Vanwege de vele voordelen die het biedt, zijn buitenlandse beleggers meer enthousiast over het openen van een beleggingsfonds in Luxemburg, en een van de populaire gekozen beleggingsfondsen is de UCITS (instellingen voor collectieve belegging in effecten), die een hoog beschermingsniveau voor de beleggers biedt.
Kenmerken van de Luxemburgse ICBE’s
| ICBE’S | een instelling voor collectieve belegging in effecten (ICBE) onderworpen aan deel I van de wet van 17 december 2010 betreffende instellingen voor collectieve belegging |
| ICBE’S | gereglementeerd beleggingsfonds dat belegt in liquide activa en publiekelijk kan worden verspreid onder kleine beleggers in de hele EU |
| Toepasselijke wetgeving | De icbe wordt gereguleerd volgens de regels van de wet van 17 december 2010, die in overeenstemming is met de EU-richtlijn. |
| In aanmerking komende beleggers | Onbeperkt voor iedereen |
| In aanmerking komende activa | Een ICBE is beperkt tot op een gereglementeerde markt toegelaten of verhandelde effecten, beleggingsfondsen, financiële derivaten, contanten, specifieke geldmarktinstrumenten en rechten van deelneming in ICBE’s en/of ICB‘s. En andere liquide middelen. Er zij op gewezen dat de beleenbaarheid van de activa per geval moet worden geverifieerd in het licht van de toepasselijke wetgeving en regelgevingspraktijk. |
| UCITS Vereisten inzake risicospreiding | De Gedetailleerde risicospreiding wordt opgelegd overeenkomstig de artikelen 42 tot en met 52 van de Fondswet, bv. een ICBE mag niet meer dan 10% van haar activa in effecten beleggen een ICBE mag niet meer dan 20% van haar nettoactiva beleggen in deposito’s bij dezelfde instelling Geen enkel activum mag meer dan 10% van de activa van het fonds vertegenwoordigen. |
| Juridische vorm | een gemeenschappelijk contractueel fonds (fonds commun de placement – FCP). open of gesloten beleggingsmaatschappij met veranderlijk kapitaal (SICAV of société d’investissement à capital variable ), of vast kapitaal (SICAF of société d’investissement à capital fixe) |
| Gescheiden compartimenten | Ja |
| Kapitaalvereisten | Het nettovermogen van een GBF bedraagt minimaal EUR 1.250.000. Dit minimum moet worden bereikt binnen een periode van zes maanden na de vergunningverlening. Het minimumkapitaal van een SICAV/SICAF in eigen beheer moet bij de vergunningverlening ten minste EUR 300.000 bedragen. Het kapitaal van een BEVEK/SICAF moet binnen zes maanden na de toelating EUR 1.250.000 bedragen. |
| Berekening van de intrinsieke waarde en terugbetalingsbeleid | hij moet bij elke uitgifte, verhandeling en inkoop van zijn rechten van deelneming, ten minste twee keer per maand, de uitgifte-, verkoop- en inkoopprijs ervan openbaar maken |
| Belastingen | Belastingen: Kapitaalsbelasting, De abonnementsbelasting, Vermogenswinstbelasting (toegepast in uitzonderlijke omstandigheden) Belastingvrijstelling: netto vermogensbelasting, vermogenswinstbelasting, inkomstenbelasting, bronbelasting (behalve als de EU-spaarrichtlijn van toepassing is) |
| Belastingstelsel voor de ICBE-inschrijvingsbelasting | De kosten bedragen 0,05% van het nettovermogen van het fonds. Een lager tarief – 0,01% – is beschikbaar in specifieke omstandigheden. |
| Institutioneel toezicht en vergunning – door de CSSF (ja/nee) | Ja |
| Mogelijkheid tot notering | Ja |
| Europees paspoort | Ja (het is een essentieel aspect van de icbe-regeling). |
| Regels inzake onderkapitalisatie (verhouding schulden/eigen vermogen) | Kan tot 10% van het nettovermogen lenen om aflossingen te financieren of om onroerend goed voor zijn bedrijf te kopen, maar mag niet meer dan 15% van het nettovermogen bedragen. |
| Vereiste Luxemburgse dienstverleners | Een Luxemburgse beheermaatschappij of een in een andere EU-lidstaat gevestigde beheermaatschappij. een Luxemburgse bewaarder die onder meer verantwoordelijk is voor de bewaking van de activa van het fonds administratief agent Een onafhankelijke accountant met passende beroepservaring. Registerhouder en Transferagent |
De ICBE is vaak een populaire keuze vanwege de voordelen die zij biedt. Enerzijds genieten beleggers extra risicobescherming dankzij strenge regels inzake fondsbeheer, diversificatie, administratie van dienstverleners en bescherming van activa.
Bovendien profiteert het ook van een netwerk van dubbele belastingverdragen, hoewel dit beperkt is tot fondsen die zijn opgericht in de vorm van een SICAV / SICAF.
Om uw beleggingsfonds in Luxemburg op te richten, neemt u nu contact op met uw Damalion-expert.
