اعتبارًا من 1 كانون الثاني (يناير) 2014 ، تم تطبيق ضريبة تقدير الأراضي الجديدة من قبل مصلحة الضرائب الإسرائيلية ، وبحلول كانون الثاني (يناير) 2022 ، دخلت ضريبة الاستحواذ الجديدة حيز التنفيذ. الزيادة اللاحقة في ضريبة الشراء تتطلب الآن العديد من مالكي المنازل في إسرائيل وكذلك ضريبة أرباح رأس المال من المستثمرين الأجانب على استثمارات العقارات السكنية.
ضريبة الاستحواذ في إسرائيل
- يلتزم المشترون ، سواء كانوا مستثمرين محليين إسرائيليين أو أجنبيين ، بدفع ضريبة الشراء. ومع ذلك ، هناك اختلاف في مدفوعات الأسعار على أساس الجنسية وعوامل أخرى.
- تشمل الفئات الرئيسية للضرائب العقارية مالك العقارات السكنية الإسرائيلية الفردية ، ومالك العقارات السكنية الفردية غير الإسرائيلية ، ومالك العقارات السكنية الإسرائيلية المتعددة ، ومالك العقارات الإسرائيلي غير المقيم.
- في إسرائيل ، يشير مالك العقار الفردي إلى أولئك الذين يمتلكون أقل من 33٪ من العقار الأولي داخل إسرائيل أو خارجها.
- يشير أصحاب المنازل المتعددين إلى الأفراد الذين يمتلكون أكثر من 33٪ من العقارات.
- معدل ضريبة الشراء في إسرائيل تصاعدي وقد ينخفض بين 3.5٪ و 10٪. سيعتمد المعدل الدقيق على عوامل ، بما في ذلك طبيعة العقارات أو الأرض أو الشقة أو أي عقار آخر في إسرائيل.
شريحة ضريبة الاستحواذ المقدرة
صاحب منزل إسرائيلي واحد
- يتم تقييم قيمة العقارات من 0 إلى 1،805،545 0٪ ضريبة شراء.
- قيمة العقارات من 1،805،545 إلى 2،141،605 تخضع لضريبة الشراء بنسبة 3.5٪.
- قيمة العقارات من 2،141،605 إلى 5،526،070 تخضع لضريبة الشراء بنسبة 5٪.
- قيمة العقار من 5،526،070 شيكل إلى 18،416،900 تخضع لضريبة الشراء بنسبة 8٪.
- قيمة العقار التي تزيد عن 18،416،900 شيكل تخضع لضريبة الشراء بنسبة 10٪.
صاحب منزل إسرائيلي متعدد وغير مقيم في إسرائيل
- تخضع قيمة العقار من 0 إلى 5،525،070 لضريبة الشراء بنسبة 8٪.
- قيمة العقار التي تزيد عن 5،525،070 تخضع لضريبة الشراء بنسبة 10٪.
عالية الصنع غير الإسرائيلية
- تخضع قيمة العقار من 0 إلى 1،902945 لضريبة الشراء بنسبة 0.5٪.
- قيمة العقار التي تزيد عن 1،902،945 تخضع لضريبة الشراء بنسبة 5٪.
إصلاح ضريبة تقدير الأراضي في إسرائيل للأعوام 2022 إلى 2023
- يُطلب من البائعين دفع ضريبة زيادة قيمة الأرض ، في إشارة إلى المكاسب الرأسمالية لملكية العقارات السكنية.
- قبل 1 يناير 2014 ، القسم 49 ب (1) ، يمكن إعفاء أي شخص ، بغض النظر عن جنسيته ، من ضريبة الأرباح الرأسمالية على بيع العقارات السكنية كما ينص القانون كل أربع سنوات. ينطبق هذا بغض النظر عن عدد مالك العقارات السكنية أو مدة التملك.
- وفقًا للقسم 49 ب (2) ، فإنه يسمح لجميع مالكي العقارات السكنية الفردية بالإعفاء من ضريبة الأرباح الرأسمالية كل ثمانية عشر شهرًا طالما أن المالك لم يكن يمتلك أو يرث أكثر من شقة واحدة قبل أربع سنوات من البيع الفعلي.
قانون الترتيبات الإسرائيلية
دفع قانون الترتيبات لإصلاحات ضريبية بموجب التعديل 76 لقانون الضرائب العقارية الذي ألغى القسمين 49 ب (1) وعدل 49 ب (2) ، مما كان له تأثير كبير بين مالكي العقارات السكنية الفاخرة. كان هذا القانون ساري المفعول من 1 يناير 2014 إلى 2022.
القسم 49 ب (2)
- الإعفاء من ضريبة تقدير الأرض ساري المفعول على 4،495،00 شيكل جديد من سعر بيع العقار.
- المواطنون غير الإسرائيليين غير مؤهلين للحصول على إعفاء من ضريبة أرباح رأس المال.
- يحق لمالكي العقارات الفردية أو المواطنين غير الإسرائيليين الذين ينتمون لعليا المطالبة بإعفاء ضريبي على أرباح رأس المال كل 18 شهرًا بغض النظر عن الملكية السابقة.
- يجب أن يمتلك مالك العقار الفردي على الأقل ملكية العقار لمدة 18 شهرًا على الأقل حتى يصبح مؤهلاً للإعفاء.
- يجوز لمالك عقار سكني إسرائيلي واحد استخدام الإعفاء الضريبي على أرباح رأس المال مع ملكية 33٪ على الأقل أو أقل من العقار المراد بيعه.
- لن يؤثر توريث الممتلكات على مطالبة مالكي العقارات السكنية الفرديين بالإعفاء الضريبي على أرباح رأس المال على الممتلكات المملوكة.
القسم 48 ب (1)
- اعتبارًا من 1 كانون الثاني (يناير) 2014 ، يمكن للمواطنين الإسرائيليين تحقيق تخفيض كبير في الضريبة الخطية.
- قد لا يتأهل المواطنون غير الإسرائيليين لتخفيضات خطية.
- خلال الفترة الانتقالية ، يمكن احتساب ضرائب زيادة الأراضي بقسمة قيمة مكاسب رأس المال للعقار عند نقطة البيع على عدد السنوات التي امتلك فيها العقار. يمكن القيام بذلك عن طريق طرح مكاسب رأس المال قبل 1 يناير 2014 ، وفرض ضرائب على أرباح رأس المال فقط بدءًا من 1 يناير 2014 حتى تاريخ البيع.
- سيتم إعفاء أي مكاسب رأسمالية قبل 1 يناير 2014 ، مما يعود بالفائدة على المالك للبيع في أسرع وقت ممكن.
اعتمادًا على احتياجاتك العقارية ، تتضمن الخدمات الاستشارية في Damalion خبرة وتجربة شبكة خدماتنا العالمية المكونة من خبراء المعاملات والمتخصصين في العقارات والمثمنين والخبراء القانونيين لتزويدك بخدمة شاملة من الدرجة الأولى في كل منعطف. نحن متخصصون في العمل مع المستثمرين الأجانب الذين يحتاجون إلى قواعد عقارية وخطط ضرائب معمقة ومحدثة من أجل عملية سلسة وخالية من القلق. يمكنك الاعتماد على مستشارينا في Damalion لتزويدك بمشورة عملية وموجهة بشأن ضرائب العقارات مع طبقة إضافية من الرعاية والاهتمام. نحن ملتزمون بمساعدتك في العثور على أفضل الحلول الممكنة للضرائب العقارية لعملك في إسرائيل والولايات القضائية الأخرى. من تشكيل الشركة والتخطيط الضريبي والدعم والاستشارات الضريبية لمراجعة مسائل التسوية الضريبية ، يمكننا المساعدة. تواصل مع أحد خبراء Damalion اليوم لمعرفة المزيد.
لا يُقصد من هذه المعلومات أن تكون بديلاً عن مشورة ضريبية أو قانونية فردية محددة. نقترح أن تناقش وضعك المحدد مع مستشار ضريبي أو قانوني مؤهل.
