החקיקה של לוקסמבורג מעדיפה יצירת קרנות השקעה. בשל כך, לוקסמבורג היא יעד קרן ההשקעות האטרקטיבי ביותר באיחוד האירופי. בשל כך, לוקסמבורג בולטת כיעד השקעה אמין ומספקת מגוון רחב של קרנות השקעה אלטרנטיביות, כולל קרן השקעות מתמחה (SIF) .
קרן ההשקעות המיוחדת (SIF) המייצגת בחירה גמישה ויצירתית מבחינה פיננסית עבור משקיעים גלובליים היא קרן השקעות מפוקחת, ממותגת לוקסמבורג, למשקיעים מושכלים, מוסדיים ומוסמכים.
תכונות של קרן ההשקעות המתמחה (SIF)
| ה-SIF | ניתן להגדיר קרנות SIF כקרנות גידור , קרנות השקעה בנדל”ן , קרנות הון פרטיות ואחרות. |
| חקיקה ישימה | SIFs כפופים לחוק לוקסמבורג מ-13 בפברואר 2007 (חוק SIF) |
| משקיעים מתאימים | SIFs מוגבלים למשקיעים “מעודכנים” המסוגלים להעריך מספיק את הסיכונים הכרוכים בהשקעה ברכב כזה. |
| נכסים כשירים | כל סוג של השקעה חלופית ללא הגבלה |
| דרישות פיזור סיכונים | דרישות פיזור הסיכון של SIF מפורטות בחוזר CSSF 07/309 . אבל הדרישה העיקרית ל-SIF היא לא להשקיע יותר מ-30% מנכסיו עם אותו מנפיק. |
| טופס משפטי | ה-SIF עשוי להיות מורכב בצורות השונות הבאות: A fonds commun de placement (FCP) A société d’investissement à capital variable (SICAV) או société d’investissement à capital fixe (SICAF). ישויות אלה עשויות להיות פתוחות או סגורות. ניתן להקים SICAV/SICAF בצורות משפטיות הבאות: – SA/Société Anonyme, – Sàrl/ Société à Responsabilité Limitée, – SCA/ Société en Commandite par Actions, – SCoSA: Société Co-opérative organisée comme une Société Anonyme |
| תאים מופרדים | כן |
| דרישות הון | דרישות ההון המינימליות של SIF הן 1,250,000 אירו ויש להגיע למינימום זה תוך תקופה של שנים עשר חודשים לאחר אישורו. |
| מדיניות חישוב שווי נכסים נטו (NAV). | נדרש לפחות פעם בשנה לצורכי דיווח. |
| מיסוי SIF | SIF פטור מהמסים הבאים בלוקסמבורג: – מס חברות – מס עסקים עירוני ומס הון נטו – ניכוי מס במקור (למעט מצבים בהם חלה הוראת החיסכון) – מס מנוי SIF: SIF חייב בתשלום מס מנוי שנתי של 0.01% משווי הנכסים הנקיים של ה-SIF. חוק SIF פוטר ממס המנויים קרנות מזומנים מוסדיות ספציפיות, קרנות מיקרו-פיננסים וקרנות איגוד פנסיה. |
| רישום בבורסה | ניתן לרשום את ה-SIF בבורסת לוקסמבורג |
| דרכון אירופאי | לא (אלא אם כן זה נופל תחת היקף המשטר המלא של AIFMD) |
| הרשאה ופיקוח | SIF חייב להיות מאושר על ידי ה-CSSF והוא כפוף לפיקוחו. |
| דרושים ספקי שירות לוקסמבורג | – חברת ניהול, – פקידים זכאים שהם מוסדות אשראי בלוקסמבורג, – ספקי שירות אחרים של SIF כוללים עורכי דין, מנהלי תיקים, מנהלים ו/או רשמים וסוכני העברות. |
ה- SIF הוא כלי קרן מרתק מהסיבות הבאות:
- גְמִישׁוּת
- זה פשוט לטיפול והדרישות הרגולטוריות מופחתות להפליא בהשוואה לקרנות השקעה רגילות. יעילות ופרואקטיביות של רשויות לוקסמבורג למרות שהיא מוגבלת, היא נהנית מרשת מסויימת של אמנות כפל מס , ו
- יציבות לוקסמבורג.
למרות שהדוכסות הגדולה של לוקסמבורג היא יעד מבוקש לקרן השקעות, אנשי עסקים המעוניינים לפתוח קרן לוקסמבורג יצטרכו להכיר את החקיקה המסדירה את סוג הרכב שהם רוצים לרשום במדינה זו. כאן נכנס המומחה שלך לדמאליון, אנו מציעים מגוון רחב של שירותים לאנשי עסקים מקומיים וזרים שרוצים להקים קרן בלוקסמבורג.
כדי להקים את קרן ההשקעות המתמחה שלך בלוקסמבורג, בוא נמשיך וצור קשר עם המומחה שלך בדמליון עכשיו .
