Lucembursko je pro islámské finanční centrum v Evropě nejvhodnějším místem. Lucembursko je diverzifikovaným finančním centrem, které nabízí celou škálu produktů, a je dominantním přeshraničním centrem investičních fondů a největším centrem správy majetku v eurozóně (schengenském prostoru).
Lucemburské velkovévodství je předním nemuslimským sídlem investičních fondů, které dodržují šaríu, a celosvětově čtvrtým centrem islámských fondů podle počtu islámských fondů založených na trhu.
Příznivý regulační, právní a daňový rámec Lucemburskanapomáhá zakládání, správě a přeshraniční distribuci islámských fondů a podporuje jejich růst.
Silné vazby s několika dalšími zeměmi
Lucemburské odvětví finančních služeb, regulační a dozorové orgány přijaly mezinárodní proaktivní přístup, což dokládají např. následující příklady:
Propagační aktivity: Lucemburské organizace pravidelně pořádají nadnárodní roadshow s cílem představit lucemburské finanční centrum, jeho produkty a služby a informovat odborníky z oboru o relevantním vývoji v odvětví.
Lucemburský orgán dohledu nad finančním sektorem (CSSF) podepsal dohody o spolupráci, takzvaná memoranda o porozumění, s několika orgány dohledu, například s dubajským orgánem pro finanční služby, malajsijskou komisí pro cenné papíry, bahrajnskou centrální bankou, katarským orgánem pro regulaci finančních center a egyptským orgánem finančního dohledu.
Lucemburské velkovévodství dále těží ze sítě smluv o zamezení dvojího zdanění s mnoha trhy Blízkého východu a jihovýchodní Asie, neboť hraje významnou roli investičního centra pro islámské společnosti a jednotlivce.
Rostoucí zájem o islámské finance
Islámské finance se staly účinným nástrojem financování rozvoje po celém světě, a to i v nemuslimských zemích. Je to také jedna z nejrychleji rostoucích oblastí celosvětového odvětví finančních služeb.
Mezi hlavní rozdíly mezi islámským a konvenčním financováním patří následující:
- V islámském finančnictví je úrok zakázán.
- Stejně tak je zakázáno investovat do některých činností považovaných za haram.
- Riziko a zisk musí být rozděleny rovnoměrně mezi strany transakce.
- Šaría zakazuje jakoukoli formu spekulace nebo hazardní hry, která se nazývá maisir.
- Transakce musí být založeny na aktivech nebo zajištěny aktivy.
- Pravidla islámského financování zakazují účast na smlouvách s nadměrným rizikem a/nebo nejistotou.
Obecně jsou islámské finanční produkty považovány za alternativu ke konvenčním finančním produktům a jsou považovány za formu sociálně odpovědného nebo etického investování.
Lucemburské velkovévodství je rovněž vhodným místem pro kótování udržitelných cenných papírů a je tedy dobře připraveno podpořit růst kótování zelených sukuků na celém světě.
Plnění požadavků šaría v Lucembursku
Postavení Lucemburska jako dominantního centra mezinárodně distribuovaných investičních fondů ve spojení s odbornými znalostmi tohoto finančního centra v oblasti islámských financí činí z této země vynikající místo pro vytváření a správu investičních nástrojů v souladu s právem šaría.
Přizpůsobitelné struktury, jako je specializovaný investiční fond (SIF ) nebo vyhrazený alternativní investiční fond (RAIF), které umožňují širokou škálu různých investičních strategií, lze použít pro soukromé kapitálové fondy, nemovitosti nebo jiné alternativní investiční programy v souladu se šaríou.
SICAR je také díky svým zvláštnostem investičním nástrojem rizikového kapitálu vhodným nástrojem pro investice do islámského financování v Lucembursku a prostřednictvím Lucemburska. Na druhé straně lucemburské sekuritizační nástroje poskytují flexibilní a daňově neutrální režim pro finanční produkty. Jedním z hnacích faktorů popularity lucemburských SV mezi islámskými investory je široká škála způsobilých aktiv, která lze sekuritizovat. Lucemburské SV byly rovněž použity v několika strukturách Murabahah a Ijarah.
Lucemburské investiční nástroje se liší od regulovaných po neregulované. Z regulačního hlediska bude CSSF usilovat o to, aby byly dodržovány všechny příslušné lucemburské právní a regulační požadavky pro regulované a/nebo kótované subjekty. Pokud jsou investice regulovaného fondu v souladu s platnými zákony a předpisy, CSSF neklade fondu žádné podmínky týkající se slučitelnosti jeho investic s právem šaría.
Rámec pro islámské finance
Lucembursko nabízí širokou škálu investičních nástrojů, které buď zcela podléhají zdanění, ale využívají daňových výjimek nebo odpočtů v souladu s evropskou legislativou, nebo jsou od daně osvobozeny a podléhají roční dani z úpisu, která se odvádí z čisté hodnoty aktiv. Lucemburský daňový režim je v souladu se standardy Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj jedním z nejslibnějších pro podnikání v Evropě. Důležitým faktorem v tomto ohledu je rozsáhlá síť dohod o zamezení dvojího zdanění, včetně dohod o zamezení dvojího zdanění podepsaných s několika zeměmi působícími v oblasti islámských financí.
Lucemburská základní sazba DPH ve výši 17 % je nejnižší základní sazbou v EU.
Přijetí daňové transparentnosti při zajištění osobních údajů
V průběhu let se Lucembursko změnilo na daňové prostředí, v němž jsou hlavními aspekty transparentnost a výměna informací, jakož i sladění zdanění s peněžní podstatou a tvorbou hodnot. Lucembursko bylo hodnoceno jako převážně vyhovující, protože standard transparentnosti a výměny informací byl plně zaveden. Lucembursko rovněž přijalo několik opatření k zavedení daňové transparentnosti v souladu s mezinárodními standardy, např. ustanovení zákona Spojených států amerických o dodržování daňových předpisů v oblasti zahraničních účtů a implementace směrnice EU proti vyhýbání se daňovým povinnostem.
Současně bylo pojištění osobních údajů posíleno uplatněním obecného nařízení EU o ochraně osobních údajů.
Když hledáte možnosti pro islámské investory v Evropě, vždy vás napadne Lucembursko. Lucemburské velkovévodství v posledních letech projevilo nadšení pro inovace nejen tím, že zlepšilo služby islámského financování, ale také tím, že přilákalo podniky z oblasti finančních technologií, aby přinesly na trh nové produkty a služby.
Chcete-li získat podrobné informace o tom, jak založit islámský investiční fond v Lucembursku, pojďme se společně obrátit na odborníka společnosti Damalion.
