Vælg en side

Kryptofond i Luxembourg : opret din alternative investering

af | maj 17, 2022 | Investeringsfonde

Oprettelse af en kryptofond i Luxembourg

I 2021 kan der oprettes og registreres en fond for kryptoaktiver i Luxembourg. Udenlandske investorer, der ønsker at åbne en kryptofond i Storhertugdømmet, kan vælge mellem et begrænset antal investeringsinstrumenter. Senere udstedte de en vejledning i 2022 om investeringer i virtuel valuta og de forskellige typer investeringer, der betragtes som kryptoaktiver.

Lovgivning, der finder anvendelse på investeringer i luxembourgske kryptofonde

Individuelle og institutionelle investorer, der ønsker at åbne en kryptofond i Luxembourg som et investeringsinstrument, skal huske, at der er visse gældende love, uanset hvilket statsborgerskab stifterne eller aktionærerne har. Her er et par grundlæggende rilier, når du investerer i kryptofonde i Storhertugdømmet:

Ideelle investeringsinstrumenter for kryptofonde i Luxembourg

Luxembourg er et ideelt hjemsted for investeringsinstrumenter i hele verden. Afhængigt af typen af investeringsaktivitet anbefales nogle typer af strukturer mere end andre.

Baseret på dokumenter udstedt af Kommissionen for Tilsyn med den Finansielle Sektor (CSSF ) i januar 2022 kan investorer bruge alternative investeringsfondsmidler til investeringer i kryptoaktiviteter. Alternative investeringsfonde anvendes til direkte og indirekte investeringer i cyptofonde.

Kryptofondsinvestorer har også en alternativ investeringsfondsforvalter udpeget til at repræsentere fonden i overensstemmelse med gældende lovgivning. En forvalter af alternative investeringsfonde skal indhente godkendelse fra Kommissionen for Tilsyn med den Finansielle Sektor (CSSF), før han kan påbegynde sine investeringsfondsaktiviteter.

Udenlandske investorer skal huske på, at kryptofonde i Luxembourg opererer som institutter for kollektiv investering i værdipapirer (UCITS) eller institutter for kollektiv investering (UCI) i henhold til artikel (1) 20b i loven af 12. november 2004. Direkte eller indirekte investeringer i kryptoaktiver har besluttet, at disse fonde ikke er tilladt.

Beskatningsordning for virtuelle valutaer i Luxembourg

Uanset om du ønsker at åbne et UCITS (Collective Investments for Transferrable Securities) eller en anden form for investeringsinstrument i Luxembourg, vil du blive beskattet i Luxembourg. Det samme sker, hvis du åbner en investering i en kryptofond i landet.

Aktiviteter og indtægter fra transaktioner med kryptovaluta beskattes i Luxembourg. Beskatningssystemet kan være forskelligt afhængigt af krypto brugernes karakter, uanset om det er en privat investor eller en institutionel investor. For eksempel vil selskaber blive vurderet for indtægter fra kryptooperationer, herunder selskabsskat og kommunal erhvervsskat, hvilket resulterer i en samlet skattevurdering på 24,94 %.

For fondsinvestorer, der opnår indtægter fra kryptooperationer, gælder den luxembourgske indkomstbeskatningsordning, som vil føre til en progressiv beskatning baseret på indkomst på mellem 0 % og 42 %. Investorer skal også være opmærksomme på fritagelsen for moms i henhold til reglerne i cirkulære nr. 787 fra juni 2018. Der gælder undtagelser, hvis kryptovalutaen anvendes som betalingsmiddel.

Luxembourgs regler for udveksling af kryptovaluta i Luxembourg

Alle kryptovalutabørser og platforme for virtuelle valutaer i Luxembourg er reguleret og overvåget af Kommissionen for Tilsyn med den Finansielle Sektor (CSSF) og helt nye kryptovirksomheder, herunder tjenesteudbydere eller formidlere, der behandler transaktioner. Disse enheder skal opnå en licens som betalingsinstitutter, hvis de ønsker at begynde at handle i Luxembourg.

Det er vigtigt at huske, at licenser pålægger regler om indberetning af oplysninger om bekæmpelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme i henhold til Luxembourgs lov om elektroniske penge.

I 2016 blev den første kryptolicens givet i 2016 til Bitstamp, som er involveret i handel med en bred vifte af valutaer, fra US, EUR, Bitcoin og Ethereum for indehavere af EU-pas.

I 2018 fik den japanske platform for udveksling af virtuelle valutaer bitFlyer efter Bitstamp licens til at handle i Luxembourg. To år efter blev der foretaget ændringer i Luxembourgs lovgivning om bekæmpelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme. Den indfører nye krav til registrering og styring af udbydere af virtuelle aktiver og udbydere af kryptovaluta. Ændringer blev ændret ved juridisk definition af kryptovalutaer, udbydere af virtuelle aktivtjenester, virtuelle aktiver, sikring, administration af tjenesteudbydere og depotudbydere af reguleringsmæssige årsager.

Fremtiden for regulering af kryptovaluta i Luxembourg

Selv om der endnu ikke er taget nogen specifikke lovgivningsmæssige skridt, forventes Luxembourg at skabe mere solide kryptolovgivning, især i lyset af lanceringen af EU’s 5 bestemmelser om bekæmpelse af hvidvaskning af penge og 6 bestemmelser om bekæmpelse af finansiering af terrorisme, der blev indført i december 2020. Dette viser regeringens ønske om at tilpasse sig ESMA-loven (Essential Services Maintenance Act), samtidig med at den driver sin token- og blockchain-dagsorden.

Digitale aktiver som kryptofonde er kommet for at blive. Selv om der ikke findes nogen faste regler for digitale aktiver i dag, er virksomhederne langsomt ved at etablere en omfattende tilgang, der gør det muligt for dem at skille sig ud fra andre virksomheder. Damalion er et førende erhvervsrådgivningsfirma og hjælper vores kunder med at skabe en vej fremad, skabe mål og udvikle en skræddersyet strategi for etablering af en investeringsfond for kryptoaktiver i Luxembourg. Vores globale servicenetværk xvil hjælpe dig hele vejen fra oprettelsen af en investeringsfond, åbning af en bagkonto, forvaltning, regnskab og rådgivning om beskatning. Kontakt en Damalion-ekspert for at få mere at vide.

Disse oplysninger er ikke beregnet til at erstatte specifik individualiseret skat eller juridisk rådgivning. Vi foreslår, at du diskuterer din specifikke situation med en kvalificeret skatte- eller juridisk rådgiver.