INVESTICE DO NEMOVITOSTÍ V LUCEMBURSKU
V poslední době se úrokové sazby na spořicích účtech strašně snížily. Také úrokový výnos na eurovém peněžním trhu je nižší než inflace.
Mnoho podnikatelů a investorů hledá diverzifikaci, aby zmírnili dopady inflace, a vzhledem k finanční dynamice lucemburského trhu s nemovitostmi v posledních letech představuje investice do nájemních nemovitostí širokou škálu výnosů.
Spolehlivé záznamy také prokázaly, že hodnota lucemburských nemovitostí každoročně roste, a pokud upřímně přemýšlíte o skvělé volbě diverzifikace, nemovitosti stojí za zvážení.
Pokud jste si vybrali tuto úžasnou možnost, budete mít privilegium:
- rozvíjet majetek, mohou jej zdědit vaše děti a další závislé osoby.
- když je vaše nemovitost dlouhodobě pronajímána, získáváte další a stálý příjem.
- Po několika letech budete mít také možnost nabídnout svou nemovitost k prodeji, což vám může přinést kapitálové zisky, které můžete vložit do dalšího kola investic do nemovitostí.
Proč je lucemburský trh investic do nemovitostí stále ziskový ?
Zisky z investic do nemovitostí ovlivňuje několik faktorů:
- Nákupní ceny.
- Povaha nemovitosti.
- Kde se nemovitost nachází.
- Obvyklé nájemné u tohoto typu nemovitosti.
- Procento daně.
I když jsou ceny nemovitostí stejně vysoké jako výnosy, při pečlivém zvážení všech pro a proti je to stále výhodná volba, protože:
- Tradiční spořicí plány jsou na svém historickém minimu, a proto se nemohou měřit se zisky z investic do nemovitostí.
- Kapitálové zisky lze rozhodně očekávat, ceny nemovitostí v Lucembursku od roku 2010 vzrostly o 4,9 % ročně, tedy více než v jiných zemích EU.
- Poptávka po domech k pronájmu i přímé koupi je tak vysoká, že od okamžiku, kdy nájemník nemovitost opustí, do okamžiku, kdy se o ni uchází jiný nájemník, uplyne jen krátká doba.
- V porovnání s ostatními zeměmi v okolí jsou náklady na bydlení a daně z nemovitostí v Lucembursku relativně nízké.
V Lucembursku byly zavedeny různé politiky týkající se zdanění nemovitostí, jako je odpočet debetních úroků z úvěru, odpisy atd. Toho můžete využít a stát se investorem do nemovitostí.
DAŇOVÉ DOPADY INVESTIC DO PRONÁJMU NEMOVITOSTÍ
Pokud jste daňovým rezidentem nebo jeho ekvivalentem v Lucembursku, musíte své příjmy z pronájmu nebo kapitálové zisky uvést v daňovém přiznání. Daň se v Lucembursku odečítá od nájemného z nemovitosti za dané zdaňovací období.
V případě nemovitostí mimo danou zemi se daně odečítají podle daňových zákonů dané země. Veškeré nájemné z nemovitostí mimo zemi se však započítává do konečných výpočtů procenta zdanění v Lucembursku. Sazba daně se tedy použije pro zdanitelné příjmy.
DEVALUACE
Pro daňové rezidenty nebo podobné subjekty v Lucembursku existuje prostor pro snížení základu daně z příjmů, pokud dojde k prokazatelnému znehodnocení jejich majetku. Znehodnocení se stanoví na základě ceny, za kterou byla nemovitost pořízena, nebo celkových nákladů na výstavbu a případných dalších poplatků za registraci a DPH, přičemž se vynechají náklady na pořízení pozemku.
Celkové pořizovací náklady se vypočítají sečtením pořizovacích nákladů, dalších dodatečných nákladů a nákladů po nákupu. S výjimkou situací, kdy je to stanoveno, někdy nemusí být hodnota pozemku známa, odhaduje se, že činí přibližně 20 % celkových nákladů na pořízení budovy.
JE DŮLEŽITÉ SI UVĚDOMIT, ŽE :
Budovy určené k pronájmu nyní závisí na datu nákupu. Přesněji řečeno, záleží na tom, zda byla nemovitost pořízena před 1. lednem 2021 nebo po něm.
Obytné budovy zakoupené (nebo postavené) před 1. lednem 2021
Pokud byl vyroben před < 6 lety: 6%
pokud byl postaven před 6 až 60 lety: 2%
pokud byl postaven před více než 60 lety: 3%
Obytné budovy pořízené nebo postavené po 1. lednu 2021
pokud byl vyroben před < 5 lety: EUR (dvojnásobek pro páry podléhající společnému zdanění).
pokud byl postaven před 5 až 60 lety: 2%
pokud byl postaven před více než 60 lety: 3%
Kromě toho může nemovitost ve všech případech po poskytnutí dotace Ministerstvem životního prostředí získat nárok na snížení hodnoty o 6 % po dobu 10 let, pokud byla na budově provedena jakákoli energetická modernizace nebo renovace se záměrem využívat ji k pronájmu.
KOLIK JE POTŘEBA NA POŘÍZENÍ A ZISK Z VAŠÍ NEMOVITOSTI V LUCEMBURSKU?
Jako daňový rezident v Lucembursku si můžete odečíst skutečné náklady na dosažení příjmů z pronájmu.
Patří mezi ně:
- Veškeré debetní úroky z úvěru na bydlení pro nemovitost určenou k pronájmu.
- Náklady na financování: jednorázový poplatek, zápis do katastru nemovitostí, náklady na zpracování spisu.
- Daň z pozemků a obecní daň.
- Údržba a opravy.
- Pojistné, např. pojištění odpovědnosti za škodu, požární pojištění atd.
Investice do pronájmu nemovitosti přináší celou řadu výhod. Je však vhodné poznamenat, že trhy také regresují. Nezapomeňte, že existuje možnost, že nemovitost zůstane nějakou dobu prázdná. Měli byste také dbát na to, abyste hypotéku spláceli včas.
ALTERNATIVY FINANCOVÁNÍ PRONÁJMU NEMOVITOSTI
Konzultace s odborníkem na Damalion vám umožní zvolit vhodnou možnost financování pro vaše nemovitostní cíle v závislosti na principu investice.
K dispozici jsou různá řešení financování, která jsou pro vaši investici do pronájmu flexibilnější, můžete si vybrat například:
- Půjčka s variabilní úrokovou sazbou: Umožňuje vám splatit půjčku okamžitě i před stanoveným termínem bez sankcí.
- Neamortizovaná půjčka: Na konci úvěrového období můžete splatit pouze kapitál. V takovém případě lze splácet úroky, ale musí existovat majetek, který bude sloužit jako zástava, aby bylo zajištěno splacení úvěru v den jeho konečné splatnosti nebo před ním.
DAMALION vám také může usnadnit a pomoci získat půjčky na míru, které budou dobře odpovídat vašim podmínkám. Naše partnerská banka se snaží poskytnout odpověď v požadovaném termínu, pokud je to možné. Dbáme na to, abyste měli k dispozici dostatečnou asistenci a mohli využívat příležitosti, které se naskytnou.
Upozornění:
Pro investici do pronájmu nemovitosti od vás banka bude vyžadovat složení zálohy.
Damalion spolupracuje s kvalifikovanou a akreditovanou sítí realitních profesionálů v Lucembursku. Našim klientům pomáháme identifikovat nemovitostní příležitosti, které odpovídají jejich investičním kritériím. Kromě toho jim pomáháme implementovat správné investiční nástroje, které jim zajistí provozní dokonalost a daňové výhody.
