När ett företag eller en filial nyetableras i Japan i enlighet med japansk lag måste en skattemeddelande om uppstarten lämnas in till skattemyndigheterna inom en viss tid efter etableringen.
Företaget kommer att omfattas av olika skatter. Företagsskatter är ett samlingsnamn för det antal skatter som tas ut på företagets intäkter. Dessa skatter omfattar enskilt:
- Bolagsskatt (hōjinzei),
- Lokal bolagsskatt (chihō hōjinzei),
- Företagsskatt (hōjin jigyōzei),
- Särskild företagsskatt (tokubetsu hōjin jigyōzei), och
- Invånarskatt (hōjin jūminzei).
Dessa skatter tas ut av antingen den nationella eller lokala regeringen i Japan.
De olika typerna av japansk bolagsskatt
Den praktiska skattesatsen för ett stort företag i Japan uppgår till cirka 30,62 % av den beskattningsbara inkomsten. Det exakta beloppet beror dock på faktorer som lokalisering, aktiekapitalets storlek och antalet anställda.
Bolagsskatt (hōjinzei) i Japan
Denna typ av skatt tas ut av den nationella regeringen på företagets intäkter. I Japan tillämpas för små och medelstora företag en marginalskattesats på 15 % och 23,2 %, medan en fast skattesats på 23,2 % tillämpas för stora företag.
Lokal bolagsskatt (chihō hōjinzei) i Japan
I Japan infördes denna typ av skatt 2014. Den tas emot av den nationella regeringen för att hantera den felaktiga fördelningen av rikedomar. Den lokala bolagsskatten beräknas till 10,3 % av bolagsskatten.
Företagsskatt (hōjin jigyōzei) i Japan
Denna typ av skatt tas ut på den beskattningsbara inkomsten av den prefektur där ditt företag är verksamt. Företag med ett aktiekapital på mindre än 100 miljoner yen omfattas endast av inkomstkomponenten, som tas ut på den beskattningsbara inkomsten. För företag med ett aktiekapital på över 100 miljoner yen är skattesatsen lägre, men extra skatter tas ut beroende på företagets storlek.
Särskild företagsskatt (tokubetsu hōjin jigyōzei) i Japan
I Japan infördes denna typ av skatt 2019. Den tas emot av den nationella regeringen för att kompensera för de ojämna skatteintäkterna mellan prefekturerna. Den baseras på inkomstkomponenten i företagsskatten och meddelas tillsammans med företagsskatten, oavsett om den är en nationell skatt eller inte.
Invånarskatt (hōjin jūminzei) i Japan
Denna typ av skatt tas ut av de lokala myndigheterna för att kompensera för den lokala infrastruktur som är nödvändig för att företaget ska kunna bedriva sin verksamhet.
Det finns två komponenter:
- bolagsskattekomponenten, som är baserad på bolagsskattebeloppet, och
- Skattekomponenten per capita, som baseras på företagets storlek. Båda komponenterna kan variera mellan kommunerna.
Skattekomponenten per capita kan skilja sig åt beroende på kapital och antal anställda.
Ett företag som grundas i Japan kan dra nytta av en rad skatterelaterade processer om det blir ett litet eller medelstort företag. Ett företag som är etablerat i Japan och som inte planerar att öka sitt kapital och som planerar att vara ett litet och medelstort företag kommer också att kunna dra nytta av olika skatteförmåner.
Att etablera ett företag i Japan är det enda sättet att få ta del av alla dessa skattefördelar, så om du är redo att öppna ditt företag i Japan, kontakta din Damalion-expert nu.
