Luxemburg este o țară mică, dar prosperă din Europa, puternic poziționată în topul industriei fondurilor speculative. Inițiatorii de fonduri care doresc să aibă acces la investitori mari și la investiții promițătoare în Europa, America de Sud și Asia preferă Luxemburgul ca jurisdicție pentru crearea sau redomiciliul fondurilor speculative.

Regimul fiscal și cadrul de reglementare din Luxemburg fac din această țară un domiciliu extrem de atractiv pentru administratorii de fonduri speculative și inițiatorii de fonduri. În plus, industria furnizorilor de servicii și poziția sa strategică pe hartă fac din Luxemburg destinația perfectă pentru investitorii și managerii care doresc să își diversifice portofoliile cu investiții și de pe piețele dezvoltate învecinate.

Organismele de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) și Directiva privind administratorii de fonduri de investiții alternative (AIFMD ) din Luxemburg au sporit și mai mult popularitatea și complexitatea Luxemburgului ca jurisdicție de investiții alternative.

Procesul de redomiciliare a fondurilor în Luxemburg

Încorporarea unui fond speculativ străin în Luxemburg implică o serie de procese. Pentru a deveni o persoană juridică constituită în conformitate cu legislația luxemburgheză, un fond stabilit în străinătate poate opta pentru relocarea sediului social prin redomiciliu în Luxemburg.

Există două modalități de redomiciliat un fond speculativ în Luxemburg:

Redomiciliul dur

• Aceasta se referă la transferul sediului social al unui fond în Luxemburg, păstrând în același timp personalitatea sa juridică.

Redomiciliile soft

I

• Contribuțiile în natură pentru activele unui fond străin sunt transferate către un nou fond luxemburghez.
• Vehiculul de investiții străin devine apoi investitorul fondului luxemburghez.
• Fondul străin va fi apoi supus lichidării.
• Acțiunile sau unitățile de lichidare vor fi distribuite între investitorii unui fond speculativ din Luxemburg.

II

• Contribuțiile în natură ale investitorilor unui fond din străinătate la un fond luxemburghez nou-înființat.
• Investitorii vor primi acțiuni sau unități ale unui fond speculativ din Luxemburg.
• Fondul străin va fi apoi lichidat, iar fondul luxemburghez va deveni deținătorul activelor fostului fond străin.

Formele juridice disponibile pentru redomiciliul din Luxemburg

• Redomiciliul unui fond străin la un organism de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM partea II), un fond de investiții specializat (SIF) luxemburghez sub forma unei SICAV, SICAF sau a unui fond comun.
• Redomiciliul unui fond străin ca organism de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM partea II) sau fond specializat de investiții (SIF) numai sub forma unei SICAV sau SICAF
• Fuziunea unui fond străin într-un organism de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM partea I), un fond de investiții specializat (SIF) ca SICAV, SICAF sau fond comun.

Metoda preferată de redomiciliat va depinde în mare măsură de structura juridică aleasă, mai degrabă decât de strategia de investiții sau de clasa de active. În plus, procesul de creare sau redomiciliat al unui fond speculativ va varia în funcție de natura vehiculului de investiții luxemburghez și de metoda principală de relocare.

Redomiciliul fondurilor speculative străine în Luxmebourg provine din dorința managerilor de investiții alternative de a profita de libertatea de comercializare disponibilă în Uniunea Europeană pentru fondurile care aderă la succesiunea de directive privind organismele de plasament colectiv în valori mobiliare. Organismele de Plasament Colectiv în Valori Mobiliare a devenit standardul de aur pentru distribuția transfrontalieră a fondurilor acceptate în toate țările membre ale UE și în alte jurisdicții din întreaga lume.

Un fond speculativ redomiciliat în Luxemburg va fi considerat rezident fiscal și va fi impozitat cu ratele obișnuite de impozitare, cu excepția cazului în care acționarii selectează un vehicul de investiții care permite scutiri fiscale specifice, cum ar fi în cazul unui fond specializat de investiții (SIF), fond de capital de risc (SICAR) sau fond de investiții în capital variabil (SICAV).

Damalion sprijină inițiativele Marelui Ducat de atragere a managerilor de fonduri speculative prin acordarea de asistență managerilor și inițiatorilor de fonduri străine pentru redomiciliul sau crearea unui fond luxemburghez. Folosindu-ne de rețeaua noastră extinsă de servicii la nivel mondial, ne extindem expertiza către investitorii și inițiatorii străini care doresc să își comercializeze investițiile în UE. Pentru a afla mai multe despre procesul de redomiciliare a unui fond străin în Luxemburg, contactați astăzi un expert Damalion.

Aceste informații nu sunt destinate să înlocuiască impozite individuale specifice sau consiliere juridică. Vă sugerăm să discutați situația dvs. specifică cu un consilier juridic sau fiscal calificat.