Velg en side

Investering i Luxembourg eiendom

av | apr 28, 2022 | Eiendom, Investeringsfond

Luxembourg eiendom fungerer som et uvurderlig verdilager for investorer. Det er et essensielt grunnlag for inntekts- og kapitalvekst på grunn av dens verdistigning over tid, og beviser langsiktig avkastning; derfor utvider mange utenlandske investorer ved å inkludere eiendommer i Luxembourg som et kritisk element i deres porteføljer.

Storhertugdømmet tilbyr et gunstig miljø midt i global økonomisk uro. Eiendomsbransjens siste flyt er et bevis på at landet byr på givende forretningsmuligheter i det lange løp. Faktisk forbedres veksten i denne spesifikke sektoren kontinuerlig som et resultat av introduksjonen av store selskaper fra andre økonomiske kraftsentre, inkludert USA, Tyskland og Frankrike på markedet. Flere private investorer synes den nåværende eiendomsmarkedstrenden i Luxembourg er attraktiv, med tilstrømningen av nye prosjekter som avslører en lys og lønnsom fremtid.

På grunn av de siste forbedringene og trendene i eiendomsinvesteringsmarkedet, har Luxembourg tilpasset nye strategier for å møte de regulatoriske kravene til eiendomsbransjen, med det endelige målet om å oppnå en bærekraftig vekst. Luxembourg har utviklet ulike investeringsinstrumenter for å diversifisere porteføljene til både lokale og utenlandske investorer. I tillegg fremmer og forbedrer regjeringen kontinuerlig sitt allerede fleksible skattemessige og juridiske landskap for å tiltrekke seg grenseoverskridende investeringer.

De forskjellige typene eiendomsinvesteringsbiler i Luxembourg

Eiendomsfond

1. Investeringsselskap i variabel kapital (SICAV)

2. Investeringsselskap i fast kapital (SICAF)

3. Felles investeringsfond (CFP)

4. Begrenset partnerskap (SCS)

5. Spesielt begrenset partnerskap (SCSp)

  • Eiendomsfond under lov om foretak for kollektive investeringer kan selges til alle typer investorer.
  • Fond under del I-foretakene for kollektive investeringer kan selges til alle typer investorer i hele EU, gitt at de følger visse investeringsprosedyrer og investeringer.
  • Fond under del II-loven om kollektive investeringer må overholde lokale forskrifter for det respektive medlemmet, i tillegg til gjeldende investeringsrestriksjoner.
  • Fond under loven om spesialiserte investeringsfond kan bare selges til velinformerte investorer, for eksempel personer med høy nettoverdi, for å dra nytte av strukturen for spesialiserte investeringsfond (SIF) .
  • Eiendomsbiler strukturert som spesialiserte investeringsfond (SIF-er) er ikke underlagt generelle investeringsbegrensninger, gitt risikospredning gjøres på et tilstrekkelig nivå.

Eiendomsinvesteringer i form av et investeringsselskap i risikokapital (SICAR)

1. Private Limited Liability Company (SARL)

2. Begrenset partnerskap (SCS)

3. Partnerskap begrenset av aksjer (SCA)

Eiendomsselskap eller partnerskap

1. Spesielt begrenset partnerskap (SCSp)

2. Begrenset partnerskap (SCS)

3. Partnerskap begrenset av aksjer (SCA)

  • Kan etableres av en liten gruppe investorer og enkel kapitalstruktur.
  • Eiendomsselskap i form av et Soparfi eller Luxembourg Financial Holding Company .
  • Eiendomsselskap i form av et Soparfi kan benytte seg av deltakelsesfritaksordningen for kvalifiserte deltakelser.
  • Eiendomsselskaper og partnerskap nyter større fleksibilitet, mindre inkorporeringskrav og driftskostnader.

Eiendomsinvestering som et alternativt investeringsfond (AIF)

  • Styret av EU-direktivet 2011/61 om forvaltere av alternative investeringsfond (AIFM) i Luxembourg, i henhold til AIFM-loven datert 12. juli 2013.
  • Eiendomsinvesteringer dannet under UCI, SIF, SICAR og kommersielle selskapslover.
  • Krever ikke godkjenning fra Kommisjonen for tilsyn med finanssektoren (CSSF).
  • Drifte en fondsstrategi i et alternativt investeringsfond (AIF).
  • Ikke påkrevd å ha en hjemmehørende forvalter, da det kan administreres av et alternativt investeringsfond som er autorisert i EU- og EEU-medlemsnasjoner.

Eiendomsinvesteringer Investering i andre eiendomsfond

  • Også kalt indirekte eiendomsfond.
  • Kan investere i børsnoterte eiendomsrelaterte verdipapirer i form av porteføljeinvesteringer.
  • Kan listes opp blant andre typer eiendomsinvesteringer, alle utført i Luxembourg.

Eiendomsinvestering i form av SICAR

  • Som regel har ikke et investeringsselskap i risikokapital (SICAR) muligheten til å eie eiendom. Indirekte investeringer gjennom juridiske enheter som eier eller investerer i eiendom som har risikokapitalegenskaper og kapitalinnskudd til eiendomsselskaper, kan imidlertid holdes av et investeringsselskap i risikokapital (SICAR).
  • Indirekte investeringer refererer til investeringer foretatt av et investeringsselskap i risikokapital (SICAR) som bidrar til endringer i en eiendoms tilstand, noe som resulterer i verdiøkning.
  • Verdiskaping av en eiendom tar i ulike former, for eksempel forbedring av eiendom gjennom renovering, kontraktsforhandling, leietakerfornyelse og porteføljerestrukturering, blant mange andre.
  • Eiendom i form av et investeringsselskap i risikokapital (SICAR) kan potensielt by på risiko som er høyere enn normal eiendomsutvikling på et gitt marked.
  • Den geografiske beliggenheten til en eiendom med visse politiske risikoer er utilstrekkelig for å møte de nødvendige risikokapitalkarakteristikkene til en investering, spesielt når den ikke presenterer noe vesentlig element av utvikling.
  • Krav til en eiendom for å kvalifisere som et investeringsselskap i risikokapital (SICAR) styres av sirkulære CSSF 06/241 som avgrenser det grunnleggende konseptet risikokapital.

Vurder gjeldende skatteregimer når du velger en forretningsstruktur for eiendomsinvesteringer i Luxembourg. Eiendomsinvesteringer i form av felles investeringsfond (FCP) og kommandittselskaper (SCS) er skattemessig transparente. Soparfis, SICAVs og SICAFs er ikke-transparente når det gjelder beskatning.

Eiendomsinvesteringer i form av foretak for kollektive, spesielle investeringsfond og investeringsselskap i risikokapital (SICAR) kan skape paraplystrukturer, med flere underfond som har distinkte egenskaper. Et paraplyfond er juridisk klassifisert som en enkelt enhet. På den annen side vil underfond være ansvarlige for sine egne eiendeler og forpliktelser.

Flertallet av eiendomsfondene i Luxembourg er underlagt loven om spesialiserte investeringsfond og under SIF-regimet. Utenlandske investorer velger regulert investeringsfond fremfor andre former for investeringer.

Som et uavhengig forretningskonsulentfirma tilbyr Damalion ekspertløsninger som hjelper investorer på tvers av landegrensene i selskaps- og fonddannelsesprosessen i Luxembourg . Vi veileder investorer i valg av fond eller selskapsstruktur, samt forvalter aktive eiendomsporteføljer på vegne av investorer. Ved å utnytte vårt omfattende globale servicenettverk bestående av lag, regnskapsførere, revisorer og konsulenter, kan du være trygg på at investeringsstrategien din vil vokse og trives i det lange løp. Fra selskaps- eller fondsdannelse, bankkontoåpning , regnskap, bokføring og mye mer, våre Damalion-eksperter vil hjelpe deg på alle måter. Ta kontakt med en Damalion-ekspert i dag for å lære mer.

Denne informasjonen er ikke ment å være en erstatning for spesifikk individualisert skatt eller juridisk rådgivning. Vi foreslår at du diskuterer din spesifikke situasjon med en kvalifisert skatte- eller juridisk rådgiver.