Select Page

Kā atvērt Luksemburgas SICAV-RAIF

by | Apr 25, 2022 | Korporatīvā strukturēšana

SICAV-RAIF atvēršana Luksemburgā

Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fonds (RAIF) ir ieguldījumu instruments, kas var ieguldīt visu veidu aktīvos. Tas ir kvalificējams kā alternatīvo ieguldījumu fonds (AIF) , un uz to neattiecas Finanšu sektora uzraudzības komisijas (CSSF) atļauja un uzraudzība. Būtībā Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fondam (RAIF) ir jāieceļ Alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieks (AIFP).

Ja Alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldniekam (AIFP) ir domicils Eiropas Savienībā, Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fonds (RAIF) var tirgot savas daļas, partnerattiecību intereses un akcijas, izmantojot īpašu pasi, labi informētiem ieguldītājiem visā Eiropas Savienībā.

SICAV-RAIF piemērotie investori

  • Ieguldītāji aprobežojas ar labi informētiem ieguldītājiem, kas spēj adekvāti novērtēt riskus, kas saistīti ar ieguldījumiem šādā instrumentā.
  • Pie labi informētiem investoriem pieder institucionālie investori, profesionāli investori un investori, kuri ir rakstiski informējuši, ka atbilst labi informēta investora statusam.
  • Ieguldītāji, kuri Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fondā (RAIF) var ieguldīt vismaz 125 000 eiro un ir kredītiestādes, ieguldījumu sabiedrības vai pārvaldības sabiedrības novērtēti, kas apliecina ieguldītāja zināšanas, zināšanas un pieredzi ieguldījumu adekvātā novērtēšanā Rezervētajā fondā. Alternatīvo investīciju fonds (RAIF).
  • Rezervētajiem alternatīvo ieguldījumu fondiem (RAIF) , kas iegulda īstermiņa aktīvos ar skaidriem vai kumulatīviem mērķiem, kas piedāvā peļņu, kas atbilst naudas tirgus likmēm vai saglabā ieguldījumu vērtību, ir jāievēro Regulas 2017/1131 par naudas tirgus fondiem prasības.

SICAV-RAIF veidošanās

  • No korporatīvā viedokļa ieguldījumu sabiedrībai mainīgā kapitālā (SICAV) ir sava juridiska persona.
  • SICAV-RAIF struktūra var būt akciju sabiedrība (SA), korporatīvā personālsabiedrība ar ierobežotu atbildību (SCA), kopīga komandītsabiedrība (SCS), īpaša komandītsabiedrība (SCSp), sabiedrība ar ierobežotu atbildību (SARL), vai kooperatīvā sabiedrība, kas izveidota valsts sabiedrībā ar ierobežotu atbildību (SCOP).
  • Atbilstoši 1915. gada 10. augusta likumam par komercsabiedrībām, un līdz ar to uz jebkuru RAIF likumā paredzēto atkāpi.
  • Ieguldījumu sabiedrība mainīgā kapitālā (SICAV) vienmēr ir vienāda ar tās neto aktīvu vērtību.
  • Kapitāls mainās izpirkšanas un parakstīšanās rezultātā, kā arī tā aktīvu kopējās vērtības pieauguma vai samazināšanās rezultātā.
  • Kapitāla svārstību dēļ nav nepieciešama korporatīva darbība.
  • Mainīga kapitāla ieguldījumu sabiedrībai (SICAV) nav jāpublicē savs kapitāls nevienā oficiālā izdevumā.

Mainīga kapitāla ieguldījumu sabiedrību (SICAV) var izveidot kā vienu fondu vai jumta fonda struktūru ar neierobežotu skaitu nodalījumu. Attiecīgi fondam un nodalījumiem var būt neierobežots akciju un apliecību kategoriju skaits atkarībā no ieguldītāju vajadzībām, kuriem līdzekļi tiek izplatīti.

SICAV-RAIF netiešā uzraudzība

  • Tomēr tas ir jāpārvalda pilnvarotam ārējam alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldniekam (AIFP) . The Finanšu sektora uzraudzības komisija (CSSF) tiek informēta par Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fonda (RAIF) darbību ar tā pārvaldnieka starpniecību, uz kuru attiecas regulāras ziņošanas prasības .
  • SICAV-RAIF tiek nodibināts ar notariālu apliecinājumu. Pietiek ar apliecinājumu, ka Alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieks (AIFP) apstiprina fonda izveidi un ka šī informācija ir publicēta Luksemburgas Oficiālajā Vēstnesī.
  • SICAV-RAIF konstitucionālie dokumenti nav jāapliecina pie notāra. SICAV-RAIF var ierakstīt Luksemburgas Tirdzniecības un uzņēmumu reģistra sarakstā.
  • SICAV-RAIF piedāvājuma dokumenta pirmajā lapā jānorāda, ka fonds Luksemburgā nav pakļauts uzraudzībai.

SICAV-RAIF kapitāla bāze

  • SICAV-RAIF neto aktīvu vērtība nedrīkst būt mazāka par EUR 1,25 miljoniem, bet minimums jāsasniedz divpadsmit mēnešu laikā pēc tās atļaujas saņemšanas.
  • Parakstoties ir jāiemaksā vismaz 5% no pamatkapitāla.
  • SICAV-RAIF prasību un finanšu pārskatu atklāšana
  • Tiek uzskatīts, ka SICAV-RAIF nav sagatavojis pusgada pārskatu.

SICAV-RAIF Alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieka (AIFP) iecelšana

  • SICAV-RAIF ir jāieceļ ārējs alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieks (AIFP), kas nozīmē, ka tos var pārvaldīt iekšēji.
  • Alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieku (AIFP) var izveidot Luksemburgā, citā ES dalībvalstī vai valstī ārpus ES.
  • Ja Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fondu (RAIF) pārvalda pārvaldības sabiedrība, to var iecelt par tā Alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieku (AIFP).

SICAV-RAIF pakalpojumu sniedzēji

  • SICAV-RAIF var būt pašpārvaldīts vai nozīmēt pārvaldības sabiedrību.
  • Pašpārvaldītais SICAV-RAIF var pārvaldīt tikai sava portfeļa aktīvus un nevar pārvaldīt aktīvus trešās puses vārdā. Centrālajai administrācijai jāatrodas Luksemburgā.
  • Atbilstīgi depozitāriji SICAV-RAIF var būt Luksemburgas kredītiestādes un ieguldījumu sabiedrības, kas atbilst noteiktām prasībām, kas noteiktas 1993. gada 5. aprīļa likumā par finanšu sektoru ar grozījumiem.
  • Ir iespējams arī sadarboties ar profesionālu aktīvu, kas nav finanšu instrumenti, depozitāriju.
  • Ikgadējo pārskatu revīzija jāveic pilnvarotam neatkarīgam auditoram ar profesionālo pieredzi.
  • Citi pakalpojumu sniedzēji, kas var darboties kā depozitāriji, ir juristi, portfeļa pārvaldnieki, pārskaitījumu aģenti, reģistratori, izplatīšanas un maksājumu aģenti.

SICAV-RAIF nodokļu shēma

Neatkarīgi no juridiskās personas, kuras pakļautībā Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fonds (RAIF) ir reģistrēts Luksemburgā, tiks uzskatīts, ka fonds maksā parakstīšanās nodokli, kas tiek piemērots 0,01% apmērā no fonda neto aktīvu vērtības.

Ārvalstu investori, kas vēlas izveidot Luksemburgas ieguldījumu fondu kā rezervēto alternatīvo ieguldījumu fondu (RAIF), noteiktos apstākļos var arī tikt atbrīvoti no abonēšanas nodokļa maksāšanas.

Piemēram, abonēšanas nodoklis nav piemērojams fondiem, kas izveidoti kā pensiju fondi, naudas tirgus fondi, mikrofinanšu fondi, kā arī fondi, kas iegulda citos fondos un kuriem ir jāmaksā abonēšanas nodoklis.

Kā pilna servisa biznesa konsultāciju firma Damalion ir stingri pozicionēta, lai palīdzētu ārvalstu investoriem un fondu iniciatoriem izveidot Rezervēto alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu sabiedrībā mainīgā kapitāla (SICAV) formā. Mums ir globāls pakalpojumu tīkls , kurā ietilpst juristi, grāmatveži, konsultanti un auditori, kuri rūpīgi strādā, lai nodrošinātu, ka jums izdodas izveidot vēlamo ieguldījumu instrumentu Luksemburgā . Izmantojot daudzu gadu pieredzi un pieredzi Luksemburgas normatīvajā un tiesiskajā regulējumā, mums ir prasmes un zināšanas, kas palīdzēs jums efektīvi paplašināt savus portfeļus. Lai uzzinātu vairāk, šodien sazinieties ar Damalion ekspertu .

Šī informācija nav paredzēta, lai aizstātu īpašas individualizētas nodokļu vai juridiskās konsultācijas. Mēs iesakām apspriest savu konkrēto situāciju ar kvalificētu nodokļu vai juridisko konsultantu.