Luksemburg on väike, kuid jõukas Euroopa riik, mis on riskifondide valdkonnas tugevalt esikohal. Fondide algatajad, kes soovivad saada juurdepääsu suurtele investoritele ja paljutõotavatele investeeringutele Euroopas, Lõuna-Ameerikas ja Aasias, eelistavad Luksemburgi kui jurisdiktsiooni riskifondide loomiseks või ümberpaigutamiseks.

Luksemburgi maksukorraldus ja õigusraamistik muudavad selle väga atraktiivseks asukohaks riskifondide valitsejate ja fondide algatajate jaoks. Lisaks sellele on Luksemburg tänu teenusepakkujate tööstusele ja strateegilisele asukohale kaardil ideaalne sihtkoht investoritele ja halduritele, kes soovivad oma portfelli mitmekesistada ka naaberriikide arenenud turgude investeeringutega.

Luksemburgi avatud investeerimisfondide (UCITS) ja alternatiivsete investeerimisfondide valitsejate direktiiv (AIFMD ) suurendasid veelgi Luksemburgi kui alternatiivsete investeeringute jurisdiktsiooni populaarsust ja keerukust.

Fondi ümbermääramise protsess Luksemburgis

Välisriigi riskifondide asutamine Luksemburgis hõlmab mitmeid protsesse. Selleks et saada Luksemburgi õiguse alusel asutatud juriidiliseks isikuks, võib välismaal asutatud fond valida oma registrijärgse asukoha ümberpaigutamise Luksemburgi.

Riskifondide ümberdomineerimiseks Luksemburgi on kaks võimalust:

Raske ümberasustamine

• See viitab fondi registrijärgse asukoha üleviimisele Luksemburgi, säilitades samal ajal fondi juriidilise isiku staatuse.

Pehme taasintegreerimine

I

• Välisriigi fondi varade mitterahalised sissemaksed kantakse üle uude Luksemburgi fondi.
• Välisriigi investeerimisvahendist saab seejärel Luksemburgi fondi investor.
• Seejärel likvideeritakse välismaine fond.
• Likvideeritavad aktsiad või osakud jaotatakse Luksemburgi riskifondide investorite vahel.

II

• Välismaise fondi investorite mitterahalised sissemaksed äsja asutatud Luksemburgi fondi.
• Investorid saavad aktsiaid või osakuid Luksemburgi riskifondis.
• Seejärel likvideeritakse välismaine fond ja Luksemburgi fondist saab endise välismaise fondi varade omanik.

Luksemburgi taasomandamise olemasolevad juriidilised vormid

• Välisriigi fondi ümberkujundamine Luksemburgi avatud investeerimisfondide (UCITS II osa), spetsialiseeritud investeerimisfondi (SIF) SICAV, SICAF või ühisfondi vormis.
• Välismaise fondi ümberkujundamine ainult SICAV või SICAF vormis avatud investeerimisfondiks (UCITS II osa) või spetsialiseeritud investeerimisfondiks (SIF).
• Välisriigi fondi ühinemine avatud investeerimisfondina (UCITS I osa), spetsialiseeritud investeerimisfondina (SIF) kui SICAV, SICAF või ühisfond.

Eelistatud ümberdomineerimismeetod sõltub suuresti valitud õiguslikust struktuurist, mitte investeerimisstrateegiast või varaklassist. Lisaks sellele sõltub riskifondide loomise või ümberpaigutamise protsess Luksemburgi investeerimisvahendi olemusest ja esmasest ümberpaigutamise meetodist.

Välismaiste riskifondide ümberkujundamine Luxmebourgis tuleneb alternatiivsete investeeringute haldurite soovist kasutada ära Euroopa Liidu turustamisvabadust fondide jaoks, mis järgivad vabalt võõrandatavatesse väärtpaberitesse ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjaid käsitlevaid direktiive. Ülekantavatesse väärtpaberitesse ühiseks investeerimiseks loodud ühisettevõtte on muutunud kõigi ELi liikmesriikide ja teiste jurisdiktsioonide poolt aktsepteeritud fondide piiriülese jaotamise kuldstandardiks.

Luksemburgis ümberdomeenitud riskifond loetakse maksuresidendiks ja seda hinnatakse tavaliste maksumääradega, välja arvatud juhul, kui aktsionärid valivad investeerimisvahendi, mis võimaldab erilisi maksuvabastusi, nagu näiteks juhul, kui spetsialiseeritud investeerimisfond (SIF), riskikapitalifond (SICAR) või muutuvkapitali investeerimisfond (SICAV).

Damalion toetab suurhertsogiriigi algatusi riskifondide valitsejate ligimeelitamiseks, aidates välismaistel fondijuhtidel ja algatajatel ümber asuda või luua Luksemburgi fond. Kasutades oma ulatuslikku ülemaailmset teenindusvõrgustikku, laiendame oma teadmisi välisinvestoritele ja algatajatele, kes soovivad oma investeeringuid ELis turustada. Kui soovite rohkem teada saada välismaiste fondide Luksemburgi ümberpaigutamise protsessist, võtke juba täna ühendust Damalioni eksperdiga.

See teave ei ole mõeldud konkreetse individuaalse maksu- või õigusnõustamise asendamiseks. Soovitame arutada oma konkreetset olukorda kvalifitseeritud maksu- või õigusnõustajaga.