Большинство штатов США взимают налог с продаж на розничные товары и услуги, и Нью-Йорк не отличается от них. В Нью-Йорке налог с продаж взимается при продаже материальных товаров и некоторых услуг. Налог получает продавец и перечисляет его в налоговые органы штата, поэтому в данном случае продавец выступает в роли сборщика налогов “де-факто”. В дополнение к налогу с продаж в Нью-Йорке жители должны платить налог на использование. Прежде чем перейти к вопросу о том, что такое налог с продаж и налог на использование в Нью-Йорке?
Налог на продажу и использование в Нью-Йорке
- Что такое налог с продаж?
Налог с продаж – это налог, уплачиваемый органу управления при продаже определенных товаров и услуг. Процент налога с продаж различается в зависимости от штата, в некоторых штатах налог не взимается. Нью-Йорк утвердил общий государственный налог с продаж в 1965 году, и с тех пор базовая ставка налога с продаж выросла до 4%. Налог с продаж в Нью-Йор ке применяется к розничным продажам конкретных видов материального личного имущества и услуг.
- Что такое налог на использование?
Налог на использование сравним с налогом с продаж, но взимается там, где товары потребляются, а не там, где они приобретаются. Налог на использование применяется, если вы покупаете материальное личное имущество и услуги за пределами штата и используете их на территории штата Нью-Йорк.
Цель введения налога на использование в Нью-Йорке– побудить жителей Нью-Йорка делать покупки на месте, а не в штатах, где налог с продаж ниже или отсутствует.
Ставки налога с продаж и использования в Нью-Йорке
Налог с продаж в штате Нью-Йорк различается в зависимости от местности, но в целом общая ставка налога с продаж и использования составляет 8,875 процента. Сюда входят:
- Ставка налога на продажу и использование в штате Нью-Йорк составляет 4,0 %
- Ставка местного налога на продажу и использование в Нью-Йорке составляет 4,5%
- Надбавка за пользование городским округом пригородных перевозок (MCTD) в размере 0,375%
Налог с продаж в Нью-Йорке различается по округам, поэтому в конкретном округе может быть более одной ставки из-за местных налогов.
Налоговая регистрация в Нью-Йорке
Продавцы материальной личной собственности и поставщики налогооблагаемых услуг в Нью-Йорке должны зарегистрироваться в налоговом департаменте штата Нью-Йорк перед началом ведения бизнеса. Продавец должен получить сертификат полномочий от Департамента по налогообложению и финансам штата Нью-Йорк. Этот сертификат дает предприятию право взимать обязательные налоги с продаж и использования и выдавать документы об освобождении от налога с продаж.
Продавец должен получить Сертификат полномочий независимо от того, работает ли бизнес в коммерческой недвижимости или на дому. Пренебрежение регистрацией для целей налога с продаж и ведение бизнеса без достоверного сертификата полномочий влечет за собой денежный штраф.
Что облагается налогом, а что нет в Нью-Йорке?
Как и ожидалось, розничная продажа большинства материальных физических товаров облагается налогом с продаж в Нью-Йорке. Определенные услуги, прием и взносы также облагаются налогом. В целом, в Нью-Йорке взимается налог с продаж на многие услуги и на розничные продажи большинства товаров, за исключением неприготовленных и упакованных продуктов питания, лекарств, подгузников и некоторых предметов, используемых для изготовления или ремонта одежды.
Кроме того, больше не облагается налогом с продаж одежда и обувь стоимостью менее 110 долларов. Однако одежда и обувь стоимостью свыше 110 долларов США за единицу облагается по полной налоговой ставке 8,875%.
Ведение налогового учета
Компании и малые предприятия, имеющие физическое местонахождение в Нью-Йорке, обязаны взимать налог с продаж, поэтому для этого владельцы бизнеса должны вести подробный учет каждой продажи, уплаченной или взысканной суммы, а также налога с продаж, подлежащего уплате в зависимости от юрисдикции.
Для налога на использование владельцы бизнеса должны вести тщательный учет характера, стоимости, типа и суммы всех покупок.
Требования к подаче документов
После регистрации в Налоговом департаменте Нью-Йорк требует от всех предприятий подавать и уплачивать налог с продаж ежегодно, ежеквартально или ежемесячно. Регулярность, с которой владельцы бизнеса должны подавать декларацию, определяется предполагаемым годовым доходом бизнеса.
Последствия невзимания налога с продаж в Нью-Йорке
Если владельцы бизнеса отвечают критериям для взимания налога с продаж и решают не взимать его, бизнес будет нести ответственность за причитающийся налог, плюс соответствующие штрафы и пени.
Если у вас есть вопросы, связанные с налогообложением, или вам нужна помощь в регистрации бизнеса в Нью-Йорке, давайте обратимся к эксперту Damalion прямо сейчас.
