Luxembourg er en førsteklasses beliggenhet for et islamsk finanssenter i Europa. Som et diversifisert finanssenter som tilbyr et komplett spekter av produkter, er Luxembourg det dominerende grenseoverskridende knutepunktet for investeringsfond og det største formuesforvaltningssenteret i eurosonen (Schengen-området).
Storhertugdømmet Luxembourg er det ledende ikke-muslimske hjemstedet for Sharia-kompatible investeringsfond og globalt det fjerde islamske fondssenteret, rangert etter antall islamske fond etablert i markedet.
Luxembourgs gunstige regulatoriske, juridiske og skattemessige rammeverk hjelper til med oppsett, administrasjon og grenseoverskridende fordeling av islamske midler og øker veksten.
Sterke bånd med flere andre land
Luxembourgs finansielle tjenesteindustri, regulatorer og tilsynsmyndigheter har omfavnet en internasjonal proaktiv tilnærming, som illustrert for eksempel ved:
Markedsføringsaktiviteter: Luxembourg-organisasjoner arrangerer regelmessig multinasjonale roadshows for å legge til rette for Luxembourgs finanssenter , dets produkter og tjenester, samt for å oppdatere bransjefolk om relevant bransjeutvikling.
Luxembourg Supervisory Authority for the Financial Sector (CSSF) har signert samarbeidsavtaler, såkalte Memoranda of Understanding (MoUs), med flere tilsynsmyndigheter som Dubai Financial Services Authority, Securities Commission Malaysia , Central Bank of Bahrain , Qatar Financial Center Regulation Authority og den egyptiske finanstilsynsmyndigheten .
Storhertugdømmet Luxembourg drar dessuten nytte av et nettverk av dobbeltskatteavtaler med mange markeder i Midtøsten og Sørøst-asiatiske markeder, gitt sin sterke rolle som investeringsknutepunkt for islamske selskaper og enkeltpersoner.
Utviklende interesse for islamsk finans
Islamsk finans har oppstått som et effektivt verktøy for å finansiere utvikling over hele verden, inkludert i ikke-muslimske land. Det er også et av de raskest voksende områdene i den globale finansnæringen.
De viktigste forskjellene mellom islamsk finans og konvensjonell finans inkluderer følgende:
- I islamsk finans er renter forbudt.
- Det er også forbudt å investere i enkelte aktiviteter som anses som haram.
- Risiko og fortjeneste skal deles likt mellom partene i en transaksjon
- Sharia forbyr enhver form for spekulasjon eller gambling, som kalles maisir.
- Transaksjoner må være aktivabaserte eller asset-backed
- Reglene for islamsk finans forbyr deltakelse i kontrakter med overdreven risiko og/eller usikkerhet.
Generelt betraktes islamske finansielle produkter som et alternativ til konvensjonelle finansielle produkter og anses å være en form for sosialt ansvarlig eller etisk investering.
Storhertugdømmet Luxembourg er også et egnet sted for notering av bærekraftige verdipapirer og er derfor godt rustet til å støtte vekst i grønn Sukuk-notering globalt.
Oppfyller sharia-overholdelse i Luxembourg
Luxembourgs posisjon som det dominerende senteret for internasjonalt distribuerte investeringsfond, blandet med finanssenterets ekspertise innen islamsk finans, gjør landet til et utmerket sted for etablering og administrasjon av Sharia-kompatible investeringsbiler.
Tilpasningsbare strukturer som Specialized Investment Fund (SIF) eller Reserved Alternative Investment Fund (RAIF), som muliggjør et bredt utvalg av ulike investeringsstrategier, kan brukes for Shariah-kompatible private equity , eiendom eller andre alternative investeringsordninger.
Dessuten gjør de spesielle egenskapene til SICAR som et venturekapitalinvesteringsmiddel det godt egnet for islamske finansinvesteringer i og gjennom Luxembourg. På den annen side gir Luxembourgs verdipapiriseringsbiler et fleksibelt og skattenøytralt regime for finansielle produkter. En av de drivende faktorene bak populariteten til Luxembourg SV-er blant islamske investorer er det store utvalget av kvalifiserte eiendeler som kan verdipapiriseres. Luxembourg SV-er har også blitt brukt i flere Murabahah- og Ijarah-strukturer .
Luxembourg investeringsbiler varierer fra regulerte til uregulerte. Og fra et regulatorisk perspektiv vil CSSF søke å sikre at alle relevante lov- og regulatoriske krav i Luxembourg blir overholdt for regulerte og/eller børsnoterte enheter. Så lenge investeringene til et regulert fond overholder gjeldende lover og forskrifter, stiller ikke CSSF noen betingelse for et fond angående kompatibiliteten til dets investeringer med sharia.
Rammeverk for islamsk finans
Luxembourg tilbyr et bredt spekter av investeringsbiler som enten er fullstendig gjenstand for beskatning, men som drar nytte av skattefritak eller fradrag i tråd med europeisk lovgivning eller skattefrie og som er underlagt årlig tegningsskatt pålagt netto formuesverdi. Luxembourgs skatteregime er et av Europas mest lovende for næringslivet i tråd med standardene til Organisasjonen for økonomisk samarbeidsutvikling. En viktig faktor i denne forbindelse er dets enorme nettverk av DTT-er, inkludert DTT-er signert med flere land som er aktive innen islamsk finans.
Luxembourg standard merverdiavgiftssats på 17 % er den laveste standardsatsen i EU.
Omfavner skattetransparens samtidig som personopplysninger sikres
I løpet av årene har Luxembourg endret seg til et skattemiljø der primære hensyn er åpenhet og utveksling av informasjon, samt tilpasning av beskatning til monetær substans og verdiskaping. Luxembourg ble vurdert som stort sett i samsvar siden standarden for åpenhet og utveksling av informasjon ble implementert fullt ut. Luxembourg vedtok også flere tiltak for å implementere skattetransparens i tråd med internasjonale standarder, f.eks. USAs bestemmelser om overholdelse av skatt på utenrikskontoer og implementeringen av EUs direktiv om skatteunngåelse.
Samtidig er forsikringen av personopplysninger forbedret ved anvendelse av EUs generelle databeskyttelsesforordning.
Når du leter etter alternativer for islamske investorer i Europa, kommer Luxembourg alltid til tankene. Storhertugdømmet Luxembourg har vist entusiasme for innovasjon de siste årene, ikke bare ved å forbedre islamske finanstjenester, men også ved å tiltrekke finansteknologibedrifter til å bringe nye produkter og tjenester til markedet.
For detaljert informasjon om hvordan du setter opp ditt islamske investeringsfond i Luxembourg, la oss gå videre sammen og kontakte din Damalion-ekspert nå .
