L’Allemagne est une destination très attrayante pour les personnes du monde entier qui cherchent à créer une nouvelle entreprise. Par exemple, l’Allemagne est l’une des juridictions préférées des investisseurs chinois dans le secteur de l’automobile et des hautes technologies. Les investissements directs étrangers de la Chine dans l’économie allemandesont impressionnants et ne cessent de croître. L’excellence des normes académiques, l’économie florissante et les avancées majeures dans le domaine de l’ingénierie, ainsi que le grand nombre de petites et moyennes entreprises (PME) en Allemagne, ont contribué à l’excellente réputation du pays auprès des investisseurs internationaux. Il y a toutefois quelques problèmes d’organisation à régler avant de pouvoir devenir officiellement votre propre patron.
Permis de séjour pour travailleur indépendant ou entrepreneur en Allemagne
Avant de pouvoir démarrer une activité dans la région allemande, vous devez vous assurer que vous avez le droit d’y rester à long terme. En vertu du droit de l’Union européenne, les citoyens de l’UE, de l’EEE ou de la Suisse peuvent vivre et travailler librement en Allemagne, y compris exercer une activité indépendante, mais les ressortissants d’autres pays doivent demander un permis de séjour aux fins d’une activité indépendante avant de pouvoir créer une entreprise en Allemagne. Pour pouvoir bénéficier de ce type de permis de séjour temporaire, vous devez remplir les conditions suivantes :
- Il doit y avoir un intérêt économique ou une demande locale pour votre produit ou service.
- Il est prévisible que votre entreprise aura un effet positif sur l’économie du pays.
- Vous êtes en mesure de financer l’exécution de votre concept d’entreprise avec vos fonds propres ou par un engagement de prêt.
Dans l’hypothèse où vous avez plus de 45 ans, ce permis ne peut être délivré que si vous pouvez justifier d’une pension de vieillesse satisfaisante.
Définition allemande des freelances (Freiberufler) et des personnes de métier (Gewerbetreibenden)
La loi allemande fait une distinction entre un freelance (Freiberufler) et un commerçant (Gewerbetreibende). En Allemagne, un free-lance est une personne possédant des qualifications distinctes qui vend ses services de manière indépendante. Toute autre personne est considérée comme une personne de métier.
La compréhension de cette différence juridique est importante pour toute personne qui envisage de créer sa propre entreprise, car les freelances ne sont pas tenus d’enregistrer leur entreprise auprès du bureau du commerce ou de payer une taxe commerciale.
Demande de licence (Erlaubnis)
Certains métiers et professions en Allemagne sont protégés, et vous devez donc effectuer des démarches supplémentaires avant de pouvoir enregistrer votre entreprise et commencer à exercer.
Métiers nécessitant une licence en Allemagne
Quelques professions, telles que les conseillers en assurance, les superviseurs de construction et les promoteurs immobiliers, ne peuvent être exercées en Allemagne qu’à titre indépendant et avec une licence (Erlaubnis).
Ce permis peut être demandé auprès de votre bureau de commerce local (Gewerbeamt) en soumettant un formulaire. Bien que cette démarche puisse être effectuée en ligne, il est recommandé de s’y rendre en personne si vous avez des questions. Vous devrez fournir tout ou partie des éléments suivants :
- Contrôle CRB (polizeiliches Führungszeugnis)
- Preuve des qualifications professionnelles
- Extrait du registre du commerce
- Certificat de non-objection (Unbedenklichkeitsbescheinigung) du bureau des impôts et de la mairie.
- Rapport de crédit SCHUFA: Le contrôle de crédit SCHUFA fournit des informations sur la capacité d’un client à payer régulièrement ses factures. Elle est également appelée “solvabilité”.
Métiers qualifiés en Allemagne
Les métiers spécialisés (Handwerke) constituent un autre type de commerce protégé en Allemagne. Pour exercer un métier qualifié dans la nation, vous devez vous inscrire au registre des artisans qualifiés ou Handwerksrolle.
Et pour ce faire, vous devez présenter un formulaire appelé “Demande d’inscription au registre des artisans qualifiés” (Antrag auf Eintragung in dieHandwerksrolle). Malheureusement, cela s’accompagne d’une charge, mais vous gagnez le statut d’ouvrier qualifié.
Il existe 43 métiers spécialisés (Handwerke) qui ne peuvent être exercés qu’avec des qualifications distinctes et seules les personnes possédant la qualification professionnelle exacte peuvent être inscrites au registre et autorisées à exercer ces professions. Pour exercer d’autres métiers spécialisés, vous n’avez pas besoin de qualifications spécifiques, mais vous devez néanmoins être inscrit au registre.
Reconnaissance des qualifications non allemandes
Certaines professions, telles que les conseillers en assurance, les agents de sécurité et les chauffeurs de taxi, sont réglementées en Allemagne. Cela implique que ces professions ne peuvent être exercées que par des non-Allemands possédant des qualifications étrangères équivalentes.
Si vous souhaitez exploiter une entreprise dans l’un de ces domaines, vous devez vous adresser à une autorité crédible pour faire reconnaître officiellement votre diplôme étranger.
Choisir une forme juridique pour votre entreprise allemande
Une fois que vous avez pris les mesures initiales pour garantir la viabilité de votre entreprise en Allemagne, vous devez choisir une forme juridique pour votre entreprise.
Les formes juridiques que vous choisirez dépendront de votre volonté de vous lancer en solo ou de créer votre entreprise avec d’autres personnes, de la personne qui dirigera l’entreprise, du montant du capital dont vous disposez et de la nécessité de limiter votre responsabilité personnelle.
Le choix de la bonne structure est fondamental, car il influencera les impôts de votre entreprise et vos dettes personnelles à l’avenir.
Inscription au registre du commerce (Handelsregister)
Une fois que vous avez défini la structure de votre entreprise et que vous avez obtenu toutes les licences importantes, l’étape suivante consiste à vous inscrire au registre du commerce (Handelsregister). Cette démarche est obligatoire pour toutes les entreprises afin de recevoir un numéro de registre du commerce (Handelsregisternummer), dont vous aurez besoin pour enregistrer votre entreprise auprès du bureau local du commerce et obtenir une licence commerciale (Gewerbeschein).
Les seules exceptions à cette règle sont les freelances et les petites entreprises (Kleinunternehmen). Bien qu’en tant que propriétaire d’une petite entreprise ou qu’indépendant, vous puissiez volontiers inscrire votre entreprise au registre du commerce, n’oubliez pas que cela s’accompagne de droits et d’obligations supplémentaires.
Toutefois, les grandes entreprises sont obligées de s’inscrire au registre du commerce allemand. La demande à remplir se fait par voie électronique et le coût de l’enregistrement varie en fonction de la forme juridique de l’entreprise.
S’inscrire auprès de l’office du commerce allemand (Gewerbeamt)
Une fois en possession de votre Handelsregisternummer et de toutes les licences ou autorisations requises, vous pouvez vous rendre à votre bureau local du commerce (Gewerbeamt) pour enregistrer votre entreprise.
Pour enregistrer votre entreprise, vous aurez besoin des éléments suivants :
- Une pièce d’identité valide, telle qu’un passeport
- Certificat d’enregistrement
- Visa ou permis de séjour vous permettant d’exercer l’activité indépendante
- Preuve de vos qualifications et de tout permis ou licence, le cas échéant.
L’enregistrement auprès du bureau du commerce coûte généralement entre 10 et 40 euros, voire plus, mais pas plus de 70 euros.
Une fois votre entreprise enregistrée, les informations relatives à votre enregistrement seront transmises au bureau des impôts (Finanzamt), à l’association locale d’assurance responsabilité civile des employeurs (Berufsgenossenschaft) et, selon le type d’entreprise enregistrée, peut-être aussi au tribunal de district (Amtsgericht).
S’inscrire auprès du bureau des impôts allemand
Après votre inscription auprès du bureau du commerce, le bureau des impôts vous contactera pour enregistrer votre entreprise à des fins fiscales. Il vous sera demandé de remplir un formulaire intitulé “Fragenbogen zur steuerlichen Erfassung”. Vous pouvez également accélérer le processus en téléchargeant un formulaire à remplir ou en le soumettant via ELSTER. Le formulaire n’est disponible qu’en allemand. En cas de doute, il est donc préférable de consulter un conseiller fiscal plutôt que de risquer un retard en saisissant des informations erronées. Vous devrez fournir les informations suivantes :
- Numéro d’identification fiscale
- Description de votre activité commerciale
- Détails de vos comptes bancaires allemands
- Bénéfice et dépenses estimés
- Revenus estimés
- Inscriptions auprès de la Chambre d’industrie et de commerce
- Inscription au registre du commerce
Une fois que vous aurez rempli et renvoyé le formulaire susmentionné, vous recevrez votre numéro d’identification fiscale et votre numéro de TVA. Vous aurez besoin de ces deux numéros avant de pouvoir commencer à envoyer des factures et à facturer la TVA.
La taxe professionnelle en Allemagne
Sur la base des évaluations que vous avez fournies dans votre formulaire, le bureau des impôts vous enverra un calendrier de paiement des impôts. En Allemagne, les entreprises et les artisans sont susceptibles de payer plusieurs types distincts de taxes professionnelles, en fonction de leur chiffre d’affaires annuel et de leur forme juridique.
Administration commerciale allemande
En Allemagne, les entreprises sont légalement tenues de conserver leurs documents financiers et administratifs pendant une décennie. Si les autorités soupçonnent que vous avez payé des impôts de manière incorrecte, elles peuvent vous demander de fournir des documents remontant à plus de dix ans. Cela comprend les factures, les relevés bancaires, les contrats, les accords et les dépenses.
Comptabilité en partie double
Alors que les entreprises unipersonnelles et les sociétés de personnes sont généralement libres de choisir le mode de gestion de leurs comptes, les sociétés de capitaux allemandes sont tenues par la loi d’utiliser la comptabilité en partie double.
Comptes bancaires pour les entreprises
Pour que les actifs et les passifs de votre entreprise soient séparés de vos actifs et passifs personnels, vous êtes tenu d’ouvrir un compte bancaire professionnel. Le fait de disposer d’un compte professionnel distinct facilite également l’administration de l’entreprise et vous fait gagner beaucoup de temps.
Assurance personnelle et pensions pour les travailleurs indépendants en Allemagne
Le fait de devenir indépendant en Allemagne implique que les cotisations de sécurité sociale ne sont pas naturellement déduites de votre salaire, mais vous devrez prendre certaines mesures pour vous assurer que vous êtes couvert par tous les types d’assurance requis.
Travailleurs indépendants & Pensions
En tant que travailleur indépendant, vous pouvez continuer à verser des cotisations volontaires au régime de pension légal allemand. Certains groupes de travailleurs indépendants, tels que les travailleurs des secteurs de la santé, de l’architecture et de l’ingénierie, les avocats, les comptables et les notaires, sont légalement tenus de cotiser, mais si vous n’entrez pas dans l’une de ces catégories, vous pouvez toujours cotiser volontairement au régime de pension de l’État en notifiant à votre caisse de pension votre décision de devenir un assuré volontaire.
Assurance maladie des travailleurs indépendants
Les travailleurs indépendants ne sont pas tenus de cotiser à l’assurance maladie obligatoire (gesetzliche Krankenversicherung). Cependant, l’assurance maladie est obligatoire en Allemagne. Vous devez donc vous assurer que vous êtes couvert par un régime. Vous pouvez cotiser volontairement à un régime d’assurance maladie obligatoire, qui vous donnera automatiquement droit à des prestations de maladie et à des soins de longue durée, ainsi qu’à une couverture pour les membres de votre famille à votre charge.
- Pour vous prémunir contre le chômage à l’avenir, vous avez également la possibilité de verser des cotisations volontaires à l’assurance chômage.
- Vous pouvez décider de souscrire une assurance accidents volontaire pour vous-même, et si vous avez des employés, vous serez obligé de vous engager auprès du régime en leur nom.
En plus de l’assurance personnelle, les travailleurs indépendants choisissent toujours de souscrire une assurance professionnelle pour se prémunir contre les risques qui pourraient nuire à leur activité. Un conseiller en assurance peut vous aider à déterminer quels types d’assurance pourraient être essentiels pour votre entreprise.
Tous ces processus peuvent sembler un peu difficiles mais nous vous assurons qu’avec vos experts Damalion à portée de clic, c’est un processus assez simple. Vous devrez peut-être recourir à une société luxembourgeoise pour optimiser votre investissement et vos activités en Allemagne.
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