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Crypto Fund in Luxembourg : Prepare o seu investimento alternativo

by | Mai 17, 2022 | Fundos de investimento

Criação de um Fundo Crypto no Luxemburgo

Em 2021, o fundo criptográfico de activos está disponível para ser criado e registado no Luxemburgo. Os investidores estrangeiros que pretendam abrir um fundo criptográfico no Grão-Ducado podem escolher entre um conjunto limitado de veículos de investimento. Mais tarde, emitiram um guia em 2022 relativo aos investimentos em moeda virtual e aos diferentes tipos de investimentos considerados como activos criptográficos.

Leis aplicáveis aos investimentos do Fundo Crypto do Luxemburgo

Os investidores individuais e institucionais que procuram abrir um fundo criptográfico no Luxemburgo como veículo de investimento devem lembrar-se de que existem certas leis aplicáveis, independentemente da cidadania dos seus fundadores ou accionistas. Aqui estão alguns pontos fundamentais ao investir em fundos criptográficos no Grão-Ducado:

Veículos de Investimento Ideais para Crypto Funds no Luxemburgo

O Luxemburgo é um domicílio ideal para veículos de investimento em todo o mundo. Consoante o tipo de actividade de investimento, alguns tipos de estruturas são mais recomendados do que outros.

Com base em documentos emitidos pela Comissão para a Supervisão do Sector Financeiro (CSSF) em Janeiro de 2022, os investidores podem utilizar veículos de fundos de investimento alternativos para investimentos em actividades criptográficas. Os fundos de investimento alternativos são utilizados para investimentos directos e indirectos de fundos cipto.

Os investidores do fundo Crypto também têm um gestor de fundo de investimento alternativo nomeado para representar o fundo, em conformidade com as leis vigentes. Um gestor de fundo de investimento alternativo deve obter a aprovação da Comissão para a Supervisão do Sector Financeiro (CSSF) antes de iniciar quaisquer actividades do fundo de investimento.

Os investidores estrangeiros devem ter em mente que os fundos criptográficos no Luxemburgo funcionam como Organismos de Investimento Colectivo de Valores Mobiliários Transferíveis (OICVM) ou Organismos de Investimento Colectivo (OIC), ao abrigo do Artigo (1) 20b da Lei de 12 de Novembro de 2004. Os investimentos directos ou indirectos em activos criptográficos decidiram que estes fundos não são permitidos.

Regime Fiscal para Moedas Virtuais no Luxemburgo

Quer pretenda abrir um Investimento Colectivo para Títulos Transferíveis (OICVM) ou outro tipo de veículo de investimento no Luxemburgo, será tributado com impostos no Luxemburgo. O mesmo acontece se se abrir um fundo criptográfico de investimento no país.

As actividades e os rendimentos obtidos com operações de moeda criptográfica são avaliados com impostos no Luxemburgo. O sistema de tributação pode diferir com base na natureza dos utilizadores de criptografia, quer se trate de um investidor privado ou institucional. Por exemplo, as entidades empresariais serão avaliadas para rendimentos obtidos de operações criptográficas, incluindo o imposto sobre o rendimento das sociedades e o imposto municipal sobre as empresas, resultando numa avaliação fiscal global de 24,94%.

Para os investidores de fundos que obtêm rendimentos de operações criptográficas, é aplicável o regime luxemburguês de tributação dos rendimentos pessoais e conduzirá a uma tributação progressiva baseada em rendimentos que variam entre 0% e 42%. Os investidores devem igualmente tomar nota da isenção do imposto sobre o valor acrescentado, seguindo as regras da Circular n.º 787 emitida em Junho de 2018. As isenções são aplicáveis se a moeda criptográfica for utilizada como meio de pagamento.

Regulamento de Troca de Divisas Cryptocurrency do Luxemburgo

Todas as bolsas de moeda criptográfica e plataformas de moeda virtual no Luxemburgo são regulamentadas e supervisionadas pela Comissão para a Supervisão do Sector Financeiro (CSSF) e empresas criptográficas totalmente novas, incluindo prestadores de serviços ou intermediários que processam transacções. Estas entidades devem obter uma licença das instituições de pagamento se desejarem começar a negociar no Luxemburgo.

É importante lembrar que as licenças impõem regras de combate ao branqueamento de capitais e de combate ao financiamento do terrorismo ao abrigo dos estatutos de moeda electrónica do Luxemburgo.

Em 2016, a primeira licença criptográfica foi concedida em 2016 ao Bitstamp, que está envolvido no comércio de uma vasta gama de moedas, dos EUA, EUR, Bitcoin, e Ethereum para os titulares de passaportes da UE.

Em 2018, na sequência do Bitstamp, a plataforma de troca de moeda virtual japonesa bitFlyer recebeu uma licença de comércio no Luxemburgo. Dois anos depois, foram feitas alterações às leis luxemburguesas de combate ao branqueamento de capitais e de combate ao financiamento do terrorismo. Introduz novos requisitos de registo e governação para prestadores de serviços de bens virtuais e fornecedores de moeda criptográfica. As alterações foram alteradas pela definição legal de moedas criptográficas, fornecedores de serviços de bens virtuais, bens virtuais, salvaguarda, administração de fornecedores de serviços, e fornecedores de carteiras de custódia por razões regulamentares.

O Futuro dos Regulamentos de Criptocracia no Luxemburgo

Embora ainda não existam medidas legislativas específicas estabelecidas, espera-se que o Luxemburgo venha a criar legislações criptográficas mais sólidas, especialmente tendo em conta o lançamento das 5 disposições da União Europeia contra o branqueamento de capitais e 6 contra o financiamento do terrorismo, que foram forçadas em Dezembro de 2020. Isto demonstra o desejo do governo de se alinhar com o Essential Services Maintenance Act (ESMA) enquanto conduz as suas agendas de fichas e cadeias de bloqueios.

Os bens digitais como os fundos criptográficos estão aqui para ficar. Embora actualmente não existam regras rígidas e rápidas para os bens digitais, as empresas estão lentamente a estabelecer uma abordagem abrangente que lhes permite destacar-se de outras empresas. Sendo Damalion uma empresa de consultoria empresarial de primeira linha, ajuda os nossos clientes a forjar um caminho em frente, a criar objectivos, e a desenvolver uma estratégia à medida no estabelecimento de um veículo criptográfico de fundos de investimento de activos no Luxemburgo. Desde o processo de formação de fundos de investimento, abertura de contas bak, gestão, contabilidade, até à consultoria de regime fiscal, a nossa rede global de serviços x irá ajudá-lo em todas as etapas do caminho. Contacte um perito de Damalion para saber mais.

Esta informação não pretende ser um substituto para aconselhamento fiscal ou jurídico específico e individualizado. Sugerimos que discuta a sua situação específica com um consultor fiscal ou jurídico qualificado.