Luksemburg on Euroopa islami finantskeskuse jaoks suurepärane asukoht. Mitmekülgse finantskeskusena, mis pakub täielikku tootevalikut, on Luksemburg domineeriv piiriülese investeerimisfondide keskus ja suurim varahalduskeskus eurotsoonis (Schengeni ala).
Luksemburgi Suurhertsogiriik on šariaadikohaste investeerimisfondide juhtiv mittemoslemi kodumaa ja maailmas neljas islami fondide keskus, kui arvestada turul asutatud islami fondide arvu.
Luksemburgisoodne regulatiivne, õiguslik ja maksuraamistik soodustab islami fondide asutamist, haldamist ja piiriülest levitamist ning soodustab nende kasvu.
Tugevad sidemed mitmete teiste riikidega
Luksemburgi finantsteenuste sektor, reguleerivad ja järelevalveasutused on omaks võtnud rahvusvahelise ennetava lähenemisviisi, mida illustreerivad näiteks:
Edendustegevused: Luksemburgi organisatsioonid korraldavad regulaarselt rahvusvahelisi roadshow’sid, et tutvustada Luksemburgi finantskeskust, selle tooteid ja teenuseid ning teavitada tööstuse spetsialiste asjakohastest arengutest.
Luksemburgi finantssektori järelevalveasutus (CSSF) on sõlminud koostöölepingud, nn vastastikuse mõistmise memorandumid, mitme järelevalveasutusega, nagu Dubai finantsinspektsioon, Malaisia väärtpaberikomisjon, Bahreini keskpank, Katari finantskeskuse reguleeriv asutus ja Egiptuse finantsjärelevalveasutus.
Luksemburgi Suurhertsogiriik saab lisaks sellele kasu topeltmaksustamise vältimise lepingute võrgustikust paljude Lähis-Ida ja Kagu-Aasia turgudega, kuna Luksemburgi suurhertsogiriik on islami äriühingute ja üksikisikute investeerimiskeskuseks.
Arenev huvi islami rahanduse vastu
Islami finantseerimine on kujunenud tõhusaks arengu rahastamise vahendiks kogu maailmas, sealhulgas mitte-moslemi riikides. See on ka üks kiiremini kasvavaid valdkondi ülemaailmses finantsteenuste sektoris.
Peamised erinevused islami finantseerimise ja tavapärase finantseerimise vahel on järgmised:
- Islami rahanduses on intressid keelatud.
- Samuti on keelatud investeerida mõnda haram’iks peetavasse tegevusse.
- Risk ja kasum peavad olema tehingu osapoolte vahel võrdselt jagatud.
- Šariaat keelab igasuguse spekuleerimise või hasartmängude korraldamise, mida nimetatakse maisiriks.
- Tehingud peavad olema varapõhised või varaga tagatud.
- Islami finantseerimise reeglid keelavad osalemise ülemäärase riski ja/või ebakindlusega lepingutes.
Üldiselt peetakse islami finantstooteid alternatiiviks tavapärastele finantstoodetele ja neid peetakse sotsiaalselt vastutustundliku või eetilise investeerimise vormiks.
Luksemburgi Suurhertsogiriik on samuti sobiv koht jätkusuutlike väärtpaberite noteerimiseks ja on seega hästi varustatud, et toetada roheliste sukukite noteerimise kasvu kogu maailmas.
Šariaadi nõuete täitmine Luksemburgis
Luksemburgi positsioon rahvusvaheliselt jaotatud investeerimisfondide domineeriva keskusena koos finantskeskuse kogemustega islami rahanduse valdkonnas teeb sellest riigist suurepärase asukoha šariaadile vastavate investeerimisfondide loomiseks ja haldamiseks.
Šariaadile vastavate erakapitali investeerimisfondide, kinnisvarafondide või muude alternatiivsete investeerimisskeemide jaoks saab kasutada kohandatavaid struktuure, nagu spetsialiseeritud investeerimisfond (S IF) või reserveeritud alternatiivne investeerimisfond (RAIF), mis võimaldavad laia valikut erinevaid investeerimisstrateegiaid.
SICARi kui riskikapitali investeerimisvahendi eripära muudab selle hästi sobivaks ka islami rahastamise investeeringuteks Luksemburgis ja selle kaudu. Teisest küljest pakuvad Luksemburgi väärtpaberistamisvahendid finantstoodete jaoks paindlikku ja maksuneutraalset režiimi. Luksemburgi SVde populaarsuse üks põhjuseid islami investorite seas on suur hulk kõlblikke varasid, mida saab väärtpaberistada. Luksemburgi SV-d on kasutatud ka mitmes Murabahah ja Ijarah struktuuris.
Luksemburgi investeerimisfondid varieeruvad reguleeritud ja reguleerimata fondidest. Regulatiivsest seisukohast püüab CSSF tagada, et kõik asjakohased Luksemburgi õiguslikud ja regulatiivsed nõuded oleksid täidetud reguleeritud ja/või börsil noteeritud ettevõtete puhul. Niikaua kui reguleeritud fondi investeeringud vastavad kohaldatavatele seadustele ja määrustele, ei sea CSSF fondile mingeid tingimusi seoses tema investeeringute vastavusega šariaadile.
Islami rahastamise raamistik
Luksemburg pakub laia valikut investeerimisvahendeid, mis on kas täielikult maksustatavad, kuid mille suhtes kohaldatakse maksuvabastusi või -vähendusi kooskõlas Euroopa õigusaktidega, või maksuvabad ja mille suhtes kohaldatakse iga-aastast märkimismaksust, mis on kehtestatud vara puhasväärtuse suhtes. Luksemburgi maksukorraldus on üks Euroopa paljutõotavamaid ettevõtluse jaoks kooskõlas Majanduskoostöö Arengu Organisatsiooni standarditega. Oluline tegur selles osas on tema ulatuslik DTTde võrgustik, sealhulgas mitme islami rahanduse valdkonnas tegutseva riigiga sõlmitud DTTd.
Luksemburgi standardne käibemaksumäär 17% on madalaim standardmäär ELis.
Maksude läbipaistvuse omaksvõtmine, tagades samal ajal isikuandmed
Aastate jooksul on Luksemburg muutunud maksukeskkonnaks, kus peamisteks kaalutlusteks on läbipaistvus ja teabevahetus, samuti maksustamise vastavusse viimine rahalise sisuga ja väärtuse loomisega. Luksemburgi hinnangul vastab see suures osas nõuetele, kuna läbipaistvuse ja teabevahetuse standardid on täielikult rakendatud. Samuti võttis Luksemburg vastu mitmeid meetmeid maksude läbipaistvuse rakendamiseks kooskõlas rahvusvaheliste standarditega, nt Ameerika Ühendriikide väliskontode maksukuulekuse seaduse sätted ja ELi maksustamise vältimise vastase direktiivi rakendamine.
Samal ajal on isikuandmete kindlustamist tõhustatud ELi isikuandmete kaitse üldmääruse kohaldamisega.
Kui otsitakse võimalusi islami investoritele Euroopas, tuleb alati meelde Luksemburg. Luksemburgi Suurhertsogiriik on viimastel aastatel näidanud üles entusiasmi innovatsiooni suhtes, mitte ainult parandades islami finantsteenuseid, vaid ka meelitades finantstehnoloogiaettevõtteid, et tuua turule uusi tooteid ja teenuseid.
Üksikasjaliku teabe saamiseks selle kohta, kuidas luua oma islami investeerimisfond Luksemburgis, võtke nüüd koos ühendust oma Damalioni eksperdiga.
