Люксембург є найкращим місцем для ісламського фінансового центру в Європі. Як диверсифікований фінансовий центр, що надає повний спектр продуктів, Люксембург є домінуючим транскордонним центром інвестиційних фондів і найбільшим центром управління капіталом у єврозоні (Шенгенській зоні).
Велике Герцогство Люксембург є провідним немусульманським домицилієм інвестиційних фондів, що відповідають шаріату, і четвертим у світі центром ісламських фондів за кількістю створених на ринку ісламських фондів.
Сприятливі регуляторні, правові та податкові рамки Люксембургу сприяють створенню, управлінню та транскордонному розподілу ісламських фондів і стимулюють їх зростання.
Міцні зв’язки з кількома іншими країнами
Індустрія фінансових послуг Люксембургу, регуляторні та наглядові органи прийняли міжнародний проактивний підхід, як, наприклад, показано:
Рекламна діяльність: Люксембурзькі організації регулярно організовують багатонаціональні роуд-шоу, щоб сприяти роботі з фінансовим центром Люксембурга , його продуктами та послугами, а також інформувати спеціалістів галузі про відповідні події галузі.
Орган нагляду за фінансовим сектором Люксембургу (CSSF) підписав угоди про співпрацю, так звані Меморандуми про взаєморозуміння (MoU), з кількома наглядовими органами, такими як Управління фінансових послуг Дубая, Комісія з цінних паперів Малайзії , Центральний банк Бахрейн , Управління регулювання фінансового центру Катару та Управління фінансового нагляду Єгипту .
Крім того, Велике Герцогство Люксембург отримує переваги від мережі угод про уникнення подвійного оподаткування з багатьма ринками Близького Сходу та Південно-Східної Азії, враховуючи його сильну роль як інвестиційного центру для ісламських компаній і окремих осіб.
Розвиток інтересу до ісламських фінансів
Ісламські фінанси виникли як ефективний інструмент для фінансування розвитку в усьому світі, включно з немусульманськими країнами. Це також одна з найбільш швидкозростаючих сфер світової індустрії фінансових послуг.
Основні відмінності між ісламськими фінансами та звичайними фінансами включають наступне:
- В ісламських фінансах відсотки заборонені.
- Інвестиції в деякі види діяльності, які вважаються харамом, також заборонені.
- Ризик і прибуток повинні порівну розподілятися між сторонами угоди
- Шаріат забороняє будь-яку форму спекуляції або азартних ігор, які називаються майсір.
- Трансакції мають бути засновані на активах або забезпечені активами
- Правила ісламських фінансів забороняють участь в контрактах з надмірним ризиком і/або невизначеністю.
Як правило, ісламські фінансові продукти розглядаються як альтернатива звичайним фінансовим продуктам і вважаються формою соціально відповідального або етичного інвестування.
Велике Герцогство Люксембург також є придатним місцем для лістингу стабільних цінних паперів і, відповідно, добре обладнане для підтримки зростання екологічного лістингу Sukuk у всьому світі.
Дотримання норм шаріату в Люксембурзі
Позиція Люксембургу як домінуючого центру міжнародно розподілених інвестиційних фондів, змішана з досвідом фінансового центру в ісламських фінансах, робить країну чудовим місцем для створення та адміністрування інвестиційних механізмів, що відповідають шаріату.
Адаптивні структури, такі як спеціалізований інвестиційний фонд (SIF) або зарезервований альтернативний інвестиційний фонд (RAIF), які забезпечують широкий асортимент різноманітних інвестиційних стратегій, можна використовувати для сумісних з шаріатом схем прямих інвестицій , майна чи інших альтернативних інвестиційних схем.
Крім того, особливості SICAR як механізму венчурного інвестування роблять його добре пристосованим для ісламських фінансових інвестицій у та через Люксембург. З іншого боку, механізми сек’юритизації Люксембургу забезпечують гнучкий і нейтральний з точки зору податків режим для фінансових продуктів. Одним із рушійних факторів популярності люксембурзьких SV серед ісламських інвесторів є широкий спектр відповідних активів, які можуть бути сек’юритизовані. Люксембурзькі SV також використовувалися в кількох структурах Мурабаха та Іджара .
Інвестиційні механізми Люксембурга варіюються від регульованих до нерегульованих. А з регуляторної точки зору CSSF намагатиметься забезпечити дотримання всіх відповідних законодавчих і нормативних вимог Люксембурга для регульованих та/або зареєстрованих організацій. Поки інвестиції регульованого фонду відповідають чинним законам і нормам, CSSF не ставить перед фондом жодних умов щодо сумісності його інвестицій з шаріатом.
Основи ісламських фінансів
Люксембург надає широкий спектр інвестиційних механізмів, які або повністю підлягають оподаткуванню, але отримують прибуток від податкових звільнень або відрахувань відповідно до європейського законодавства, або звільнені від податків і зобов’язані сплачувати річний податок на підписку, що стягується з вартості чистих активів. Податковий режим Люксембургу є одним із найперспективніших у Європі для бізнесу відповідно до стандартів Організації розвитку економічного співробітництва. Важливим фактором у цьому відношенні є його широка мережа DTT, включаючи DTT, підписані з кількома країнами, що діють у сфері ісламських фінансів.
Люксембурзька стандартна ставка ПДВ у 17% є найнижчою стандартною ставкою в ЄС.
Застосування податкової прозорості при одночасному забезпеченні персональних даних
З роками Люксембург змінився на податкове середовище, де основними міркуваннями є прозорість та обмін інформацією, а також узгодження оподаткування з грошовою сутністю та створенням вартості. Люксембург був оцінений як в основному відповідальний, оскільки стандарт прозорості та обміну інформацією були повністю запроваджені. Крім того, Люксембург прийняв кілька заходів для впровадження прозорості оподаткування відповідно до міжнародних стандартів, наприклад, положення Закону Сполучених Штатів про дотримання податкового законодавства щодо іноземних рахунків та Імплементація Директиви ЄС про боротьбу з ухиленням від оподаткування.
Водночас страхування персональних даних було посилено завдяки застосуванню Загального регламенту ЄС про захист даних.
Коли шукаємо варіанти для ісламських інвесторів у Європі, на думку завжди спадає Люксембург. Протягом останніх років Велике Герцогство Люксембург демонструвало ентузіазм щодо інновацій, не лише покращуючи послуги ісламського фінансування, але й залучаючи фінансово-технологічні підприємства для виведення на ринок нових продуктів і послуг.
Щоб отримати детальну інформацію про те, як створити свій ісламський інвестиційний фонд у Люксембурзі, давайте разом зв’яжемося з вашим експертом Damalion .
