Люксембург є другим за величиною місцезнаходженням фонду після США , і в зв’язку з цим у Люксембурзі є численні структури, доступні для різних типів сфер інвестування, а також для кількох типів інвесторів. Серед них – колективні інвестиційні підприємства (UCI) – тип інвестиційного фонду в Люксембурзі, який пропонує інвесторам можливість отримувати прибуток, отримати доступ до портфеля з кількома інвестиціями та розділити відповідні витрати.
Основні характеристики UCI в Люксембурзі
| UCI | інвестиційний фонд, який може інвестувати в усі види активів, які не відповідають стандартам, встановленим Директивою ЄС |
| Чинне законодавство | Закон UCI – Закон Люксембургу від 17 грудня 2010 року про зобов’язання щодо колективного інвестування, частина I («Закон про UCITS») |
| Прийнятні інвестори | Без обмежень |
| Придатні активи | Не обмежено законом, але CSSF застосовує спеціальні обмеження. |
| Вимоги до диверсифікації ризиків | Вимоги до диверсифікації ризиків визначені Циркуляром IML 91/7 . CSSF використовує наступні вимоги до диверсифікації ризиків (якщо відступ не схвалено CSSF під час процесу затвердження) (неповний список): максимум 20% у цінних паперах, випущених одним емітентом. ; і максимум 20% в одній нерухомості |
| Правова структура | Fonds Commun du Placement (FCP), Societe d’Investissement a Capital Variable (SICAV) Societe d’Investissement a Capital Fixe (SICAF) |
| Окремі відсіки (так/ні) | Так |
| Вимоги до капіталу | чисті активи UCI , зареєстрованого як FCP, повинні мати принаймні 1 250 000 євро та бути досягнуті через 6 місяців після авторизації. у випадку компаній SICAV і SICAF мінімальна вартість становить 300 000 євро на момент авторизації. |
| Розрахунок вартості чистих активів (NAV) і політика викупу | Чиста вартість активів (NAV) — це вартість підписки або заощадження UCI. Його оцінюють шляхом ділення вартості чистих активів фонду на кількість випущених паїв. Це можна робити щодня, щотижня або щомісяця тощо. |
| Податок на підписку | Річний підписний податок встановлюється за ставкою 0,05% від чистої вартості активів, оцінених в останні дні кожного календарного кварталу. Знижена ставка в розмірі 0,01% застосовується до фондів, що продають готівку, та інституційних фондів. Фонди UCI також можуть отримати вигоду від звільнення від податку, якщо вони інвестують у спеціальні пенсійні фонди або у фонди, які вже отримують вигоду від звільнення від податку на підписку |
| оподаткування | Звільнення | Податок на прибуток підприємств | Податок на багатство | Утриманий податок (крім якщо на нього поширюється Директива ЄС про заощадження) |
| Авторизація та нагляд CSSF | Так, має бути авторизовано та під наглядом Комісії з нагляду за фінансовим сектором (CSSF) до та після початку діяльності |
| Можливість лістингу | Так |
| Європейський паспорт | UCI може мати або не мати європейський паспорт, що дає змогу вільно продавати її по всьому Європейському Союзу, залежно від того, чи визнає вона Європейські директиви чи ні. |
| Правила низької капіталізації (співвідношення боргу до власного капіталу) | Може позичати до 25% чистих активів без будь-яких обмежень. |
| Потрібні постачальники послуг Люксембургу | спонсор або ініціатор; керуюча компанія; інвестиційний консультант і менеджер; агент з доміциляції; дистриб’ютор і кандидат. |
Інвестори вирішують інвестувати свої активи в підприємства колективного інвестування (UCI), оскільки активи, залучені від великої кількості інвесторів, можуть бути об’єднані. А завдяки розміру зібраних коштів, менеджер фонду може отримати доступ до широкого спектру різних цінних паперів і фондових ринків, до яких особисті інвестори не можуть отримати доступ самостійно.
Його фонди також настільки різноманітні, що можуть задовольнити певні потреби кожного інвестора. Крім того, UCI отримує переваги від мережі угод про уникнення подвійного оподаткування.
Щоб створити свій інвестиційний фонд у Люксембурзі, зв’яжіться зі своїм експертом Damalion зараз .
