Bemærk : Damalion hjælper kunder med private aktiver fra 5 millioner dollars i kontanter (når du åbner en bank til formueforvaltning, skal du foretage et minimumsindskud på 5 millioner dollars). Kontakt os, hvis du ønsker at åbne en bankkonto i Singapore, eller hvis du ønsker at benytte dig af private formueforvaltningstjenester i Singapore.
Singapore er velorganiseret som et af de dominerende centre for private banking og formueforvaltning i verden. Det har en stærk track record som en aktiv og politisk pålidelig jurisdiktion med et klart retssystem og en støttende regering, der fremmer udviklingen af markedet for private formuer.
Asiatiske familier med store formuer vælger Singapore til forvaltning af deres formue
Traditionelt set, Singapore plejer at være et yndet rejsemål for Asiatiske familier med stort formue, men i øjeblikket er oprindelsen af rigdomsejere, der etablerer en Single Family Office i Singapore er nu mere forskelligartet, idet et stigende antal europæiske familier vælger jurisdiktionen til deres Single Family Offices og familiefonde.
Covid-19-pandemien har været et wake-up call for mange Ultra-High-Net-Worth-iværksættere og deresrådgivere og har fået dem til at skifte fokus fra at starte nye forretningsprojekter til at beskytte familiens formue. Pandemirisikoen har øget behovet for en successionsplan og fået familierne til at prioritere at få deres planer på papir for at undgå konflikter.
Hvad er et Single Family Office (SFO)
Et single Family Office (SFO ) er en enhed, der udelukkende er dedikeret til at føre tilsyn med en enkelt velhavende families personlige og finansielle anliggender. En SFO kan være helt ejet eller reguleret af medlemmerne af den samme familie.
En SFO udfører generelt en række aktiviteter for at fremme den daglige forvaltning af en families aktiver. De involverede aktiviteter varierer og omfatter generelt investeringsforvaltning, skatteindberetning og konsolidering af familiens konti. SFO’er udpeger ofte finansielle rådgivere, investeringsanalytikere og juridiske eksperter til at varetage formueplanlægning og funktionelle spørgsmål.
Årsagerne til, at Singapore er valgt for Single Family Offices
Singapore har brugt de sidste par årtier på at åbne sig for verden for erhvervslivet og er blevet et miljø, hvor virksomheder og familiekontorer kan trives.
Et stigende antal SFO’er i Singapore kan skyldes følgende faktorer:
- Politisk stabilitet og en stærk retsstat
- Reduceret risiko for ændringer i lovgivningen
- Et klart retssystem.
- Eksistensen af investeringsbanker og multinationale banker.
- Lovreguleret finansielt marked.
- Høj levestandard.
- Ekspertise inden for forretningstjenester, bankvæsen og finansiel teknologi.
- Ordentlige forretningsforbindelser.
- Tilgængelighed af økonomisk kompetent arbejdskraft.
- Intet bureaukrati.
- Et erhvervsvenligt skattesystem
- God infrastruktur og gode faciliteter
- Højt sikkerhedsniveau og robuste uddannelsessystemer
- Singapore er også et vigtigt logistik- og transportknudepunkt.
- Rige på den menneskelige kapital, der er nødvendig for at støtte familiekontorets økosystem
- Statslige motiver, der støtter familiekontorer
Aktiviteter, der udføres af Single Family Offices
- Langsigtet forvaltning af formue
- Bogføring, regnskab og planlægning af pengestrømme.
- Juridiske tjenester
- Fremme af familieværdier og målsætning
- Planlægning af investeringer
- Oplysningsforsikring vedrørende personoplysninger og familieaktiviteter
- Planlægning af efterfølger og tilsyn
- Skatte- og finansiel planlægning
- Overholdelse og støtte til lovgivning
- Familiestyring, uddannelse og planlægning af efterfølger
- Velgørenhedstjenester
- Risikostyring.
Virksomhedsform for enkeltfamiliekontorer
En SFO-struktur indebærer generelt et holdingselskab eller en trust, der direkte ejer både SFO’en og fondsenheden som aktiver. Enkeltfamiliekontorer dannes almindeligvis af velhavende familier, der er besat af forvaltningen og kontrollen af deres finanser, virksomheder og flere aspekter af deres liv, og hver modtager er en person, der er beslægtet med de personer, der har oprettet denne trust eller en velgørenhedsorganisation.
SFO-strukturen sigter mod at nå to mål, nemlig først at opnå licensfritagelser og derefter at drage fordel af skatteincitamenter.
Indarbejdelse af enkeltfamiliekontorer
For at oprette et selskab i Singapore skal man indgive en ansøgning på Accounting and Corporate Regulatory Authority’s websted.
Der er også forskellige lovgivningsmæssige og administrative krav i forbindelse med oprettelsen af et Single Family Office, herunder registrering af selskabsstrukturer, åbning af bankkonti, årlig indsendelse af selvangivelser og overholdelse af fælles rapporteringsstandarder og loven om overholdelse af skattemæssige regler for udenlandske konti.
Beskatning af enkeltfamiliekontorer
Singapore har et meget erhvervsvenligt skattesystem. Selskabsskatten på 17 % pålægges indkomst, der enten stammer fra Singapore eller er overført til Singapore. Singapore beskatter ikke kapitalgevinster, og formålet med beskatningen mindskes yderligere af en række fritagelser.
Singapores regering har indført en række skatteincitamenter for fonde, der overvåges af familiekontorer, både for offshore- og onshore-virksomheder. Disse har brug for en forvalter i Singapore, som enten har licens eller er fri i henhold til den lokale værdipapirlovgivning til at yde fondsforvaltningstjenester. Et Single Family Office anses generelt for at være et beslægtet selskab i familiefondsmekanismen, så det er fritaget for regulering. Et kontor for en enkelt familie kan også opnå immunitet fra licensudstedelse, hvis det kan angive, at det kun forvalter den samme families aktiver.
Visse skattefritagelsesincitamenter for fonde, der forvaltes af familiekontorer, er tilgængelige for både i Singapore hjemmehørende og ikke-hjemmehørende fondsmidler, således at stort set alle investeringsindtægter vil være fritaget for indkomstskat i Singapore.
Investeringsplanlægning af kontorer for enfamilieejendomme
Afhængigt af formål og mål kan der være mange forskellige investeringsplanlægninger, som en SFO kan benytte sig af. SFO’er foretager dog generelt deres vigtigste investeringer i køb af boliger, køb af aktier i private equity-selskaber, ejendomsinvesteringer og investeringer i fondsstrukturer.
Udfordringer for enkeltstående familiekontorer i Singapore
- Grænseoverskridende skattespørgsmål på personniveau som følge af en families tilstedeværelse i forskellige skattejurisdiktioner på grund af dens internationale tilstedeværelse.
- Ineffektiv skattestruktur på grund af en uhensigtsmæssig virksomhedsstruktur.
- Manglen på en formaliseret styringsstruktur på grund af manglende etiske politikker og metoder.
Singapore har gode resultater som en politisk stabil jurisdiktion med et klart retssystem og et støttende at regeringen fremmer væksten på det private formuemarked. Og da det er et af verdens enkleste steder at drive forretning, er det nemt at oprette et familiekontor i Singapore er effektiv.
For at oprette dit familiekontor i Singapore kan du kontakte dine Damalion-eksperter nu.
