Законодавство Люксембургу сприяє створенню інвестиційних фондів. З огляду на це, Люксембург є найпривабливішим місцем для інвестиційних фондів у Європейському Союзі. Завдяки цьому Люксембург виділяється як надійний інвестиційний напрямок і пропонує широкий спектр альтернативних інвестиційних фондів, включаючи спеціалізований інвестиційний фонд (SIF) .
Спеціалізований інвестиційний фонд (SIF) , який представляє гнучкий і фінансово креативний вибір для глобальних інвесторів, є регульованим інвестиційним фондом під брендом Люксембурга для добре поінформованих, інституційних і кваліфікованих інвесторів.
Особливості спеціалізованого інвестиційного фонду (SIF)
| SIF | SIF можуть бути створені як хедж-фонди , інвестиційні фонди нерухомості , фонди прямих інвестицій тощо. |
| Чинне законодавство | На SIF поширюється Закон Люксембургу від 13 лютого 2007 року (Закон SIF) |
| Прийнятні інвестори | SIF обмежуються «добре поінформованими» інвесторами, які здатні достатньою мірою оцінити ризики, пов’язані з інвестиціями в такий механізм. |
| Придатні активи | Будь-які види альтернативних інвестицій без обмежень |
| Вимоги до диверсифікації ризиків | Вимоги SIF щодо диверсифікації ризиків детально описані в Циркулярі CSSF 07/309 . Але основною вимогою до SIF є не інвестувати більше 30% своїх активів в одного емітента. |
| Правова форма | SIF може бути створений у таких різних формах: Фонд розміщення (FCP), Суспільство інвестування змінного капіталу (SICAV) або Товариство фіксованого інвестування (SICAF). Ці сутності можуть бути відкритими або закритими. SICAV/SICAF можуть бути засновані в таких юридичних формах: – SA/Société Anonyme, – Sàrl/Société à Responsabilité Limitée, – SCA/Société en Commandite par Actions, – SCoSA: Société Co-opérative organisée comme une Société Anonyme |
| Окремі відділення | Так |
| Вимоги до капіталу | Мінімальні вимоги до капіталу SIF становлять 1 250 000 євро, і цей мінімум повинен бути досягнутий протягом дванадцяти місяців після його авторизації. |
| Розрахунок вартості чистих активів (NAV) і політика викупу | Необхідно принаймні раз на рік для цілей звітності. |
| Оподаткування SIF | SIF звільняється від таких податків у Люксембурзі: – Податок на прибуток підприємств – Муніципальний податок на бізнес і податок на чистий капітал – податок, що утримується (крім випадків, коли застосовується Директива про заощадження) – Податок на підписку SIF: SIF зобов’язаний сплачувати щорічний податок на підписку в розмірі 0,01% від вартості чистих активів SIF. Закон про SIF звільняє від плати за підписку спеціальні інституційні грошові фонди, мікрофінансові фонди та пенсійні фонди. |
| Лістинг фондової біржі | SIF можна котирувати на Люксембурзькій фондовій біржі |
| Європейський паспорт | Ні (якщо це не підпадає під дію повного режиму AIFMD) |
| Авторизація та нагляд | SIF має бути затверджено CSSF і підлягає її нагляду. |
| Потрібні постачальники послуг Люксембургу | – Керуюча компанія, – Відповідні депозитарії, які є кредитними установами Люксембургу, – Інші постачальники послуг SIF включають юристів, менеджерів портфоліо, адміністраторів та/або реєстраторів і агентів з трансферу. |
SIF є захоплюючим фондом з таких причин:
- Гнучкість
- З ним легко працювати, а регуляторні вимоги неймовірно менші порівняно зі звичайними інвестиційними фондами. Ефективність та проактивність органів влади Люксембургу Хоча й обмежені, вони виграють від певної мережі угод про уникнення подвійного оподаткування та
- Стабільність Люксембургу.
Незважаючи на те, що Велике Герцогство Люксембург є бажаним місцем для інвестиційного фонду, бізнесмени, зацікавлені у відкритті фонду Люксембургу, повинні ознайомитися із законодавством, яке регулює тип транспортного засобу, який вони хочуть зареєструвати в цій країні. Саме тут на допомогу приходить ваш експерт Damalion, ми пропонуємо широкий спектр послуг для місцевих та іноземних бізнесменів, які хочуть заснувати фонд у Люксембурзі.
Щоб створити свій спеціалізований інвестиційний фонд у Люксембурзі, зв’яжіться з вашим експертом Damalion зараз .
