Luksemburga ir otra lielākā fondu domicila valsts pasaulē aiz ASV, un tāpēc Luksemburgā ir pieejamas daudzas struktūras dažādiem ieguldījumu veidiem, kā arī vairākiem ieguldītāju veidiem. Starp tiem ir arī kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi (KIU ) – Luksemburgas ieguldījumu fondu veids, kas piedāvā investoriem iespēju gūt ienākumus, piekļūt portfelim ar vairākiem ieguldījumiem un dalīt saistītās izmaksas.
Luksemburgas UCI galvenās iezīmes
| UCI | ieguldījumu fonds, kas var ieguldīt visu veidu aktīvos, kuri neatbilst ES direktīvā noteiktajiem standartiem. |
| Piemērojamie tiesību akti | UCI likums – Luksemburgas 2010. gada 17. decembra likums par kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem, I daļa (“PVKIU likums”). |
| Atbilstīgie ieguldītāji | Neierobežots |
| Atbilstīgie aktīvi | Likums neierobežo, bet CSSF piemēro īpašus ierobežojumus. |
| Riska diversifikācijas prasības | Riska diversifikācijas prasības ir noteiktas IML apkārtrakstā 91/7 CSSF piemēro šādas riska diversifikācijas prasības (ja vien CSSF apstiprināšanas procesā nav apstiprinājis atkāpi) (saraksts nav izsmeļošs): ne vairāk kā 20 % viena emitenta emitētos vērtspapīros un ne vairāk kā 20 % vienā nekustamajā īpašumā. |
| Juridiskā struktūra | Fonds Commun du Placement (FCP), Societe d’Investissement a Capital Variable (SICAV) Societe d’Investissement a Capital Fixe (SICAF) |
| Atdalīti nodalījumi (jā/nē) | Jā |
| Kapitāla prasības | UCI, kas reģistrēta kā FCP, turējumā esošajiem neto aktīviem jābūt vismaz 1 250 000 euro vērtībā, un tiem jābūt sasniegtiem 6 mēnešu laikā pēc atļaujas saņemšanas. SICAV un SICAF sabiedrības gadījumā minimālā vērtība atļaujas piešķiršanas brīdī ir 300 000 euro. |
| Neto aktīvu vērtības (NAV) aprēķināšana un izpirkšanas politika | Neto aktīvu vērtība (NAV) ir UCI parakstīšanās vai uzkrāšanas cena. To novērtē, fonda neto aktīvu vērtību dalot ar emitēto sertifikātu skaitu. To var darīt katru dienu, reizi nedēļā vai mēnesī utt. |
| Abonēšanas nodoklis | gada abonēšanas nodoklis ir noteikts 0,05% apmērā no aktīvu neto vērtības, kas novērtēta katra kalendārā ceturkšņa pēdējās dienās. Samazināta likme 0,01% apmērā tiek piemērota fondiem, kas tirgo skaidru naudu un institucionālos fondus. UCI fondi var gūt labumu arī no nodokļu atbrīvojumiem, ja tie iegulda īpašos pensiju fondos vai fondos, kuri jau ir atbrīvoti no parakstīšanās nodokļa. |
| Nodokļi | Atbrīvojums | Uzņēmumu ienākuma nodoklis | Mantas nodoklis | Ieturējuma nodoklis (izņemot ja uz to attiecas ES Uzkrājumu direktīva) |
| CSSF atļauja un uzraudzība | Jā, pirms un pēc darbības uzsākšanas ir jāsaņem atļauja un jāuzrauga Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF). |
| Iespēja iekļaut sarakstā | Jā |
| Eiropas pase | UCI var būt vai nebūt Eiropas pase, kas ļauj to brīvi tirgot visā Eiropas Savienībā, atkarībā no tā, vai tā atzīst Eiropas direktīvas. |
| Mazās kapitalizācijas noteikumi (parāda attiecība pret pašu kapitālu) | Var aizņemties līdz 25% no neto aktīviem bez ierobežojumiem. |
| Nepieciešamie pakalpojumu sniedzēji Luksemburgā | sponsors vai iniciators;pārvaldības sabiedrība;ieguldījumu konsultants un pārvaldītājs;izplatītājs un kandidāts. |
Ieguldītāji izvēlas ieguldīt savus aktīvus kolektīvo ieguldījumu uzņēmumos (KIU), jo ir iespējams apvienot aktīvus, kas iegūti no liela ieguldītāju skaita. Turklāt, ņemot vērā piesaistīto līdzekļu apjomu, fonda pārvaldnieks var piekļūt plašam dažādu vērtspapīru un akciju tirgu klāstam, kam privātie ieguldītāji paši nevarētu piekļūt.
Tās fondi ir arī tik daudzveidīgi, ka tie var apmierināt ikviena ieguldītāja konkrētas vajadzības. Turklāt UCI gūst labumu no nodokļu dubultās uzlikšanas līgumu tīkla.
Lai izveidotu ieguldījumu fondu Luksemburgā, sazinieties ar Damalion ekspertu.
