Luksemburga ir vispiemērotākā vieta islāma finanšu centram Eiropā. Luksemburga ir diversificēts finanšu centrs, kas piedāvā pilnu produktu klāstu, un tā ir dominējošais pārrobežu ieguldījumu fondu centrs un lielākais ieguldījumu pārvaldības centrs eirozonā (Šengenas zonā).
Luksemburgas Lielhercogiste ir vadošā nemuzulmaņu ieguldījumu fondu domicila valsts šariata prasībām atbilstošiem ieguldījumu fondiem un pasaulē ceturtais islāma fondu centrs, vērtējot pēc tirgū izveidoto islāma fondu skaita.
Luksemburgaslabvēlīgā normatīvā, tiesiskā un nodokļu sistēma veicina islāma fondu izveidi, pārvaldību un pārrobežu izplatīšanu, kā arī sekmē to izaugsmi.
Spēcīgas saiknes ar vairākām citām valstīm
Luksemburgas finanšu pakalpojumu nozare, regulatori un uzraudzības iestādes ir pieņēmušas starptautisku proaktīvu pieeju, kā to, piemēram, apliecina:
Veicināšanas pasākumi: Luksemburgas organizācijas regulāri organizē starptautiskas izbraukuma vizītes, lai popularizētu Luksemburgas finanšu centru, tā produktus un pakalpojumus, kā arī lai nozares profesionāļus informētu par nozares aktualitātēm.
Luksemburgas Finanšu sektora uzraudzības iestāde (CSSF) ir parakstījusi sadarbības nolīgumus, tā sauktos saprašanās memorandus, ar vairākām uzraudzības iestādēm, piemēram, Dubaijas Finanšu pakalpojumu iestādi, Malaizijas Vērtspapīru komisiju, Bahreinas Centrālo banku, Kataras Finanšu centra regulēšanas iestādi un Ēģiptes Finanšu uzraudzības iestādi.
Turklāt Luksemburgas Lielhercogiste gūst labumu no nodokļu dubultās uzlikšanas līgumu tīkla ar daudziem Tuvo Austrumu un Dienvidaustrumāzijas tirgiem, ņemot vērā tās kā islāma uzņēmumu un privātpersonu ieguldījumu centra lielo nozīmi.
Pieaugošā interese par islāma finansēm
Islāma finanses ir kļuvušas par efektīvu attīstības finansēšanas instrumentu visā pasaulē, tostarp valstīs, kas nav musulmaņu valstis. Tā ir arī viena no visstraujāk augošajām jomām pasaules finanšu pakalpojumu nozarē.
Galvenās atšķirības starp islāma finansēm un tradicionālajām finansēm ir šādas:
- Islāma finansēs procenti ir aizliegti.
- Tāpat ir aizliegts ieguldīt arī dažās darbībās, kas tiek uzskatītas par haram.
- Risks un peļņa starp darījumā iesaistītajām pusēm jāsadala vienādi.
- Šariāts aizliedz jebkāda veida spekulācijas vai azartspēles, ko sauc par maisir.
- Darījumiem jābūt balstītiem uz aktīviem vai nodrošinātiem ar aktīviem.
- Islāma finanšu noteikumi aizliedz dalību līgumos ar pārmērīgu risku un/vai nenoteiktību.
Parasti islāma finanšu produkti tiek uzskatīti par alternatīvu tradicionālajiem finanšu produktiem un tiek uzskatīti par sociāli atbildīga vai ētiska ieguldījuma veidu.
Luksemburgas Lielhercogiste ir arī piemērota vieta ilgtspējīgu vērtspapīru kotēšanai un ir attiecīgi labi aprīkota, lai atbalstītu zaļo sukukuku kotēšanas pieaugumu visā pasaulē.
Atbilstības šariātam nodrošināšana Luksemburgā
Luksemburgas kā dominējošā starptautiski izplatīto ieguldījumu fondu centra pozīcija apvienojumā ar finanšu centra pieredzi islāma finanšu jomā padara šo valsti par lielisku vietu šariata prasībām atbilstošu ieguldījumu instrumentu izveidei un pārvaldīšanai.
Šarijai atbilstošām privātā kapitāla, īpašuma vai citām alternatīvo ieguldījumu shēmām var izmantot pielāgojamas struktūras, piemēram, specializēto ieguldījumu fondu (SIF) vai rezervēto alternatīvo ieguldījumu fondu (RAIF), kas nodrošina plašu dažādu ieguldījumu stratēģiju klāstu.
Turklāt SICAR kā riska kapitāla ieguldījumu instrumenta īpatnības padara to labi piemērotu islāma finanšu ieguldījumiem Luksemburgā un ar tās starpniecību. No otras puses, Luksemburgas vērtspapīrošanas instrumenti nodrošina elastīgu un nodokļu ziņā neitrālu režīmu finanšu produktiem. Viens no faktoriem, kas nosaka Luksemburgas SV vērtspapīru popularitāti islāma investoru vidū, ir plašais atbilstīgo aktīvu klāsts, kurus var pārvērst vērtspapīros. Luksemburgas SV ir izmantoti arī vairākās Murabahah un Ijarah struktūrās.
Luksemburgas ieguldījumu instrumenti var būt gan regulēti, gan neregulēti. Savukārt no regulatīvā viedokļa CSSF centīsies nodrošināt, ka tiek ievērotas visas atbilstošās Luksemburgas juridiskās un normatīvās prasības attiecībā uz regulētām un/vai biržā kotētām vienībām. Kamēr regulētā fonda ieguldījumi atbilst piemērojamajiem tiesību aktiem un noteikumiem, CSSF fondam neizvirza nekādus nosacījumus attiecībā uz tā ieguldījumu atbilstību šariata principam.
Islāma finanšu sistēma
Luksemburga piedāvā plašu ieguldījumu instrumentu klāstu, kas ir vai nu pilnībā pakļauti aplikšanai ar nodokļiem, bet kuriem saskaņā ar Eiropas tiesību aktiem piemēro atbrīvojumus no nodokļiem vai atskaitījumus, vai arī ir atbrīvoti no nodokļiem un tiem piemēro ikgadējo parakstīšanās nodokli, kas tiek piemērots neto aktīvu vērtībai. Luksemburgas nodokļu režīms ir viens no daudzsološākajiem uzņēmumiem Eiropā, kas atbilst Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas standartiem. Svarīgs faktors šajā ziņā ir tās plašais DTT tīkls, tostarp DTT, kas parakstīti ar vairākām valstīm, kuras aktīvi darbojas islāma finanšu jomā.
Luksemburgas PVN pamatlikme 17% apmērā ir zemākā pamatlikme ES.
Nodokļu pārredzamība, vienlaikus nodrošinot personas datu aizsardzību
Gadu gaitā Luksemburga ir pārveidojusies par nodokļu vidi, kurā galvenie apsvērumi ir pārredzamība un informācijas apmaiņa, kā arī nodokļu saskaņošana ar monetāro būtību un vērtības radīšanu. Luksemburga tika novērtēta kā lielā mērā atbilstoša, jo pārredzamības un informācijas apmaiņas standarti ir pilnībā ieviesti. Turklāt Luksemburga ir pieņēmusi vairākus pasākumus, lai īstenotu nodokļu pārredzamību saskaņā ar starptautiskajiem standartiem, piemēram, Amerikas Savienoto Valstu Likuma par ārvalstu kontu nodokļu saistību izpildi (Foreign Account Tax Compliance Act) noteikumus un ES Nodokļu apiešanas novēršanas direktīvas īstenošanu.
Vienlaikus, piemērojot ES Vispārīgo datu aizsardzības regulu, ir pastiprināta personas datu aizsardzība.
Meklējot iespējas islāma investoriem Eiropā, vienmēr nāk prātā Luksemburga. Luksemburgas Lielhercogiste pēdējos gados ir izrādījusi entuziasmu inovāciju jomā, ne tikai uzlabojot islāma finanšu pakalpojumus, bet arī piesaistot finanšu tehnoloģiju uzņēmumus, lai piedāvātu tirgū jaunus produktus un pakalpojumus.
Lai iegūtu detalizētu informāciju par to, kā izveidot savu islāma ieguldījumu fondu Luksemburgā, sazinieties ar Damalion ekspertu.
