Більшість штатів США стягують податок з продажів з роздрібних товарів та послуг, і Нью-Йорк не є винятком. У Нью-Йорку податок з продажу стягується з продажу матеріальних товарів та деяких послуг. Податок отримується продавцем та перераховується державним податковим органам, тому в даному випадку продавець виступає “де-факто” збирачем податку. Крім податку з продажу в Нью-Йорку, резиденти повинні сплачувати податок на використання. Перш ніж йти далі, що таке податки з продажу та використання в Нью-Йорку?
Податок з продажу та використання в штаті Нью-Йорк
- Що таке податок з продажу?
Податок з продажу – це податок, що сплачується до бюджету при продажу конкретних товарів і послуг. Відсоток податку з продажу відрізняється залежно від штату, причому в деяких штатах податок не стягується. У штаті Нью-Йорк загальний податок з продажів був затверджений у 1965 році, і з того часу базова ставка податку з продажів зросла до 4%. Податок з продажів у Нью-Йор ку застосовується до роздрібних продажів конкретного матеріального особистого майна та послуг.
- Що таке податок на використання?
Податок на використання можна порівняти з податком з продажу, але він стягується там, де товари споживаються, а не купуються. Податок на використання застосовується, якщо ви купуєте матеріальне особисте майно та послуги за межами штату і використовуєте їх на території штату Нью-Йорк.
Метою податку на використання в Нью-Йоркує заохочення жителів штату робити покупки на місці замість того, щоб робити покупки в штатах, де податок з продажу нижчий або відсутній.
Ставки податку з продажу та податку на використання в Нью-Йорку
Податок з продажу в штаті Нью-Йорк відрізняється залежно від місця розташування, але в цілому загальна ставка податку з продажу та використання становить 8,875 відсотка. Це включає в себе:
- Ставка податку з продажу та використання в штаті Нью-Йорк – 4,0 %.
- Ставка місцевого податку з продажу та використання у м. Нью-Йорк – 4,5%.
- надбавка до тарифу на проїзд у столичному приміському транспорті (MCTD) у розмірі 0,375%.
Податок з продажу в штаті Нью-Йорк відрізняється в залежності від округу, тому в конкретному окрузі може бути більше однієї ставки через місцеві податки.
Податкова реєстрація в Нью-Йорку
Продавці матеріального особистого майна та постачальники оподатковуваних послуг у штаті Нью-Йорк повинні зареєструватися в податковому департаменті штату Нью-Йорк перед початком ведення бізнесу. Продавець повинен отримати Свідоцтво про повноваження від Департаменту податків та фінансів штату Нью-Йорк. Цей сертифікат надасть підприємству повноваження стягувати обов’язкові податки з продажу та використання, а також видавати документи про звільнення від сплати податку з продажу.
Продавець повинен отримати свідоцтво про повноваження незалежно від того, чи здійснює він свою діяльність з комерційної нерухомості, чи є домашнім бізнесом. Недбале ставлення до реєстрації для цілей податку з продажу та ведення бізнесу без достовірного сертифіката про повноваження тягне за собою грошовий штраф.
Що оподатковується, а що ні в Нью-Йорку?
Як і передбачалося, роздрібний продаж більшості матеріальних товарів у Нью-Йорку оподатковується податком з продажу. Оподатковуються також окремі послуги, прийоми та збори. Загалом у Нью-Йорку стягується податок з продажу на багато послуг та на роздрібні продажі більшості товарів, за винятком непідготовлених та упакованих продуктів харчування, ліків, підгузників та деяких предметів, що використовуються для пошиття або ремонту одягу.
Також скасовано податок з продажу одягу та взуття вартістю менше 110 доларів США. Але одяг та взуття вартістю понад 110 доларів за одиницю оподатковується за повною ставкою 8,875%.
Податковий облік
Компанії та малі підприємства, які мають фізичне місцезнаходження в Нью-Йорку, зобов’язані збирати податок з продажів, тому для цього власники бізнесу повинні вести детальний облік кожного продажу, сплаченої або нарахованої суми, а також податку з продажів, що підлягає сплаті в залежності від юрисдикції.
Для сплати податку на використання власники бізнесу повинні вести ретельний облік характеру, вартості, типу та кількості всіх закупівель.
Вимоги до подачі документів
Після реєстрації в Податковому департаменті Нью-Йорк вимагає від усіх підприємств подавати та сплачувати податок з продажу щорічно, щоквартально або щомісяця. Регулярність, з якою власники бізнесу повинні подавати звітність, визначається очікуваним річним доходом бізнесу.
Наслідки несплати податку з продажу в Нью-Йорку
Якщо власники підприємств відповідають критеріям для стягнення податку з продажів і вирішують не стягувати податок, вони будуть нести відповідальність за сплату належного податку, а також відповідних штрафів та пені.
Якщо у вас виникли питання, пов’язані з податками, або вам потрібна допомога з реєстрацією вашого бізнесу в Нью-Йорку, зв’яжіться з вашим експертом Damalion прямо зараз.
