룩셈부르크 는 유럽의 이슬람 금융 센터 의 주요 위치입니다. 다양한 상품을 제공하는 다각화된 금융 센터로서 룩셈부르크는 투자 펀드를 위한 지배적인 국경 간 허브이자 유로존(솅겐 지역)에서 가장 큰 자산 관리 센터입니다.
룩셈부르크 대공국(Grand Duchy of Luxembourg)은 샤리아 준수 투자 펀드의 주요 비무슬림 거주지이자 시장에 설립된 이슬람 펀드의 수로 순위가 매겨진 세계적으로 네 번째 이슬람 펀드 센터입니다.
룩셈부르크 의 유리한 규제, 법률 및 세금 체계는 이슬람 기금의 설정, 관리 및 국경 간 분배를 돕고 성장을 촉진합니다.
다른 여러 국가와의 강력한 연결
룩셈부르크의 금융 서비스 산업, 규제 기관 및 감독 당국은 예를 들어 다음과 같이 국제적 사전 예방적 접근 방식을 채택했습니다.
판촉 활동: 룩셈부르크 조직은 룩셈부르크 금융 센터 , 해당 제품 및 서비스를 촉진하고 관련 산업 발전에 대해 산업 전문가를 업데이트하기 위해 정기적으로 다국적 로드쇼를 조직합니다.
룩셈부르크 금융 부문 감독 당국(CSSF) 은 두바이 금융 서비스 당국, 말레이시아 증권 위원회 , 중앙 은행 과 같은 여러 감독 당국과 소위 양해각서(MOU)라고 하는 협력 계약을 체결했습니다. 바레인 , 카타르 금융 센터 규제 기관 및 이집트 금융 감독 기관 .
또한 룩셈부르크 대공국은 이슬람 기업 및 개인을 위한 투자 허브로서의 강력한 역할을 감안할 때 많은 중동 및 동남아시아 시장 과 이중 세금 조약 네트워크 의 이점을 누리고 있습니다.
이슬람 금융에 대한 관심 증가
이슬람 금융 은 비무슬림 국가를 포함하여 전 세계적으로 개발 자금을 조달하기 위한 효과적인 도구로 시작되었습니다. 또한 글로벌 금융 서비스 산업에서 가장 빠르게 성장하는 분야 중 하나입니다.
이슬람 금융과 기존 금융의 주요 차이점은 다음과 같습니다.
- 이슬람 금융 에서는 이자가 금지됩니다.
- 하람으로 간주되는 일부 활동에 대한 투자도 마찬가지로 금지됩니다.
- 위험과 이익은 거래 당사자 간에 동등하게 공유되어야 합니다.
- 샤리아는 마이지르(maisir)라고 하는 모든 형태의 투기나 도박을 금지합니다.
- 거래는 자산 기반 또는 자산 기반이어야 합니다.
- 이슬람 금융의 규칙은 과도한 위험 및/또는 불확실성이 있는 계약에 참여하는 것을 금지합니다.
일반적으로 이슬람 금융 상품은 기존 금융 상품의 대안으로 간주되며 사회적 책임 또는 윤리적 투자의 한 형태로 간주됩니다.
룩셈부르크 대공국은 지속 가능한 증권을 상장하기에 적합한 곳이기도 하므로 전 세계적으로 친환경 수쿠크 상장 의 성장을 지원할 준비가 되어 있습니다.
룩셈부르크에서 샤리아 규정 준수
이슬람 금융에 대한 금융 센터의 전문 지식과 결합된 국제적으로 분산된 투자 펀드의 지배적인 중심지로서의 룩셈부르크의 위치는 샤리아 준수 투자 수단의 생성 및 관리를 위한 훌륭한 위치로 만듭니다.
다양한 투자 전략을 가능하게 하는 SIF(Specialized Investment Fund) 또는 RAIF(Reserved Alternative Investment Fund)와 같은 조정 가능한 구조는 Shariah 준수 사모 펀드 , 부동산 또는 기타 대체 투자 계획에 사용할 수 있습니다.
또한 벤처 캐피탈 투자 수단 으로서의 SICAR 의 특성은 룩셈부르크를 통한 이슬람 금융 투자 에 적합합니다. 반면에 룩셈부르크의 증권화 수단은 금융 상품에 대해 유연하고 세금 중립적인 체제를 제공합니다. 이슬람 투자자 들 사이에서 룩셈부르크 SV의 인기를 뒷받침하는 원동력 중 하나는 증권화할 수 있는 광범위한 적격 자산입니다. 룩셈부르크 SV는 또한 여러 Murabahah 및 Ijarah 구조 에서 사용되었습니다.
룩셈부르크 투자 수단 은 규제 대상에서 규제 대상이 아닌 것까지 다양합니다. 그리고 규제 관점에서 CSSF는 규제 대상 및/또는 상장된 기업에 대해 모든 적절한 룩셈부르크 법률 및 규제 요구 사항을 준수하도록 노력할 것입니다. 규제 대상 펀드의 투자가 해당 법률 및 규정을 준수하는 한 CSSF는 해당 투자와 Sharia의 호환성과 관련하여 펀드에 어떠한 조건도 두지 않습니다.
이슬람 금융을 위한 프레임워크
룩셈부르크는 완전히 과세 대상이지만 유럽 법률 또는 면세에 따라 면세 또는 공제 혜택을 받고 순 자산 가치에 부과되는 연간 가입세가 부과되는 광범위한 투자 수단을 제공합니다. 룩셈부르크의 조세 제도는 경제협력개발기구(OECD)의 기준에 따라 유럽에서 가장 유망한 사업 중 하나입니다. 이와 관련하여 중요한 요소는 이슬람 금융 분야에서 활동하는 여러 국가와 체결한 DTT를 포함하여 방대한 DTT 네트워크입니다.
17%의 룩셈부르크 표준 VAT 세율은 EU에서 가장 낮은 표준 세율입니다.
개인 데이터 데이터를 보장하면서 세금 투명성 수용
수년에 걸쳐 룩셈부르크는 투명성과 정보 교환뿐만 아니라 과세와 금전적 실질 및 가치 창출을 연계하는 조세 환경으로 수정했습니다. 룩셈부르크는 투명성 및 정보 교환 표준이 완전히 구현되었기 때문에 대체로 준수하는 것으로 평가되었습니다. 또한 룩셈부르크는 국제 표준에 따라 세금 투명성을 구현하기 위해 여러 가지 조치를 채택했습니다(예: 미국 해외 계좌 납세 준수법 조항 및 EU Anti-Tax Avoidance Directive 구현).
이와 동시에 EU 일반 데이터 보호 규정의 적용으로 개인 데이터에 대한 보험이 강화되었습니다.
유럽에서 이슬람 투자자를 위한 옵션을 찾을 때 룩셈부르크가 항상 떠오릅니다. 룩셈부르크 대공국은 이슬람 금융 서비스를 개선할 뿐만 아니라 금융 기술 기업을 유치하여 새로운 제품과 서비스를 시장에 선보임으로써 지난 몇 년 동안 혁신에 대한 열정을 보여 왔습니다.
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