Alemania es un destino muy atractivo para las personas de todo el mundo que desean emprender un nuevo negocio. Por ejemplo, Alemania es una de las jurisdicciones preferidas por los inversores chinos en automoción y alta tecnología. La inversión extranjera directa de China en la economía alemanaes impresionante y sigue creciendo. El excelente nivel académico, la floreciente economía y los grandes avances en ingeniería de Alemania, además del gran número de pequeñas y medianas empresas (PYMES), han alimentado la excelente reputación del país cerca de los inversores internacionales. Sin embargo, hay un par de cuestiones organizativas que hay que resolver antes de que puedas convertirte oficialmente en tu propio jefe.
Permiso de residencia para trabajar por cuenta propia o como empresario en Alemania
Antes de iniciar un negocio en la región alemana, debe asegurarse de que tiene derecho a permanecer allí a largo plazo. De acuerdo con la legislación de la Unión Europea, los ciudadanos de la UE, el EEE o Suiza pueden vivir y trabajar libremente en Alemania, incluso ejercer una actividad por cuenta propia, pero los nacionales de otros países deben solicitar un permiso de residencia para trabajar por cuenta propia antes de poder iniciar un negocio en Alemania. Para poder optar a este tipo de permiso de residencia temporal, deberá cumplir los siguientes requisitos:
- Debe haber un interés económico o una demanda local de su producto o servicio.
- Es previsible que su empresa tenga un efecto positivo en la economía del país.
- Puede financiar la ejecución de su concepto de negocio con su propio capital o mediante un compromiso de préstamo.
Suponiendo que tenga más de 45 años, este permiso sólo se puede expedir si puede acreditar que tiene una pensión de jubilación satisfactoria.
Definición en alemán de autónomos (Freiberufler) y comerciantes (Gewerbetreibenden)
La legislación alemana distingue entre un trabajador autónomo (Freiberufler) y un comerciante (Gewerbetreibende). En Alemania, un autónomo es una persona con distintas cualificaciones que vende sus servicios de forma independiente. Cualquier otra persona se considera un comerciante.
Entender esta diferencia legal es importante para cualquiera que esté pensando en iniciar su propio negocio, ya que los autónomos no están obligados a registrar su negocio en la oficina de comercio ni a pagar un impuesto comercial.
Solicitud de licencia (Erlaubnis)
Algunos oficios y profesiones en Alemania están conservados, por lo que se espera que realice algunos pasos adicionales antes de poder registrar su negocio y comenzar a operar.
Oficios que requieren licencia en Alemania
Unas pocas profesiones, como las de asesor de seguros, supervisor de obras y promotor inmobiliario, sólo pueden ejercerse en Alemania por cuenta propia con una licencia (Erlaubnis).
Este permiso puede solicitarse en la oficina de comercio local (Gewerbeamt) presentando un formulario. Aunque se puede hacer por Internet, se recomienda acudir en persona en caso de que tenga alguna duda. Se le pedirá que proporcione algunos o todos los elementos siguientes:
- Control CRB (polizeiliches Führungszeugnis)
- Prueba de las cualificaciones profesionales
- Extracto del registro mercantil
- Certificado de no objeción (Unbedenklichkeitsbescheinigung) de la agencia tributaria y del ayuntamiento
- Informe de crédito de SCHUFA : La comprobación de crédito de SCHUFA proporciona información sobre la capacidad de un cliente para pagar sus facturas regularmente. También se denomina “solvencia”.
Oficios en Alemania
Los oficios cualificados (Handwerke) constituyen otro tipo de comercio protegido en Alemania. Para ejercer un oficio en el país, hay que inscribirse en el Registro de Artesanos Cualificados o Handwerksrolle.
Y para ello hay que presentar un formulario llamado Solicitud de Inscripción en el Registro de Artesanos Cualificados (Antrag auf Eintragung in dieHandwerksrolle). Desgraciadamente, esto lleva aparejado un cargo, pero se gana el estatus de profesional cualificado.
Hay 43 oficios especializados (Handwerke) que sólo pueden ejercerse con cualificaciones distintas y sólo los que tienen la cualificación profesional precisa pueden inscribirse en el registro y ser autorizados a ejercer estos oficios. Para ejercer otros oficios cualificados no es necesario tener una cualificación específica, pero sí es necesario inscribirse en el registro.
Reconocimiento de títulos no alemanes
Algunas profesiones, como los asesores de seguros, los guardias de seguridad y los taxistas, están legisladas en Alemania. Esto implica que estas profesiones sólo pueden ser ejercidas por personas no alemanas que tengan cualificaciones extranjeras equivalentes.
Si desea operar un negocio en una de estas áreas, debe solicitar a una autoridad creíble el reconocimiento oficial de su cualificación extranjera.
Selección de una forma jurídica para su empresa alemana
Una vez que haya tomado las medidas iniciales para garantizar la viabilidad de su empresa en Alemania, debe seleccionar una forma jurídica para su negocio.
Las formas jurídicas que elija dependerán de si quiere ir por libre o crear su empresa con otros, de quién vaya a dirigir el negocio, de cuánto capital tenga y de si su responsabilidad personal debe ser limitada.
La elección de la estructura adecuada es fundamental, ya que influirá en los impuestos de su empresa y en la responsabilidad de su deuda personal en el futuro.
Inscripción en el registro mercantil (Handelsregister)
Una vez que haya especificado la estructura de su empresa y haya obtenido todas las licencias importantes, el siguiente paso es inscribirse en el Registro Mercantil (Handelsregister). Es obligatorio para todas las empresas a fin de recibir un número de registro comercial (Handelsregisternummer), que necesitará para registrar su empresa en la oficina de comercio local y obtener una licencia comercial (Gewerbeschein)
Las únicas excepciones son los autónomos y las pequeñas empresas (Kleinunternehmen). Aunque, como propietario de una pequeña empresa o como autónomo, puede inscribir voluntariamente su negocio en el registro mercantil, tenga en cuenta que esto conlleva derechos y obligaciones adicionales.
Sin embargo, las empresas de mayor tamaño están obligadas a inscribirse en el registro mercantil alemán. La solicitud a rellenar se hace por vía electrónica y el coste del registro varía en función de la forma jurídica de la empresa.
Registro en la oficina de comercio alemana (Gewerbeamt)
Una vez que tenga su Handelsregisternummer y las licencias o permisos necesarios, puede acudir a su oficina de comercio local (Gewerbeamt) para registrar su negocio.
Para registrar su empresa, necesitará lo siguiente:
- Documento de identidad válido, como el pasaporte
- Certificado de registro
- Visado o permiso de residencia que le permita ejercer la actividad por cuenta propia
- Prueba de sus cualificaciones y de cualquier permiso o licencia, según se requiera
Registrarse en la oficina de comercio suele costar entre 10 y 40 euros, aunque puede ser más alto pero no más de 70 euros.
Una vez que su empresa esté registrada, la información sobre su registro se enviará a la oficina de impuestos (Finanzamt), a la asociación local de seguros de responsabilidad civil de los trabajadores (Berufsgenossenschaft) y, dependiendo del tipo de empresa que registre, quizá también al tribunal de distrito (Amtsgericht).
Registro en la Agencia Tributaria alemana
Una vez que se haya registrado en la oficina de comercio, la oficina de impuestos se pondrá en contacto con usted para registrar su negocio a efectos fiscales. Se le pedirá que rellene un formulario llamado “Fragenbogen zur steuerlichen Erfassung”. También puede acelerar el proceso descargando un formulario para rellenarlo o enviándolo a través de ELSTER. El formulario sólo está disponible en alemán, por lo que, si no está seguro de algo, es aconsejable consultar con un asesor fiscal en lugar de arriesgarse a un retraso por introducir información errónea. Deberá presentar los siguientes datos:
- Número de identificación fiscal
- Descripción de su actividad empresarial
- Datos de sus cuentas bancarias en Alemania
- Estimación de beneficios y gastos
- Ingresos estimados
- Inscripciones en la Cámara de Industria y Comercio
- Inscripción en el Registro Mercantil
Una vez que haya rellenado dicho formulario y lo haya enviado, recibirá su número de identificación fiscal y su número de IVA. Necesitará estos dos números antes de empezar a enviar facturas y cobrar el IVA.
El impuesto sobre actividades económicas en Alemania
Basándose en las valoraciones que usted proporciona en su formulario, la oficina de impuestos le enviará un calendario de pagos de impuestos. En Alemania, las empresas y los comerciantes pueden pagar varios tipos de impuestos empresariales, en función de su volumen de negocios anual y de su forma jurídica.
Administración de empresas alemanas
En Alemania, las empresas están obligadas por ley a conservar los registros financieros y administrativos durante una década. Si las autoridades sospechan que ha estado pagando impuestos de forma incorrecta, es posible que le pidan registros que se remontan a más de 10 años. Esto incluye facturas, extractos bancarios, contratos, acuerdos y gastos.
Contabilidad por partida doble
Mientras que las empresas unipersonales y las sociedades colectivas suelen tener libertad para elegir la forma de gestionar su contabilidad, en Alemania las sociedades anónimas están obligadas por ley a utilizar la contabilidad por partida doble.
Cuentas bancarias para empresas
Para mantener los activos y pasivos de su empresa separados de los personales, debe abrir una cuenta bancaria comercial. Tener una cuenta comercial separada también hace que la administración del negocio sea mucho más fácil y le ahorrará mucho tiempo.
Seguros personales y pensiones de los trabajadores autónomos en Alemania
Ser autónomo en Alemania implica que las cotizaciones a la seguridad social no se deducen naturalmente de su salario, pero tendrá que tomar algunas medidas para asegurarse de que está cubierto por todos los tipos de seguro necesarios.
Trabajadores autónomos y pensiones
Como trabajador autónomo, puede seguir cotizando voluntariamente al régimen legal de pensiones alemán. Ciertos grupos de autónomos, como los trabajadores de la sanidad, la arquitectura y la ingeniería, los abogados, los contables y los notarios, están legalmente obligados a cotizar, pero si usted no entra en una de estas categorías, puede seguir haciendo aportaciones voluntarias al plan de pensiones estatal notificando a su fondo de pensiones su decisión de asegurarse voluntariamente.
Seguro de enfermedad de los trabajadores autónomos
Los trabajadores autónomos no están obligados a cotizar al seguro de enfermedad obligatorio (gesetzliche Krankenversicherung). Sin embargo, tener un seguro médico es obligatorio en Alemania, por lo que hay que asegurarse de estar cubierto por un plan. Puede cotizar voluntariamente a un seguro de enfermedad obligatorio, que le dará automáticamente derecho a las prestaciones de enfermedad y a los cuidados de larga duración, así como a la cobertura de los familiares a su cargo.
- Para protegerse del desempleo en el futuro, también tiene la opción de cotizar voluntariamente al seguro de desempleo.
- Puede decidir contratar un seguro de accidentes voluntario para usted y, si tiene empleados, estará obligado a comprometerse con el régimen en su nombre.
Además del seguro personal, los autónomos siempre optan por contratar un seguro profesional para protegerse de los riesgos que puedan perjudicar a su negocio. Un asesor de seguros puede ayudarle a determinar qué tipos de seguros pueden ser esenciales para su empresa.
Todos estos procesos pueden parecer un poco difíciles, pero le aseguramos que, con los expertos de Damalion a un clic de distancia, es un proceso bastante sencillo. Es posible que tenga que utilizar una sociedad luxemburguesa para optimizar su inversión y sus negocios en Alemania.
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