Niemcy są bardzo atrakcyjnym miejscem dla osób z całego świata, które chcą założyć nowy biznes. Na przykład Niemcy są jedną z preferowanych jurysdykcji przez chińskich inwestorów w branży motoryzacyjnej i zaawansowanych technologii. Bezpośrednie inwestycje zagraniczne Chin w gospodarkę Niemiecsą imponujące i wciąż rosną. Doskonałe standardy akademickie w Niemczech, kwitnąca gospodarka i duże postępy w dziedzinie inżynierii, a także duża liczba małych i średnich przedsiębiorstw (MŚP), przyczyniły się do tego, że kraj ten cieszy się doskonałą reputacją w pobliżu międzynarodowych inwestorów. Jest jednak kilka kwestii organizacyjnych, które trzeba załatwić, zanim oficjalnie staniesz się swoim własnym szefem.
Zezwolenie na pobyt dla osób prowadzących działalność gospodarczą lub przedsiębiorców w Niemczech
Zanim rozpoczniesz działalność gospodarczą w regionie Niemiec, musisz upewnić się, że masz prawo do długoterminowego pobytu w tym regionie. Zgodnie z prawem Unii Europejskiej obywatele UE, EOG lub Szwajcarii mogą swobodnie mieszkać i pracować w Niemczech, w tym podejmować działalność na własny rachunek, ale obywatele innych państw muszą ubiegać się o pozwolenie na pobyt w celu prowadzenia działalności gospodarczej na własny rachunek, zanim będą mogli założyć firmę w Niemczech. Aby zakwalifikować się do tego typu pozwolenia na pobyt czasowy, należy spełnić kolejne wymagania:
- Powinien istnieć interes gospodarczy lub lokalne zapotrzebowanie na Twój produkt lub usługę.
- Można przewidzieć, że Twoja firma będzie miała pozytywny wpływ na gospodarkę narodu.
- Realizację swojej koncepcji biznesowej jesteś w stanie sfinansować kapitałem własnym lub poprzez zaciągnięcie zobowiązania kredytowego.
Zakładając, że masz więcej niż 45 lat, pozwolenie to może być wydane tylko wtedy, gdy przedstawisz dowód na to, że posiadasz odpowiednie zabezpieczenie emerytalne.
Niemiecka definicja freelancerów (Freiberufler) & handlowców (Gewerbetreibenden)
Niemieckie prawo rozróżnia freelancera (Freiberufler) i handlowca (Gewerbetreibende). W Niemczech freelancer to osoba z wyraźnymi kwalifikacjami, która samodzielnie sprzedaje swoje usługi. Każdy inny jest traktowany jako handlarz.
Zrozumienie tej różnicy prawnej jest istotne dla każdego, kto rozważa założenie własnej firmy, ponieważ freelancerzy nie są zatrudniani do rejestracji działalności w urzędzie handlowym ani do płacenia podatku handlowego.
Złożenie wniosku o wydanie licencji (Erlaubnis)
Niektóre zawody i profesje w Niemczech są chronione, dlatego przed zarejestrowaniem firmy i rozpoczęciem działalności należy podjąć pewne dodatkowe kroki.
Zawody wymagające licencji w Niemczech
Kilka zawodów, jak np. doradca ubezpieczeniowy, inspektor nadzoru budowlanego czy deweloper, można wykonywać w Niemczech tylko na zasadzie samozatrudnienia z licencją (Erlaubnis).
O to zezwolenie można wystąpić w lokalnym urzędzie handlowym (Gewerbeamt), składając formularz. Chociaż można to zrobić online, zaleca się osobiste stawienie się w razie jakichkolwiek pytań. Będziesz zobowiązany do zapewnienia niektórych lub wszystkich z następujących:
- CRB check (polizeiliches Führungszeugnis)
- Dowód kwalifikacji zawodowych
- Wyciąg z rejestru handlowego
- Zaświadczenie o braku sprzeciwu (Unbedenklichkeitsbescheinigung) z urzędu skarbowego i urzędu miasta
- Raport kredytowy SCH UFA : Kontrola kredytowa SCHUFA dostarcza informacji o zdolności klienta do regularnego płacenia faktur. Nazywa się ją również “zdolnością kredytową”.
Zawody wykwalifikowane w Niemczech
Kolejnym chronionym rodzajem handlu w Niemczech jest handel wykwalifikowany (Handwerke). Aby móc wykonywać zawód w kraju, należy wpisać się do rejestru rzemieślników wykwalifikowanych lub Handwerksrolle.
A żeby to zrobić, trzeba złożyć formularz zwany Wnioskiem o wpis do rejestru rzemieślników kwalifikowanych (Antrag auf Eintragung in dieHandwerksrolle). Niestety towarzyszy temu opłata, ale zyskujesz status wykwalifikowanego rzemieślnika.
Istnieją 43 zawody specjalistyczne (Handwerke), które mogą być wykonywane tylko z odrębnymi kwalifikacjami i tylko osoby posiadające odpowiednie kwalifikacje zawodowe mogą być wpisane do rejestru i uprawnione do wykonywania tych zawodów. Do wykonywania innych zawodów specjalistycznych nie są potrzebne szczególne kwalifikacje, jednak nadal trzeba być wpisanym do rejestru.
Uznawanie kwalifikacji zdobytych poza granicami Niemiec
Niektóre zawody, jak np. doradcy ubezpieczeniowi, ochroniarze, czy taksówkarze, są w Niemczech uregulowane prawnie. Oznacza to, że zawody te mogą być wykonywane wyłącznie przez nie-Niemców posiadających równoważne kwalifikacje zagraniczne.
Jeśli chcesz prowadzić działalność gospodarczą w jednym z tych obszarów, musisz złożyć wniosek do wiarygodnego organu o oficjalne uznanie Twoich zagranicznych kwalifikacji.
Wybór formy prawnej dla niemieckiej firmy
Po podjęciu wstępnych działań gwarantujących opłacalność przedsięwzięcia biznesowego w Niemczech, należy wybrać formę prawną dla swojej firmy.
To, jakie formy prawne wybierzesz, będzie zależało od tego, czy chcesz działać solo, czy założyć przedsiębiorstwo z innymi, kto będzie prowadził firmę, ile masz kapitału i czy twoja osobista odpowiedzialność powinna być ograniczona.
Wybór właściwej struktury ma fundamentalne znaczenie, ponieważ będzie miał wpływ na podatki związane z prowadzeniem działalności gospodarczej oraz na odpowiedzialność za długi osobiste w przyszłości.
Wpis do rejestru handlowego (Handelsregister)
Po określeniu struktury firmy i uzyskaniu wszystkich ważnych licencji, kolejnym krokiem jest wpis do rejestru handlowego (Handelsregister). Jest to obowiązkowe dla wszystkich przedsiębiorstw, aby otrzymać numer rejestru handlowego (Handelsregisternummer), który będzie potrzebny do zarejestrowania firmy w lokalnym urzędzie handlowym i uzyskania licencji na prowadzenie działalności (Gewerbeschein).
Wyjątek stanowią jedynie freelancerzy i małe przedsiębiorstwa (Kleinunternehmen). Choć jako właściciel małej firmy lub freelancer możesz chętnie wpisać swoją działalność do rejestru handlowego, pamiętaj, że wiąże się to z dodatkowymi prawami i obowiązkami.
Większe przedsiębiorstwa mają jednak obowiązek wpisania się do niemieckiego rejestru handlowego. Wniosek do wypełnienia odbywa się elektronicznie, a koszt rejestracji jest zróżnicowany w zależności od formy prawnej firmy.
Rejestracja w niemieckim urzędzie handlowym (Gewerbeamt)
Kiedy masz już swój Handelsregisternummer i wszelkie wymagane licencje lub pozwolenia, możesz złożyć wizytę w lokalnym urzędzie handlowym (Gewerbeamt), aby zarejestrować swoją działalność.
Do zarejestrowania działalności gospodarczej potrzebne są następujące elementy:
- Ważny dokument tożsamości, np. paszport
- Świadectwo rejestracji
- Wiza lub zezwolenie na pobyt umożliwiające prowadzenie działalności na własny rachunek
- Dowód kwalifikacji i wszelkich pozwoleń lub licencji, jeśli są wymagane
Rejestracja w urzędzie handlowym kosztuje zwykle 10-40 euro, może być wyższa, ale nie więcej niż 70 euro.
Po zarejestrowaniu działalności gospodarczej informacja o rejestracji zostanie przekazana do urzędu skarbowego (Finanzamt), lokalnego Stowarzyszenia Ubezpieczeń od Odpowiedzialności Cywilnej Pracodawców (Berufsgenossenschaft), a w zależności od rodzaju zarejestrowanej działalności gospodarczej może także do Sądu Rejonowego (Amtsgericht).
Rejestracja w niemieckim urzędzie skarbowym
Po zarejestrowaniu się w urzędzie handlowym, urząd skarbowy dotrze do Ciebie w celu zarejestrowania działalności dla celów podatkowych. Zostaniesz poproszony o wypełnienie formularza o nazwie “Fragenbogen zur steuerlichen Erfassung”. Alternatywnie można przyspieszyć proces, pobierając formularz do wypełnienia lub przesyłając go za pośrednictwem ELSTER. Formularz dostępny jest tylko w języku niemieckim, dlatego w razie wątpliwości warto skonsultować się z doradcą podatkowym, niż ryzykować opóźnienie przez błędne wpisanie informacji. Będziesz zobowiązany do przedstawienia następujących danych:
- Identyfikator podatkowy
- Opis działalności gospodarczej
- Dane dotyczące Państwa niemieckich rachunków bankowych
- Szacowany zysk i koszty
- Szacowany dochód
- Rejestracje w Izbie Przemysłowo-Handlowej
- Rejestracja w rejestrze handlowym
Po wypełnieniu wyżej wymienionego formularza i odesłaniu go, otrzymasz swój numer podatkowy oraz numer VAT. Oba te numery będą potrzebne przed rozpoczęciem wysyłania faktur i naliczania podatku VAT.
Podatek od działalności gospodarczej w Niemczech
Na podstawie ocen, które podasz w swoim formularzu, urząd skarbowy prześle Ci harmonogram płatności podatku. Przedsiębiorcy i rzemieślnicy w Niemczech są zobowiązani do płacenia kilku różnych rodzajów podatków od działalności gospodarczej, w zależności od ich rocznego obrotu i formy prawnej.
Niemieckie zarządzanie przedsiębiorstwem
W Niemczech przedsiębiorstwa są prawnie zobowiązane do przechowywania dokumentacji finansowej i administracyjnej przez dekadę. Zakładając, że władze podejrzewają, że płaciłeś podatek nieprawidłowo, możesz zostać poproszony o dokumentację sięgającą ponad 10 lat wstecz. Dotyczy to faktur, wyciągów bankowych, umów, porozumień i wydatków.
Księgowość podwójna
O ile firmy jednoosobowe i spółki osobowe mają zasadniczo swobodę wyboru sposobu prowadzenia księgowości, o tyle korporacje w Niemczech są ustawowo zobowiązane do stosowania księgowości podwójnego zapisu.
Rachunki bankowe dla przedsiębiorstw
Aby oddzielić aktywa i pasywa firmy od osobistych, jesteś zobowiązany do otwarcia biznesowego rachunku bankowego. Posiadanie oddzielnego konta biznesowego sprawia, że zarządzanie firmą staje się znacznie prostsze i pozwala zaoszczędzić mnóstwo czasu.
Ubezpieczenia osobowe i emerytury dla osób prowadzących działalność gospodarczą w Niemczech
Samozatrudnienie w Niemczech oznacza, że składki na ubezpieczenie społeczne nie są naturalnie potrącane z pensji, ale trzeba podjąć pewne kroki, aby upewnić się, że jest się objętym wszystkimi wymaganymi rodzajami ubezpieczenia.
Osoby pracujące na własny rachunek i emerytury
Jako osoba prowadząca działalność gospodarczą mogą Państwo nadal dobrowolnie odprowadzać składki do niemieckiego ustawowego systemu emerytalnego. Niektóre grupy osób pracujących na własny rachunek, takie jak pracownicy służby zdrowia, architektury i inżynierii, prawnicy, księgowi i notariusze, są prawnie zobowiązani do płacenia składek, ale jeśli nie pasują Państwo do żadnej z tych kategorii, nadal mogą Państwo płacić dobrowolne składki na państwowy plan emerytalny, powiadamiając swoją kasę emerytalną o decyzji o dobrowolnym ubezpieczeniu.
Ubezpieczenie zdrowotne osób prowadzących działalność na własny rachunek
Osoby prowadzące działalność gospodarczą nie są zobowiązane do opłacania składek na ustawowe ubezpieczenie zdrowotne (gesetzliche Krankenversicherung). Jednak posiadanie ubezpieczenia zdrowotnego jest w Niemczech obowiązkowe, więc trzeba się upewnić, że jest się objętym jakimś planem. Można dobrowolnie złożyć się na ustawowe ubezpieczenie zdrowotne, które automatycznie uprawnia do świadczeń chorobowych i opieki długoterminowej, a także zapewnia pokrycie dla członków rodziny pozostających na utrzymaniu.
- Aby zabezpieczyć się przed bezrobociem w przyszłości, mają Państwo również możliwość dobrowolnego odprowadzania składek na ubezpieczenie od bezrobocia.
- Możesz zdecydować się na dobrowolne ubezpieczenie od następstw nieszczęśliwych wypadków dla siebie, a jeśli zatrudniasz pracowników, będziesz zobowiązany do zaciągania zobowiązań w programie w ich imieniu.
Oprócz ubezpieczenia osobistego, osoby prowadzące działalność gospodarczą zawsze decydują się na wykupienie ubezpieczenia zawodowego, aby zabezpieczyć się przed ryzykiem, które może zaszkodzić ich działalności. Doradca ubezpieczeniowy może pomóc w określeniu, jakie rodzaje ubezpieczeń mogą być niezbędne dla Twojej firmy.
Wszystkie te procesy mogą wyglądać trochę trudno, ale zapewniamy, że z ekspertami Damalion tylko kliknięcie, to całkiem prosty proces. Być może będziesz musiał skorzystać z usług spółki luksemburskiej, aby zoptymalizować swoją inwestycję i działalność w Niemczech.
Aby otworzyć swoją firmę w Niemczech, skontaktuj się teraz z ekspertem Damalion.
