح الشركات الحاصلة على منح مؤهلة لهيكل مؤسسي متميز ، مما يسمح للشركات بالتقدم بطلب للحصول على إعفاء ضريبي.
بصفتها شركة استشارات أعمال مستقلة مع شبكة خدمات عالمية واسعة النطاق ، تقدم Damalion مجموعة كاملة من الحلول لتبسيط عملية تشكيل الشركة في إسرائيل . لدينا متخصصون في المجالات القانونية والمحاسبية والقطاعات الأخرى الذين سيرشدونك في عملية التسجيل وفتح الحساب المصرفي والضرائب والمحاسبة وإدارة شركة إسرائيلية. لدينا المهارات والخبرات والاتصالات الهادفة التي تسمح لنا بتبسيط عملية تكوين الشركة في إسرائيل ، حتى تتمكن من القيام بأعمال تجارية في أقرب وقت ممكن. تواصل مع أحد خبراء Damalion اليوم لمعرفة المزيد.
لا يُقصد من هذه المعلومات أن تكون بديلاً عن مشورة ضريبية أو قانونية فردية محددة. نقترح عليك مناقشة وضعك المحدد مع مستشار ضريبي أو قانوني مؤهل.
