לוקסמבורג היא מיקום מעולה למרכז פיננסים אסלאמי באירופה. כמרכז פיננסי מגוון המספק מגוון שלם של מוצרים, לוקסמבורג היא המרכז החוצה גבולות השולט עבור קרנות השקעה ומרכז ניהול העושר הגדול ביותר בגוש האירו (אזור שנגן).
הדוכסות הגדולה של לוקסמבורג היא בית המגורים הלא מוסלמי המוביל לקרנות השקעה תואמות השריעה ובעולם מרכז הקרנות האסלאמיות הרביעי, המדורגות לפי מספר הקרנות האסלאמיות שהוקמו בשוק.
המסגרת הרגולטורית, המשפטית והמיסוי החיובית של לוקסמבורג מסייעת להקמה, לניהול ולחלוקה חוצת גבולות של כספים איסלאמיים ומזרימה את צמיחתו.
קשרים חזקים עם מספר מדינות אחרות
תעשיית השירותים הפיננסיים של לוקסמבורג, הרגולטורים ורשויות הפיקוח אימצו גישה יזומה בינלאומית, כפי שהודגם למשל על ידי:
פעילויות קידום מכירות: ארגוני לוקסמבורג מארגנים באופן קבוע מופעי דרכים רב לאומיים כדי להקל על המרכז הפיננסי של לוקסמבורג , מוצריו ושירותיו, כמו גם לעדכן אנשי מקצוע בתעשייה בהתפתחויות רלוונטיות בתעשייה.
הרשות המפקחת של לוקסמבורג למגזר הפיננסי (CSSF) חתמה על הסכמי שיתוף פעולה, מה שנקרא מזכרי הבנות (MoUs), עם מספר רשויות פיקוח כגון הרשות לשירותים פיננסיים של דובאי, נציבות ניירות ערך מלזיה , הבנק המרכזי של בחריין , רשות הרגולציה של המרכז הפיננסי של קטאר והרשות הפיננסית המצרית .
הדוכסות הגדולה של לוקסמבורג נהנית בנוסף מרשת אמנות כפל מס עם שווקים רבים במזרח התיכון ובדרום מזרח אסיה, לאור תפקידה החזק כמרכז השקעות לחברות ויחידים איסלאמיים.
עניין מתפתח במימון האסלאמי
מימון אסלאמי נוצר ככלי יעיל למימון פיתוח ברחבי העולם, כולל במדינות לא מוסלמיות. זהו גם אחד התחומים הצומחים ביותר בתעשיית השירותים הפיננסיים העולמית.
המבדילים העיקריים בין מימון אסלאמי למימון קונבנציונלי כוללים את הדברים הבאים:
- במימון האסלאמי , הריבית אסורה.
- גם השקעה בפעילויות מסוימות הנחשבות חראם אסורה.
- יש לחלק את הסיכון והרווח באופן שווה בין הצדדים לעסקה
- השריעה אוסרת כל צורה של ספקולציות או הימורים, הנקראים מאיסיר.
- עסקאות חייבות להיות מבוססות נכסים או מגובות נכסים
- כללי הכספים האסלאמיים אוסרים השתתפות בחוזים עם סיכון ו/או אי ודאות מופרזים.
בדרך כלל, מוצרים פיננסיים אסלאמיים נחשבים כאלטרנטיבה למוצרים פיננסיים קונבנציונליים ונחשבים לסוג של השקעה אחראית חברתית או אתית.
הדוכסות הגדולה של לוקסמבורג היא גם מקום מתאים לרישום ניירות ערך ברי קיימא, ולפיכך מצוידת היטב לתמוך בצמיחה ברישום הירוק של סוקוק ברחבי העולם.
מילוי תאימות השריעה בלוקסמבורג
מעמדה של לוקסמבורג כמרכז הדומיננטי לקרנות השקעה בחלוקה בינלאומית, בשילוב עם המומחיות של המרכז הפיננסי במימון אסלאמי, הופך את המדינה למיקום מצוין ליצירה וניהול של כלי השקעה תואמי השריעה.
מבנים ניתנים להתאמה כגון קרן ההשקעות המיוחדות (SIF) או קרן ההשקעות האלטרנטיביות השמורות (RAIF), המאפשרות מגוון רחב של אסטרטגיות השקעה שונות, יכולים לשמש עבור השקעות פרטיות תואמות השריעה , נכסים או תוכניות השקעה אלטרנטיביות אחרות.
כמו כן, המאפיינים המיוחדים של ה- SICAR ככלי השקעות הון סיכון הופכים אותו למתאים היטב להשקעות פיננסיות איסלמיות בלוקסמבורג ובדרך. מצד שני, כלי האיגוח של לוקסמבורג מספקים משטר גמיש וניטרלי מס למוצרים פיננסיים. אחד הגורמים המניעים מאחורי הפופולריות של לוקסמבורג SV בקרב משקיעים איסלאמיים הוא המגוון העצום של נכסים כשירים שניתן לאגוח. לוקסמבורג SVs שימשו גם בכמה מבנים Murabahah ו Ijarah .
כלי ההשקעה של לוקסמבורג משתנים בין מוסדרים לבלתי מוסדרים. ומנקודת מבט רגולטורית, ה-CSSF יבקש להבטיח שכל הדרישות החוקיות והרגולטוריות המתאימות של לוקסמבורג יתקיימו עבור ישויות מוסדרות ו/או רשומות. כל עוד השקעות של קרן מפוקחת עומדות בחוקים ובתקנות החלים, ה-CSSF אינו מציב כל תנאי לקרן בנוגע להתאמה של השקעותיה לשריעה.
מסגרת למימון איסלאמי
לוקסמבורג מעניקה מגוון רחב של כלי השקעה הכפופים לחלוטין למיסוי אך מרוויחים מפטורים או מניכויים ממס בהתאם לחקיקה האירופית או פטורים ממס וחייבים במס מנוי שנתי המוטל על השווי הנכסי הנקי. משטר המס של לוקסמבורג הוא אחד מהמבטיחים באירופה לעסקים בהתאם לסטנדרטים של הארגון לפיתוח שיתוף פעולה כלכלי. גורם חשוב מבחינה זו הוא הרשת העצומה של DTTs, כולל DTTs שנחתמו עם מספר מדינות הפעילות בתחום הפיננסים האסלאמיים.
שיעור המע”מ הסטנדרטי של לוקסמבורג של 17% הוא השיעור הסטנדרטי הנמוך ביותר באיחוד האירופי.
אימוץ שקיפות מס תוך הבטחת נתונים אישיים
במהלך השנים, לוקסמבורג השתנתה לסביבת מס שבה השיקולים העיקריים הם שקיפות וחילופי מידע, כמו גם התאמה של מיסוי עם מהות כספית ויצירת ערך. לוקסמבורג דורגה כתואמת במידה רבה מאחר שסטנדרט השקיפות וחילופי המידע יושמו במלואם. כמו כן, לוקסמבורג אימצה מספר צעדים ליישום שקיפות מס בהתאם לסטנדרטים הבינלאומיים, למשל, הוראות חוק תאימות מס חשבון חוץ של ארצות הברית, והטמעת ההנחיה נגד מניעת מס של האיחוד האירופי.
במקביל, ביטוח הנתונים האישיים שופר על ידי החלת תקנת הגנת המידע הכללית של האיחוד האירופי.
כשמחפשים אפשרויות למשקיעים איסלאמיים באירופה, לוקסמבורג תמיד עולה בראש. הדוכסות הגדולה של לוקסמבורג הפגינה התלהבות לחדשנות במהלך השנים האחרונות, לא רק על ידי שיפור שירותי הפיננסים האסלאמיים אלא גם על ידי משיכת עסקי טכנולוגיה פיננסית להביא מוצרים ושירותים חדשים לשוק.
למידע מפורט כיצד להקים את קרן ההשקעות האיסלאמית שלך בלוקסמבורג, בוא נתקדם ביחד וניצור קשר עם המומחה שלך בדמליון עכשיו .
