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룩셈부르크 부동산 투자

에 의해서 | 4월 28, 2022 | 부동산, 투자 자금

룩셈부르크 부동산 자산은 투자자에게 귀중한 가치 저장고 역할을 합니다. 시간이 지남에 따라 평가되는 가치로 인해 소득 및 자본 성장의 필수 기반이며 장기 수익을 입증합니다. 따라서 많은 외국인 투자자들은 룩셈부르크의 부동산을 포트폴리오의 중요한 요소로 포함하여 확장합니다.

대공국은 글로벌 경제 불안 속에서 유리한 환경을 제공합니다. 최근 부동산 산업의 유동성은 장기적으로 볼 때 이 나라가 보람 있는 사업 기회를 제공하고 있다는 증거입니다. 실제로 이 특정 부문의 성장은 미국, 독일, 프랑스를 비롯한 다른 경제 강국의 주요 기업이 시장에 도입되면서 지속적으로 개선되고 있습니다. 더 많은 개인 투자자들이 룩셈부르크의 현재 부동산 시장 동향이 매력적이며 새로운 프로젝트의 유입으로 인해 밝고 수익성 있는 미래가 보인다고 생각합니다.

부동산 투자 시장의 최근 개선 및 추세로 인해 룩셈부르크는 부동산 산업의 규제 요구 사항을 충족하기 위해 새로운 전략을 채택했으며 최종 목표는 지속 가능한 성장을 달성하는 것입니다. 룩셈부르크는 국내외 투자자 모두의 포트폴리오를 다양화하기 위해 다양한 투자 수단을 개발했습니다. 또한 정부는 이미 유연한 재정 및 법적 환경을 지속적으로 촉진하고 개선하여 국가 간 투자를 유치합니다.

룩셈부르크의 다양한 유형의 부동산 투자 수단

부동산 펀드

1. 변동자본투자회사(SICAV)

2. 고정자본투자회사(SICAF)

3. 공동투자펀드(CFP)

4. 합자회사(SCS)

5. 특별 유한 파트너십(SCSp)

  • 집합투자사업법에 따른 부동산 펀드는 모든 유형의 투자자에게 판매될 수 있습니다.
  • 집합 투자법에 대한 파트 I 약속에 따른 펀드는 특정 투자 절차 및 투자를 준수하는 경우 EU 전역의 모든 유형의 투자자에게 판매될 수 있습니다.
  • 집합 투자법에 대한 II부 약속에 따른 기금은 일반적인 투자 제한 사항 외에도 해당 회원의 현지 규정을 준수해야 합니다.
  • 전문 투자 펀드법에 따른 펀드는 전문 투자 펀드(SIF) 구조의 혜택을 받기 위해 고액 자산가와 같이 정보를 잘 알고 있는 투자자에게만 판매될 수 있습니다.
  • SIF(Specialized Investment Funds) 로 구성된 부동산 차량은 적절한 수준에서 위험 분산이 이루어지면 일반적인 투자 제한 대상이 아닙니다.

위험자본투자회사(SICAR) 형태의 부동산 투자

1. 사모 유한 책임 회사(SARL)

2. 합자회사(SCS)

3. 주식으로 제한된 파트너십(SCA)

부동산 회사 또는 파트너십

1. 특별 유한 파트너십(SCSp)

2. 합자회사(SCS)

3. 주식으로 제한된 파트너십(SCA)

  • 소규모 투자자 그룹과 간단한 자본 구조로 설립 가능.
  • Soparfi 또는 Luxembourg Financial Holding Company 형태의 부동산 회사.
  • Soparfi 형태의 부동산 회사는 적격한 참여에 대해 참여 면제 제도를 활용할 수 있습니다.
  • 부동산 회사와 파트너십은 유연성이 향상되고 법인 설립 요건이 줄어들며 운영 비용이 절감됩니다.

대체 투자 펀드(AIF)로서의 부동산 투자

  • 2013년 7월 12일자 AIFM 법률에 따라 룩셈부르크의 대체 투자 펀드 운용사(AIFM)에 대한 EU 지침 2011/61 이 적용됩니다.
  • UCI, SIF, SICAR 및 상업 회사법에 따라 형성된 부동산 투자.
  • 금융 부문 감독 위원회(CSSF)의 승인이 필요하지 않습니다.
  • 대체 투자 펀드(AIF) 내에서 펀드 전략을 운용합니다.
  • EU 및 EEU 회원국에서 승인된 대체 투자 펀드 운용사가 운용할 수 있으므로 상주 운용사가 필요하지 않습니다.

부동산 투자 기타 부동산 펀드에 투자

  • 간접 부동산 펀드라고도 합니다.
  • 포트폴리오 투자 형태로 상장된 부동산 관련 증권에 투자할 수 있습니다.
  • 룩셈부르크에서 모두 수행되는 다른 부동산 투자 유형과 함께 나열될 수 있습니다.

SICAR 형태의 부동산 투자

  • 원칙적으로 SICAR(Investment Company in Risk Capital)은 부동산을 보유할 능력이 없습니다. 그러나 위험 자본 특성과 부동산 회사에 대한 자본 기여를 수반하는 부동산을 보유하거나 투자하는 법인을 통한 간접 투자는 위험 자본 투자 회사(SICAR)가 보유할 수 있습니다.
  • 간접투자는 SICAR(Investment Company in Risk Capital)이 부동산 상태의 변화에 기여하여 가치를 높이는 투자를 말합니다.
  • 부동산의 가치 창출은 리노베이션, 계약 협상, 임차인 갱신 및 포트폴리오 구조 조정을 통한 부동산 개선과 같은 다양한 형태를 취합니다.
  • SICAR(Investment Company in Risk Capital) 형태의 부동산은 주어진 시장에서 일반적인 부동산 개발보다 높은 위험을 잠재적으로 제시할 수 있습니다.
  • 특정 정치적 위험을 내포하는 부동산의 지리적 위치는 특히 개발의 중요한 요소를 나타내지 않는 경우 투자의 필수 위험 자본 특성을 충족시키기에 충분하지 않습니다.
  • 위험 자본 투자 회사(SICAR) 자격을 갖추기 위한 부동산 요건은 위험 자본의 기본 개념을 설명하는 Circular CSSF 06/241 의 적용을 받습니다.

룩셈부르크 부동산 투자를 위한 사업 구조를 선택할 때 적용 가능한 조세 제도를 고려하십시오. 공동 투자 펀드(FCP) 및 유한 파트너십(SCS) 형태의 부동산 투자는 본질적으로 세금이 투명합니다. Soparfis, SICAV 및 SICAF는 과세 측면에서 본질적으로 투명하지 않습니다.

집합체, 특별 투자 펀드 및 위험 자본 투자 회사(SICAR) 를 위한 사업 형태의 부동산 투자는 별개의 기능을 가진 여러 하위 펀드와 함께 우산 구조를 만들 수 있습니다. 우산 펀드는 법적 용어로 단일 법인으로 분류됩니다. 반면에 하위 펀드는 자신의 자산과 부채를 책임집니다.

룩셈부르크의 부동산 펀드의 대부분은 특수 투자 펀드에 관한 법률과 SIF 체제의 적용을 받습니다. 외국인 투자자는 다른 투자 형태보다 규제 투자 펀드를 선택합니다.

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이 정보는 특정 개별 세금 또는 법률 자문을 대체하기 위한 것이 아닙니다. 자격을 갖춘 세금 또는 법률 고문과 특정 상황에 대해 논의하는 것이 좋습니다.