Den Europæiske Union er et attraktivt marked for forskellige forretningsmuligheder. Landet er kendt for sin langsigtede politiske stabilitet, strategiske beliggenhed, konkurrencedygtige skatteordning, kompetente arbejdsstyrke og et blomstrende internationalt samfund.
Udenlandske investorer og iværksættere bør drage fordel af globaliseringsbølgen, da den giver dem mulighed for at nå ud over grænserne og erobre nye jurisdiktioner, der har en positiv indvirkning ikke kun på virksomhederne, men også på den globale økonomi på lang sigt.
En oversigt over Den Europæiske Union
Den Europæiske Union er en økonomisk og politisk union mellem 28 lande, der dækker en stor del af det europæiske kontinent. Det blev inspireret af sin forgænger, Det Europæiske Økonomiske Fællesskab (EØF), der blev oprettet i 1958 og fokuserede på at styrke det økonomiske samarbejde mellem seks lande, nemlig Belgien, Frankrig, Tyskland, Italien, Luxembourg, Nederlandene og Tyskland. Siden starten har yderligere 22 lande tilsluttet sig samarbejdet.
Det var i 1999, at en fælles europæisk valuta, euroen, blev indført. Den anvendes i øjeblikket af 19 ud af 27 lande. Den Europæiske Union har beføjelse til at skabe sit eget sæt love og traktater mellem medlemslandene. Disse love og traktater er udformet med henblik på at gennemføre fælles aktioner på forskellige områder, herunder landbrug, menneskerettigheder, miljø, udenrigsanliggender og sikkerhedspolitik.
Strukturering af virksomheder og strategier for iværksættelse
I begyndelsen skal virksomhederne beslutte, hvilken virksomhedsstruktur der passer bedst til deres behov og ekspansionsplaner i EU. Faktorer, der har indflydelse på beslutningen om, hvilken virksomhedsstruktur der skal vælges, herunder følgende:
- Indtægtsmodel for virksomheder
- Skatteprofil
- Lethed til at optage gæld
- Finansiering af egenkapital
- Tilgængelige kommercielle strategier
Udenlandske investorer og virksomheder, der ønsker at drive forretning i EU, skal overveje, om deres tilstedeværelse kan opnås ved at oprette et nyt selskab eller erhverve en etableret virksomhed, f.eks. i forbindelse med fusioner og opkøb.
Finansiering i Den Europæiske Union
Hver enkelt EU-medlemsstat byder på forskellige udfordringer for investorer med hensyn til at rejse egenkapital og gældsfinansiering. Derudover er det en afgørende faktor, som aktionærer skal analysere nøje, når de vælger en jurisdiktion i EU, hvor det er let at skaffe lokal finansiering.
Udenlandske investorer skal også gennemgå de lokale beskatningsordninger i deres fremtidige lande, da mange operationelle beslutninger er drevet af lokal beskatning. Ud over moms og omsætningsafgift skal udenlandske virksomheder og investorer få en forståelse for, hvordan lokale skatteordninger påvirker virksomheders indtægter, indkomst, kapitalgevinster, ejendomsværdipapirer og incitamenter for egenkapital. De forskellige lokale skattelettelser eller skatteaftaler skal tages i betragtning, når man vælger et land til at starte en virksomhed i EU.
Valg af en erhvervsvenlig jurisdiktion i Den Europæiske Union
Visse typer EU-forordninger finder anvendelse på oprindelseslandbasis. Det betyder, at en virksomhed, der er registreret i en medlemsstat, kan drage fordel af de lokale regler, når den markedsfører sine produkter og tjenester i andre EU-medlemsstater. Derfor er det afgørende for yderligere ekspansion at vælge en EU-medlemsstat med et attraktivt regelsæt.
Ansættelser og talentstyring
Ansættelse efter ønske eksisterer ikke i EU. I stedet er det ansættelseskontrakter, der gælder i alle EU’s medlemslande. Ansættelseskontrakter i EU er underlagt flere lovbestemte beskyttelsesforanstaltninger for arbejdstagere. Mange af de EU-dækkende love har til formål at ensrette arbejdstagernes rettigheder i hele EU.
Nogle af de kritiske overvejelser er som følger:
- Indvandring ophidser
- Virkningen af lokale beskatningsordninger på medarbejderaktieoptioner
- nedsættelse af samarbejdsudvalg
- Talentindkøb og tilgængelighed
- Overførsel af ansættelsesrettigheder efter en fusion og overtagelse
Beskyttelse og udnyttelse af intellektuel ejendomsret
Hvert EU-land har sit eget sæt af IP-regler ud over at være underlagt EU-dækkende IP-lovgivning og internationale traktater. Det er muligt for udenlandske investorer og virksomheder at få adgang til EU-dækkende beskyttelse af intellektuelle ejendomsrettigheder, f.eks. i forbindelse med varemærker efter en enkelt ansøgning.
Andre kritiske spørgsmål vedrørende intellektuel ejendomsret i hele EU omfatter erhvervelse af medarbejder- og konsulentgenereret intellektuel ejendomsret, licensering, distributionskontrol og strategier til beskyttelse mod forfalskning.
Valg af den rette distributionsmodel
Brugen af distributører er almindelig i Europa, men reguleres af EU og finder anvendelse i national lovgivning. Agenturaftaler kan medføre goodwillkompensation ved opsigelse, mens køb og salg af distributørmodeller er underlagt kartelrestriktioner for priskontrol.
Lokalisering af kontakter
Enhver udenlandsk virksomhed eller investor, der gennemfører transaktioner med europæiske forbrugere, skal forstå de forskellige forbrugerlovgivningssystemer, der findes i de EU-medlemsstater, hvor kunderne er hjemmehørende. Det er derfor vigtigt, at forbrugeraftaler gennemgås omhyggeligt som en vigtig del af due diligence-undersøgelsen.
Databeskyttelse i Den Europæiske Union
De europæiske lande har nogle af de strengeste databeskyttelseslove, der er i kraft. Der er mange komplekse regler, der regulerer alle faser af datalivscyklussen, som har indflydelse på, hvornår og hvordan virksomheder kan sende markedsføring, brug af cookies på websteder, drift af whistleblowing-linjer og valg af datacenterplacering.
Hvis man opretter datacentre uden at følge et strengt sæt protokoller eller opretter dem i det forkerte land, kan det øge virksomhedens eksponering for reguleringsmæssige risici, hvilket kan medføre forringede forretningsaktiviteter og yderligere vækst samt forringelse af dataaktiver på kort og lang sigt.
Regler om overholdelse af reglerne om bekæmpelse af bestikkelse i Den Europæiske Union
EU har indført strenge regler for overholdelse af reglerne om bekæmpelse af bestikkelse gennem lokale love, hvoraf nogle er inspireret af OECD-reglerne.
Konsekvenser for skat og afgifter i Den Europæiske Union
Da import af varer fra andre lande til EU indebærer fuldstændig overholdelse af EU’s toldregler, er der her de lovmæssige krav, som udenlandske investorer og virksomheder skal overholde:
Tariff-koder
Henvise til metoderne til kategorisering af produkter med henblik på indsamling af oplysninger om toldnoter, gældende beskyttelsesforanstaltninger og oplysninger om udenrigshandel.
Importtold
Disse vedrører gældsforpligtelser under hensyntagen til varernes værdi, gældende toldtarif og varernes oprindelse.
Oprindelsesregler
Dette kræver, at importørerne skal fremlægge dokumentation for, hvordan og hvor alle varer er fremstillet, herunder oplysninger om, hvor de enkelte bestanddele kommer fra. Importørerne skal bevise deres produkters økonomiske nationalitet, hvilket betyder, at de skal beregne den samlede værdi, og hvor værdierne er blevet tilføjet i løbet af deres produktionscyklus.
Merværdiafgift
Også kendt som forbrugsafgift, henviser til det beløb, der opkræves på de fleste varer og tjenesteydelser, der sælges i EU’s medlemsstater. Momsstrukturen i Den Europæiske Union er harmoniseret inden for alle EU’s medlemsstater.
Den primære lovgivning om det fælles momssystem i Den Europæiske Union fokuserer på at ensrette EU-landenes interne lovgivning ved at skabe en fælles momsstruktur, et strømlinet vurderingssystem og minimumssatser i alle EU-lande.
Moms opkræves typisk ved indførsel af varer og opkræves normalt, når kunderne foretager fortoldningsproceduren for at overgå til fri omsætning.
Når varer importeres fra et EU-land, men er beregnet til at blive distribueret og forbrugt i et andet EU-land, kan førstnævnte være omfattet af en suspensionsaftale for momssuspension. I henhold til denne ordning kan momsen opkræves i bestemmelseslandet og ikke i indførselslandet i Den Europæiske Union.
Moms i Den Europæiske Union beregnes hovedsagelig på grundlag af beskatningsgrundlaget, som omfatter værdien af et produkt plus importafgifter og andre udgifter, der påløber til bestemmelsesstedet.
Da du ved, at EU er et attraktivt marked for dine produkter og tjenester, er den bedste måde at få adgang til dette blomstrende marked på ved at oprette en virksomhed i din foretrukne EU-jurisdiktion. Du kan stole på, at det førende konsulentfirma Damalion kan hjælpe dig med at træffe dine beslutninger hele vejen igennem. Ud over at vælge det ideelle hjemsted for din virksomhed har vi et globalt servicenetværk, der kan hjælpe dig med at registrere og oprette en virksomhed i den valgte jurisdiktion i EU. Vores netværk består af dygtige og veluddannede advokater, revisorer, skatteplanlægningsspecialister og andre erfarne konsulenter. Vi hjælper dig med at forstå alt, hvad du skal vide om fordele og ulemper ved at oprette en virksomhed i forskellige EU-lande. Vores Damalion-konsulenter er altid klar til at anbefale de rigtige strategier og løsninger for at udnytte de uendelige muligheder, der tilbydes. Fra åbning af en bankkonto, bogføring, ledelse, regnskab, skatteplanlægning og meget mere – Damalion er din partner til at nå dine langsigtede mål og målsætninger. Kontakt vores Damalion-eksperter i dag, hvis du ønsker at lære mere om, hvordan du med succes kan drive forretning i EU.
Disse oplysninger er ikke beregnet til at erstatte specifik individualiseret skat eller juridisk rådgivning. Vi foreslår, at du diskuterer din specifikke situation med en kvalificeret skatte- eller juridisk rådgiver.
