Luksemburg je odlična lokacija za islamski finančni center v Evropi. Luksemburg je razvejano finančno središče, ki ponuja celotno paleto produktov, in je prevladujoče čezmejno središče za investicijske sklade ter največji center za upravljanje premoženja v euroobmočju (schengensko območje).
Veliko vojvodstvo Luksemburg je vodilni nemuslimanski domicil za investicijske sklade, skladne s šeriatskim pravom, in četrto svetovno središče islamskih skladov po številu islamskih skladov, ustanovljenih na trgu.
Ugoden regulativni, pravni in davčni okvir Luksemburgapomaga pri ustanavljanju, upravljanju in čezmejni distribuciji islamskih skladov ter spodbuja njihovo rast.
Močne povezave z več drugimi državami
Luksemburški sektor finančnih storitev, regulatorji in nadzorni organi so sprejeli mednarodni proaktivni pristop, kot je razvidno na primer iz:
Promocijske dejavnosti: Luksemburške organizacije redno organizirajo večnacionalne predstavitve, da bi predstavile luksemburški finančni center, njegove izdelke in storitve ter seznanjale strokovnjake iz panoge z aktualnim razvojem v panogi.
Luksemburški nadzorni organ za finančni sektor (CSSF) je podpisal sporazume o sodelovanju, tako imenovane memorandume o soglasju, z več nadzornimi organi, kot so dubajski organ za finančne storitve, komisija za vrednostne papirje Malezije, centralna banka Bahrajna, organ za regulacijo katarskega finančnega centra in egiptovski organ za finančni nadzor.
Veliko vojvodstvo Luksemburg ima poleg tega koristi od mreže pogodb o izogibanju dvojnega obdavčevanja s številnimi trgi Bližnjega vzhoda in jugovzhodne Azije, saj ima pomembno vlogo naložbenega središča za islamska podjetja in posameznike.
Razvijajoče se zanimanje za islamske finance
Islamske finance so postale učinkovito orodje za financiranje razvoja po vsem svetu, tudi v nemuslimanskih državah. Je tudi eno najhitreje rastočih področij svetovne industrije finančnih storitev.
Glavne razlike med islamskim in konvencionalnim financiranjem so naslednje:
- V islamskih financah so obresti prepovedane.
- Prav tako je prepovedano vlaganje v nekatere dejavnosti, ki veljajo za haram.
- Tveganje in dobiček morata biti med strankami transakcije enakomerno porazdeljena.
- Šeriat prepoveduje vse oblike špekulacij ali iger na srečo, ki se imenujejo maisir.
- Transakcije morajo temeljiti na sredstvih ali biti zavarovane s sredstvi
- Pravila islamskih financ prepovedujejo sodelovanje v pogodbah s prevelikim tveganjem in/ali negotovostjo.
Na splošno se islamski finančni produkti obravnavajo kot alternativa običajnim finančnim produktom in veljajo za obliko družbeno odgovornega ali etičnega vlaganja.
Veliko vojvodstvo Luksemburg je prav tako primeren kraj za kotacijo trajnostnih vrednostnih papirjev in je zato dobro opremljeno za podporo rasti kotiranja zelenih sukukov po vsem svetu.
Izpolnjevanje zahtev šeriatske zakonodaje v Luksemburgu
Luksemburg je zaradi svojega položaja prevladujočega središča za mednarodno distribuirane investicijske sklade in strokovnega znanja na področju islamskih financ odličen kraj za ustanavljanje in upravljanje naložbenih nosilcev, ki so skladni s šeriatskim pravom.
Prilagodljive strukture, kot sta specializirani investicijski sklad (SIF ) ali rezervirani alternativni investicijski sklad (RAIF), ki omogočajo širok izbor različnih naložbenih strategij, se lahko uporabljajo za zasebni lastniški kapital, nepremičnine ali druge alternativne naložbene sheme, skladne s šeriatskimi pravili.
Poleg tega je SICAR kot naložbeni instrument tveganega kapitala zaradi svojih posebnosti primeren za islamske finančne naložbe v Luksemburgu in prek njega. Po drugi strani pa luksemburški instrumenti listinjenja zagotavljajo prožno in davčno nevtralno ureditev za finančne produkte. Eden od gonilnih dejavnikov priljubljenosti luksemburških SDT med islamskimi vlagatelji je širok nabor primernih sredstev, ki jih je mogoče listiniti. Luksemburški SV se uporabljajo tudi v več strukturah Murabahah in Ijarah.
Luksemburški naložbeni nosilci se razlikujejo od reguliranih do nereguliranih. Z regulativnega vidika pa si bo CSSF prizadeval zagotoviti, da so izpolnjene vse ustrezne luksemburške zakonske in regulativne zahteve za regulirane subjekte in/ali subjekte, ki kotirajo na borzi. Če naložbe reguliranega sklada upoštevajo veljavne zakone in predpise, CSSF ne postavlja nobenih pogojev za sklad glede združljivosti njegovih naložb s šeriatskim pravom.
Okvir za islamske finance
Luksemburg ponuja široko paleto naložbenih nosilcev, ki so bodisi v celoti obdavčeni, vendar imajo koristi od davčnih oprostitev ali odbitkov v skladu z evropsko zakonodajo, bodisi so oproščeni davka in zavezani letnemu davku na vpis, ki se obračuna na neto vrednost sredstev. Luksemburški davčni režim je eden najbolj obetavnih za poslovanje v Evropi v skladu s standardi Organizacije za gospodarsko sodelovanje in razvoj. Pomemben dejavnik pri tem je njegova obsežna mreža sporazumov o izogibanju dvojnemu plačilu, vključno s sporazumi o izogibanju dvojnemu plačilu, podpisanimi z več državami, ki so dejavne na področju islamskih financ.
Standardna 17-odstotna stopnja DDV v Luksemburgu je najnižja standardna stopnja v EU.
Uveljavljanje davčne preglednosti ob hkratnem zagotavljanju osebnih podatkov
Luksemburg se je z leti spremenil v davčno okolje, v katerem so glavni vidiki preglednost in izmenjava informacij ter uskladitev obdavčitve z denarno vsebino in ustvarjanjem vrednosti. Luksemburg je bil ocenjen kot v veliki meri skladen, saj sta bila standard preglednosti in izmenjave informacij v celoti izvedena. Luksemburg je sprejel tudi več ukrepov za izvajanje davčne preglednosti v skladu z mednarodnimi standardi, npr. določbe ameriškega zakona o spoštovanju davčnih predpisov v zvezi z računi v tujini in izvajanje direktive EU o preprečevanju izogibanja davkom.
Hkrati se je zavarovanje osebnih podatkov okrepilo z uporabo Splošne uredbe EU o varstvu podatkov.
Ko iščete možnosti za islamske vlagatelje v Evropi, vedno pomislite na Luksemburg. Veliko vojvodstvo Luksemburg je v zadnjih letih pokazalo navdušenje nad inovacijami, ne le z izboljšanjem islamskih finančnih storitev, temveč tudi s privabljanjem finančno-tehnoloških podjetij, ki na trg prinašajo nove izdelke in storitve.
Za podrobne informacije o tem, kako ustanoviti islamski investicijski sklad v Luksemburgu, pojdimo skupaj in se zdaj obrnite na strokovnjaka Damalion.
